vask-salg regel var designet til at forhindre, at investorerne fra at sælge et værdipapir til en tab, så de kan kræve skattemæssige fordele, kun for at vende rundt og straks købe den samme sikkerhed igen. Selv investorer, der ikke har til hensigt at bryde denne regel, kan blive udløst af den, hvis de bruger en automatisk investeringsstrategi, såsom at geninvestere udbytte, hvilket potentielt koster sig nogle skattefordele i processen.
Her vil vi se nærmere på vaskesalgsreglen og besvare nogle almindelige spørgsmål om det.,
Q: Jeg vil sælge en aktie for at tage et skattetab, men jeg planlægger at købe det igen, fordi jeg vil have det i min portefølje. Hvad er de skattemæssige konsekvenser?
Hvis du vil sælge en sikkerhed med tab og købe den samme eller en i det væsentlige identisk sikkerhed inden for 30 kalenderdage før eller efter salget, vil vaskesalgsreglen sparke ind.
i sådanne tilfælde vil du ikke være i stand til at tage et tab for den sikkerhed på din nuværende års selvangivelse. I stedet skal du tilføje tabet til omkostningsgrundlaget for udskiftningssikkerheden., Desuden sættes den oprindelige værdipapirs beholdningsperiode fast på den udskiftelige værdipapirs beholdningsperiode.
Her er et eksempel på, hvordan dette kan fungere:
lad os sige, at du køber 100 aktier i stocky. – aktier for $10 pr. Et år senere begynder bestanden at falde,så du sælger dine 100 aktier for $ 8 pr. Tre uger senere handler 6Y.til $6 per aktie, og du beslutter, at prisen er for god til at gå op, så du tilbagekøber de 100 aktier for $ 600. Dette udløser en vask salg.,
som følge heraf afvises tabet på $200 som et fradrag på dit nuværende års selvangivelse og tilføjes omkostningsgrundlaget for det tilbagekøbte lager. Det støder på omkostningsgrundlaget for din $ 600 af udskiftningslager op til $800, så hvis du senere sælger denne bestand for $1,000, vil dine skattepligtige gevinster være $200 i stedet for $ 400. Og fordi du tidligere havde heldy.i et år, vil det automatisk blive behandlet som en langsigtet kapitalgevinst, selvom du sælger den efter blot et par måneder.,
et par andre ting at bemærke: et højere omkostningsgrundlag reducerer størrelsen på eventuelle fremtidige gevinster, der er realiseret ved salget af erstatningssikkerheden, og derved sænker din fremtidige skatteforpligtelse. Hvis du sælger investeringen med tab, vil det højere omkostningsgrundlag faktisk øge størrelsen af det tab, som du kunne kræve et fradrag for.
og en af de potentielle ulemper ved en længere holdeperiode er, at det ville sænke din skatteforpligtelse, hvis du solgte erstatningssikkerheden efter mindre end et år., (Normalt beskattes kortfristede kapitalgevinster fra investeringer, der holdes i mindre end et år, til den højere almindelige indkomstskattesats, mens langsigtede kapitalgevinster beskattes til den lavere kapitalgevinstrate).
Q: Hvad var kongressen forsøger at opnå med vask-salg reglen?
grundlæggende er målet at forhindre folk i at sælge værdipapirer uden anden grund end at generere tab, der kan bruges til at reducere deres skattepligtige indkomst. Før loven var på plads, kunne investorer sælge en tabende aktie og derefter købe den igen et minut senere, hvilket effektivt låses i et tab for at reducere deres skatter.,
Q: Hvad hvis jeg ville sælge en sikkerhed for at tage et tab, men ikke ønskede at være ude af markedet i en hel måned bare for at undgå vaskesalgsreglen? Hvad kunne jeg gøre?
Du kan sælge sikkerheden med tab og bruge provenuet fra dette salg til at købe en lignende —men ikke væsentligt identisk—sikkerhed, der passer til din aktivallokering og langsigtede investeringsplan.
desværre har regeringen ikke givet en ligetil definition af, hvad den betragter som “væsentligt identisk.”Investorer bliver nødt til at bruge deres bedste dømmekraft for at undgå vaskesalgsreglerne.,
Her er et eksempel på, hvordan processen ville fungere. Lad os sige, at du ejer en børshandlet fond (ETF), der er tæt korreleret med S&p 500 Index indeks, og du ender med at sælge den ETF med tab. Du kan derefter bruge provenuet fra dette salg til at købe en anden ETF (eller flere ETF ‘ er) med lignende, men ikke identiske aktiver, såsom en ETF, der sporer Russell 1000 Index-indekset. Ved at gøre dette er du i stand til at tage et tab på din indeværende år selvangivelse og stadig forblive på markedet med om den samme aktiv tildeling i din portefølje.,
processen med at tage tab og finde andre investeringer, der opfylder dine behov, er ikke altid let. For at kunne høste et skattetab skal du overvåge dine aktivtildelinger, holde øje med vaskesalg og sørge for, at de udskiftningsaktiver, du køber, ikke er væsentligt identiske.
spørgsmål: hvis jeg købte og solgte aktier i en aktie med tab på et af mine Sch ?ab-konti og derefter tilbagekøbte dem på en anden Sch ?ab-konto, ville jeg stadig udløse vaskesalgsreglen?
Ja, vask-salg regler gælder på tværs af alle dine konti, herunder dem uden for Sch .ab., Derudover gælder vaskesalgsregler også for transaktioner i din ægtefælles konti. IRS-regler kræver kun, at Sch .ab sporer og rapporterer vaskesalg på det samme CUSIP-nummer (en unik identifikator på ni tegn for en sikkerhed) inden for den samme konto. I sidste ende er hver enkelt ansvarlig for at spore salg i deres konti (og deres ægtefælles konti) for at sikre, at de ikke har et vaskesalg.
Q: gælder reglerne for vaskesalg for ETF ‘ er, gensidige fonde og optioner?
Ja, hvis sikkerheden har et CUSIP-nummer, er det underlagt vaskesalgsregler., Derudover vil salg af en bestand med tab og derefter købe en option på den samme bestand udløse vaskesalgsreglen.
ETF ‘ er og gensidige fonde præsenterer investorer et andet sæt udfordringer. Skift fra en ETF til en identisk ETF, der tilbydes af et andet firma, kan udløse et vaskesalg. Der er måder omkring dette problem. For eksempel kan en investor, der har en ETF indekseret til S&p 500 med tab, overveje at skifte til en ETF eller gensidig fond, der er indekseret til et andet sæt værdipapirer, såsom Russell 1000 eller Do.Jones Industrial Average.,
spørgsmål: Hvad ville der ske, hvis jeg solgte en sikkerhed med tab på en skattepligtig konto og derefter straks tilbagekøbte den på en pensionskonto, såsom en IRA?
IRS har regeret (Rev. Rul. 2008-5), at når en person sælger en sikkerhed med tab og derefter tilbagekøber denne sikkerhed i deres (eller deres ægtefælles) IRA inden for 30 dage før eller efter salget, vil dette tab være underlagt vaskesalgsreglerne.
Q: kunne jeg sælge en sikkerhed med tab den Dec. 15, for at presse det ind i det aktuelle skatteår og derefter tilbagekøbe sikkerheden Den Jan. 4 uden at udløse et vaskesalg?,
Nej, reglerne for vaskesalg er ikke begrænset til kalenderåret. I denne situation og dit tab ville blive afvist, hvis du genvundet sikkerheden inden for 30 dage.
Leave a Reply