입문서 씻어 판매

세척 판매 규칙를 방지하기 위해 설계되었는 투자자에서 판매하 보안 손실 수 있습니다 그들은 그래서 클레임 세금 혜택을 돌아서고 즉시 구매와 동일한 보안 again. 에도 투자자의 의도를 깨고 이 규칙을 얻을 수 있습 넘어에 의해 그것을 사용하는 경우에는 자동적인 투자 전략과 같은 재투자배당,잠재적으로 원가 자신이 일부를 세금 혜택합니다.

여기서 우리는 좀 더 가까이서 씻어 판매 규칙과 응답에 관한 일반적인 질문에 대한니다.,세금 손실을 감수하기 위해 주식을 팔고 싶지만 포트폴리오에서 원하기 때문에 다시 구매할 계획입니다. 세금 의미는 무엇입니까?

If you want to sell 보안 손실에서 사는 동일한 또는 실질적으로 동일한 보안은 날로부터 30 일 이내에 전 또는 후에 판매,세척 판매 규칙을 것입니다.

이러한 경우에 없을 취할 수 있는 손실에 대한 보안에 귀하의 현 년 세금 반환합니다. 대신,당신은 교체 보안의 비용 기준에 손실을 추가해야합니다., 또한,원래 보안의 보유 기간은 교체 보안의 보유 기간에 압정으로 고정됩니다.

의 예는 다음과 같이 어떻게 작동 수 있습니다:

을 구입 100 주식의 XYZ 주식을 위해$10per share($1,000 의 stock). 1 년 후,주식은 떨어지기 시작하므로 100 주를 주당 8 달러(200 달러 손실)에 판매합니다. 3 주 후 XYZ 는 주당 6 달러에 거래되고 있으며 가격이 너무 좋아서 통과 할 수 없다고 결정하여 100 주를 600 달러에 환매합니다. 이것은 세척 판매를 촉발시킵니다., 결과적으로$200 손실은 현재 연도 세금 신고서에 대한 공제로 허용되지 않으며 환매 된 주식의 비용 기준에 추가됩니다. 는 충격을 비용을 기준으로 귀하의$600 주식의 최대$800,그래서 만약 당신이 나중에 판매하는 주식에 대한$1,000,귀하의 이익에 과세 대상이 될$200 대신$400. 그리고 이전에 XYZ 를 1 년 동안 보유했기 때문에 단 몇 달 후에 판매하더라도 자동으로 장기 자본 이득으로 취급됩니다.,

몇 가지 다른 것들을 참고:높은 비용을 기준으로 크기를 줄의 미래 이익을 실현의 판매에서 보안을 보충하여 낮추는 미래의 납세 의무입니다. 을 판매하는 경우 투자 손실,높은 비용을 기준으로 실제로의 크기를 늘리는 손실을 주장할 수 있는 공제입니다.

의 잠재적인 그나 연장 보유 기간은 그것이 낮출 것입하세 의무를 판매하는 경우 당신이 교체 후 보안 덜 수 있습니다., (일반적으로 단기 자본이득에 대한 투자에서 개최 년 미만 과세에서 높은 일정한 소득세를 평가하는 동안,이상기자본 이익에 과세에서 더 낮은 자본 이익률).

Q:의회는 워시 세일 규칙으로 무엇을 성취하려고 했습니까?

기본적으로 목표는 사람을 방지하려면 판매증권에 대한 다른 이유다를 생성하는 손실을 감소하기 위하여 이용될 수 있 자신의 과세 대상 소득이다. 기 전에 율법은 장소에서,투자자,판매할 수 있었을 잃고 살다가 다시는 분,나중에 효과적으로 잠그기에서의 손실을 줄이는 그들의 세금입니다.,

Q:What if I wanted 을 판매하는 보안 손실을,그러나고 싶지 않았을 것이 밖으로의 시장 전체에 대한 달를 방지하기 위해 세척 판매칙? 나는 무엇을 할 수 있을까?

을 판매할 수 있는 보안 손실에서 사용 수익금에서는 판매하는 구매하는 비슷하지만 실질적으로 동일한 보안에 맞는 귀하의 자산 할당 및 장기 투자를 계획입니다.

불행히도 정부는”실질적으로 동일하다고 생각하는 것에 대한 간단한 정의를 제공하지 않았습니다.”투자자들은 워시 세일 규칙을 피하기 위해 최선의 판단을 사용해야 할 것입니다.,

다음은 프로세스가 어떻게 작동하는지에 대한 예입니다. 당신의 자신의 exchange 거래 펀드(ETF)는 밀접한 상관관계를 들&P500 지수하고 당신은 끝까지 판매하는 ETF 에서 손실입니다. 당신이 사용할 수 있습니다 다음에서 진행되는 판매하는 구매는 다른 ETF(또는 여러 ETFs)과 비슷하지만 동일하지 않은,자산과 같은 ETF 추적하는 러셀 1000®Index. 이렇게 함으로써을 받을 수 있는 능력을 지니고 있는 손실에 현재해 세금을 반환하고 여전히 남아있으로 시장에 대한 동일한 자산 할당 포트폴리오에., 손실을 감수하고 필요에 맞는 다른 투자를 찾는 과정이 항상 쉬운 것은 아닙니다. 을 성공적으로 수확 세금 손실,당신은 모니터링하는 귀하의 자산 할당,시계 세척을 위한 판매하고 있는지 확인하는 자산 보충을 구입하지 않은 실질적으로 동일합니다.

Q:내가 구매 및 판매주의 주식 손실에 중 하나에서의 내 Schwab 계정한 다음 매입들에게 다른 Schwab 계정 것,내가 여전히 트리거 세척 판매칙?

예,wash-sale 규칙은 Schwab 외부의 계정을 포함하여 모든 계정에 적용됩니다., 또한 워시 세일 규칙은 배우자 계좌의 거래에도 적용됩니다. IRS 규정 요구만 Schwab 추적하고 보고서 씻어 판매에서 동일한 CUSIP 번호(독특한 아홉 캐릭터에 대한 식별자는 보안)이내에는 동일한 계정입니다. 궁극적으로 각 개인은 자신의 계정(및 배우자의 계정)에서 판매를 추적하여 워시 세일이 없는지 확인할 책임이 있습니다.

Q:세척 판매 규칙이 Etf,뮤추얼 펀드 및 옵션에 적용됩니까?

예,보안에 CUSIP 번호가 있으면 wash-sale 규칙의 적용을받습니다., 또한 손실로 주식을 판매 한 다음 동일한 주식에 대한 옵션을 구매하면 세척 판매 규칙이 트리거됩니다.

Etf 와 뮤추얼 펀드는 투자자에게 다른 도전 과제를 제시합니다. 하나의 ETF 에서 다른 회사가 제공하는 동일한 ETF 로 전환하면 세척 판매를 유발할 수 있습니다. 이 문제를 둘러싼 방법이 있습니다. 예를 들어,투자자가를 들고 ETF 인덱싱 S&P500 에 손실로 전환하는 것이 좋습 ETF 또는 뮤추얼 펀드 인덱싱하는 다른 증권과 같은 러셀 1000Dow Jones Industrial Average.,

Q:과세 대상 계좌에서 손실로 보안을 판매 한 다음 IRA 와 같은 퇴직 계좌로 즉시 환매하면 어떻게 될까요?

국세청이 판결했다(Rev.Rul. 2008-5)는 경우 개인 보안을 판매하는 손실에 다음 매입하는 보안(또는 그들의 배우자’)IRA30 일 이내기 전에 또는 판매 후에는 손실이 적용됩니다 세척 판매 규칙이 있습니다.

Q:12 월에 손실로 보안을 판매 할 수 있습니까? 15,현재 과세 연도에 그것을 집어 넣은 다음 1 월에 보안을 환매하기 위해. 4 워시 판매를 유발하지 않고?,

아니요,세척 판매 규칙은 달력 연도에 국한되지 않습니다. 이 상황에서 귀하의 손실은 30 일 이내에 보안을 재 승인 한 경우 허용되지 않습니다.