pese-myynti sääntö oli suunniteltu estämään sijoittajia myymästä turvallisuus tappiolla, jotta he voivat vaatia veroetuja, vain kääntyä ympäri ja heti ostaa samaa turvallisuutta uudelleen. Jopa sijoittajat, joilla ei ole aikomusta rikkoo tätä sääntöä, voi saada lauennut ylös, jos he käyttävät automaattinen sijoitusstrategia, kuten sijoittamaan osingot, mahdollisesti maksaa itse veroetuja prosessissa.
Täällä me lähemmin pesu-myynti sääntö ja vastata kysymyksiin siitä.,
Q: haluan myydä varastossa ottaa verotulojen menetys, mutta aion ostaa sen uudestaan, koska haluan sen salkun. Mitkä ovat verovaikutukset?
Jos haluat myydä turvallisuus tappiolla ja ostaa samaa tai olennaisesti samanlaista turvallisuutta 30 kalenteripäivän kuluessa ennen tai jälkeen myynnin, pesu-myynti sääntö potkia.
tällaisissa tapauksissa, et voi ottaa tappio, että turvallisuus-nykyisen vuoden veroilmoituksen. Sen sijaan, sinun täytyy lisätä menetys kustannusten perusteella vaihto turvallisuus., Lisäksi alkuperäisen vakuuden hallussapitoaika sidotaan korvaavan vakuuden pitoaikaan.
tässä esimerkki siitä, miten tämä voisi toimia:
sanotaan, että ostat 100 XYZ-osaketta 10 dollarilla osakkeelta (1 000 dollaria osakkeelta). Vuotta myöhemmin osake alkaa laskea, joten myyt 100 osakettasi 8 dollarilla osakkeelta-200 dollarin tappiolla. Kolme viikkoa myöhemmin, XYZ on kaupankäynnin 6 dollaria per osake ja päätät, että hinta on liian hyvä siirtää ylöspäin, joten voit ostaa 100 osaketta 600 dollaria. Tämä käynnistää pesumyynnin.,
tämän seurauksena 200 dollaria tappio on kielletty vähennyksenä nykyisen-vuoden veroilmoitus ja lisätä kustannusten perusteella hankittavaa kalustoa. Että kuoppia kustannusten perusteella teidän 600 dollaria korvaavan varastossa jopa 800 dollaria, joten jos haluat myöhemmin myydä 1000 dollaria, sinun verotettavat voitot on $200 sijasta $400. Ja koska olet aiemmin pidettiin XYZ vuoden, se on automaattisesti pidettävä pitkän aikavälin myyntivoitto, vaikka myyt sen jälkeen vain muutaman kuukauden.,
muutamia muita asioita huomautus: suurempi kustannusten perusteella pienenee koko tahansa tulevaisuudessa voitot tajusi myynnistä vaihto turvallisuus, mikä alentaa tulevaisuuden vero velvoite. Jos myyt investointi tappiolla, korkeammat kustannukset todella lisätä koko tappio, joka voisi vaatia vähennystä.
Ja mahdollisen puolensa laajennettu pitoaika on se, että se olisi pienempi vero velvoite, jos olet myynyt vaihto turvallisuus alle vuoden jälkeen., (Yleensä lyhyen aikavälin myyntivoitot sijoitusten vähemmän kuin vuosi verotetaan suurempi tavallinen tuloveroa korko, kun taas pidemmän aikavälin myyntivoittoja verotetaan alempi myyntivoittoja korko).
Q: Mitä kongressi yritti saada aikaan pesumyyntisäännöllä?
Pohjimmiltaan, että tavoitteena on estää ihmisiä myymästä arvopapereita ei muusta syystä kuin tuottaa tappiota, jota voitaisiin käyttää vähentämään verotettavaa tuloa. Ennen laki oli paikallaan, sijoittajat voivat myydä menettää varastossa ja sitten ostaa sen uudestaan minuuttia myöhemmin, tehokkaasti lukitsee menetys pienentää veroja.,
Q: Mitä jos olisin halunnut myydä vakuuden tappiota vastaan, mutta en halunnut olla koko kuukautta pois markkinoilta vain välttääkseni pesumyyntisäännön? Mitä olisin voinut tehdä?
Voit myydä turvallisuus tappiolla ja käyttää tuotosta, että myynti ostaa samanlainen —mutta ei olennaisesti identtinen—turvallisuus, joka sopii kohdentaminen ja pitkän aikavälin investointisuunnitelmaa.
Valitettavasti hallitus ei ole toimittanut yksinkertainen määritelmä, mitä se pitää ”olennaisesti identtiset.”Sijoittajien on käytettävä parasta harkintaansa pesumyyntisääntöjen välttämiseksi.,
tässä esimerkki siitä, miten prosessi toimisi. Sanotaan, että omistat pörssilistatun rahaston (ETF), joka korreloi läheisesti S&P 500® – indeksin kanssa ja päädyt myymään ETF: n tappiolla. Voit sitten käyttää tuotosta, että myynti ostaa eri ETF (tai useita Etf) kanssa samankaltaisten mutta ei samanlaisten omaisuuserien, kuten ETF, joka seuraa Russell 1000® – Indeksi. Tekemällä tämän voit ottaa tappion nykyisen vuoden veroilmoituksen ja on edelleen markkinoilla, joilla on suunnilleen sama varojen kohdentaminen oman salkun.,
tappioiden ottaminen ja muiden tarpeisiisi sopivien sijoitusten löytäminen ei ole aina helppoa. Onnistuneesti sato verotulojen menetys, sinun täytyy seurata oman omaisuuden määrärahat, varo pestä myynti, ja varmista, että vaihto-omaisuuden ostat eivät ole olennaisesti samanlaisia.
K: Jos olen ostanut ja myynyt osakkeita varastossa tappiolla yksi minun Schwab tilit ja sitten hankkia niitä toisessa Schwab huomioon, olisin silti laukaista pestä-myynti sääntö?
Kyllä, pesumyyntisääntöjä sovelletaan kaikilla tileilläsi, myös Schwabin ulkopuolella., Lisäksi pesumyyntisäännöt koskevat myös puolisosi tileillä tapahtuvia liiketoimia. IRS asetukset edellyttävät vain, että Schwab seurata ja raportoida pestä myynti samalla CUSIP-numero (yksilöllinen yhdeksän-merkki tunniste turvallisuus) saman tilin. Viime kädessä jokainen on vastuussa myynnin seurannasta tileillään (ja puolisonsa tileillä) varmistaakseen, ettei heillä ole pesumyyntiä.
Q: sovelletaanko pesumyyntisääntöjä ETF: ään, sijoitusrahastoihin ja optioihin?
Kyllä, Jos vakuudella on CUSIP-numero, siihen sovelletaan pesumyyntisääntöjä., Lisäksi osakkeen myyminen tappiolla ja sen jälkeen option ostaminen samasta osakkeesta käynnistää pesumyyntisäännön.
ETF ja sijoitusrahastot asettavat sijoittajille erilaisia haasteita. Siirtyminen yhdestä ETF: stä toisen yrityksen tarjoamaan samanlaiseen ETF: ään voisi käynnistää pesumyynnin. On olemassa tapoja kiertää tämä ongelma. Esimerkiksi sijoittaja, jolla on ETF indeksoitu S&P 500 tappiolla voisi harkita siirtymistä ETF tai rahasto, joka on indeksoitu eri joukko arvopapereita, kuten esimerkiksi Russell 1000 tai Dow Jones Industrial Average.,
Q: Mitä tapahtuisi, jos myin turvallisuus tappiolla verotettavaan tilin ja sitten heti hankkia se poistotilillä, kuten IRA?
verovirasto on hallinnut (Rev. Rul. 2008-5), että kun henkilö myy arvopaperin tappiolla ja sitten takaisinostot, että turvallisuus heidän (tai heidän puolisoiden) IRA 30 päivän sisällä ennen tai jälkeen myyntiin, että tappiota tehdään pesu-myynnin säännöistä.
Q: voisinko myydä vakuuden tappiolla joulukuussa. 15, jotta puristaa sen kuluvan verovuoden, ja sitten takaisin arvopaperin Jan. 4 käynnistämättä pesumyyntiä?,
Ei, pesumyyntisäännöt eivät rajoitu kalenterivuoteen. Tässä tilanteessa ja menetyksesi hylätään, jos saat turvallisuuden takaisin 30 päivän kuluessa.
Leave a Reply