vaske-salg regelen ble utformet for å hindre at investorer fra å selge et verdipapir på et tap, slik at de kan kreve skatt fordeler, er det bare å snu seg rundt og umiddelbart kjøpe den samme sikkerhetsnøkkelen på nytt. Selv investorer som har ingen intensjon om å bryte denne regelen kan bli brutt opp av det dersom de bruker en automatisk investeringsstrategi, slik som reinvesting utbytte, noe som potensielt kan koste seg noen skattemessige fordeler i prosessen.
Her skal vi ta en nærmere titt på vaske-salg regel og svar på noen vanlige spørsmål om det.,
Q: jeg ønsker å selge en aksje for å ta en skatt tap, men jeg har tenkt til å kjøpe den igjen fordi jeg vil ha det i min portefølje. Hva er de skattemessige konsekvenser?
Hvis du ønsker å selge et verdipapir på et tap og kjøpe den samme eller en vesentlig identisk sikkerhet innen 30 kalenderdager før eller etter salg, vaske-salg regel vil sparke i.
I slike tilfeller vil du ikke være i stand til å ta tap for at sikkerheten på din nåværende års selvangivelse. I stedet, du vil nødt til å legge tapet til kostnadene grunnlag for erstatning sikkerhet., I tillegg holder perioden av den opprinnelige security får tråklet på å holde perioden av erstatning sikkerhet.
Her er et eksempel på hvordan dette kan fungere:
La oss si at du kjøper 100 aksjer til XYZ lager for $10 per aksje ($1000 av lager). Ett år senere, den lager begynner å slippe, så du selge din 100 aksjer for usd 8 per aksje—en $200 tap. Tre uker senere, XYZ er handel på $6 per aksje, og du bestemmer deg for at prisen er for god til å passere opp, slik at du tilbakekjøp 100 aksjer til $600. Dette utløser en vask salg.,
Som et resultat, $200 tap er forbudt som et fradrag på din nåværende års selvangivelse og lagt til kost av tilbakekjøpt lager. Det humper kostnadene grunnlag av dine $600 på erstatning lager opp til $800, så hvis du senere selger aksjene for $1,000, skattepliktig gevinst vil være $200 i stedet for $400. Og fordi du har holdt XYZ for et år, vil det automatisk bli behandlet som en langsiktig gevinst, selv om du selger den etter bare noen måneder.,
Et par andre ting å merke seg: En høyere kost minsker størrelsen på eventuelle fremtidige realisert gevinst fra salg av erstatning sikkerhet, dermed redusere fremtidige skatteforpliktelser. Hvis du selge investeringen på et tap, jo høyere kost ville faktisk øke størrelsen på tapet som du kan kreve fradrag.
Og en av de potensielle upsides av en utvidet investeringsperiode er at det ville få lavere skatt forpliktelse hvis du solgt erstatning sikkerhet etter mindre enn et år., (Normalt kortsiktig gevinst fra investeringer holdt for mindre enn et år er beskattet på høyere ordinær skattesats, mens på lengre sikt kapitalgevinster beskattes på lavere kapitalgevinst pris).
Q: Hva var Congress prøver å oppnå med vask-salg regel?
i Utgangspunktet, målet er å hindre folk fra å selge verdipapirer for ingen annen grunn enn for å generere tap som kan brukes til å redusere sin skattbare inntekt. Før politiet var på plass, investorer kunne selge en tapende lager og deretter kjøpe det igjen et minutt senere, effektivt løsemiddel i et tap for å redusere sine avgifter.,
Q: Hva om jeg ønsket å selge et verdipapir til å ta et tap, men hadde ikke lyst til å være ute av markedet for en hel måned bare for å unngå å vaske salg regel? Hva kan jeg gjøre?
Du kan selge sikkerheten på et tap, og bruke inntektene fra salget til å kjøpe en tilsvarende —men ikke vesentlig identisk—sikkerhet som passer dine aktivaallokering og langsiktig investering plan.
Dessverre har regjeringen ikke levert en grei definisjon av hva det anser som «vesentlig identisk.»Investorer er nødt til å bruke sitt beste skjønn for å unngå vask-salg regler.,
Her er et eksempel på hvordan prosessen skulle fungere. La oss si at du eier en exchange-traded funds (ETF) som er nært korrelert til S&P 500® Index og du ender opp med å selge som ETF på et tap. Du kan deretter bruke inntektene fra salget til å kjøpe en annen ETF (eller flere Etf) med tilsvarende, men ikke identiske eiendeler, for eksempel en ETF som sporer Russell 1000® Index. Ved å gjøre dette du er i stand til å ta et tap på årets selvangivelse og fortsatt forbli i markedet med omtrent samme allokering av aktiva i porteføljen din.,
ferd med å ta tap og finne andre investeringer som oppfyller dine behov er ikke alltid lett. Å kunne høste et underskudd, må du overvåke dine aktiva bevilgninger, se opp for vask salg, og sørg for at erstatning av eiendeler du kjøper ikke er vesentlig identisk.
Q: Hvis jeg har kjøpt og solgt aksjer i et lager på et tap i en av mine Schwab kontoer og så kjøpt tilbake dem i en annen Schwab konto, ville jeg fortsatt utløse vaske-salg regel?
Ja, vaske-salg regler som gjelder på tvers av alle kontoene dine, inkludert de som er utenfor Schwab., I tillegg, vaske-salg regler gjelder også for transaksjoner i din ektefelles kontoer. IRS-regler krever bare at Schwab spore og rapportere vask salg på samme CUSIP number (en unik ni-karakter identifikator for en security) i den samme kontoen. Til slutt, hver enkelt er ansvarlig for sporing av salg i sine regnskaper (og deres ektefelle kontoer) for å sikre at de ikke har en vask salg.
Q: Gjør vask salg regler gjelder for Etf-er, verdipapirfond og valg?
Ja, hvis sikkerheten har en CUSIP number, så er det underlagt vaske-salg regler., I tillegg selger en aksje på et tap, og deretter kjøpe en opsjon på det samme aksje vil utløse vaske-salg regelen.
Etf og gjensidig midler til stede investorer et annet sett av utfordringer. Bytte fra en ETF til en identisk ETF som tilbys av et annet selskap, kan det utløse en vaske-salg. Det finnes måter å omgå dette problemet. For eksempel, en investor har en ETF er indeksert S&P 500 på et tap kanskje vurdere å bytte til en ETF eller aksjefond som er indeksert til et annet sett av verdipapirer, for eksempel Russell 1000 eller Dow Jones Industrial Average.,
Q: Hva ville skje hvis jeg har solgt en sikkerhet på et tap i en skattepliktig konto og deretter umiddelbart tilbakekjøpt det i en pensjonisttilværelse-konto, for eksempel en IRA?
SKATTEMYNDIGHETENE har styrt (Rev. Rul. 2008-5) at når en person selger en sikkerhet på et tap, og da tilbakekjøp som sikkerhet i deres (eller deres ektefeller’) IRA innen 30 dager før eller etter salg, at tap vil være gjenstand for vaske-salg regler.
Q: Kan jeg selge et verdipapir på et tap på Des. 15, for å presse det inn i dagens skatte-år, og deretter tilbakekjøp sikkerhet på Jan. 4 uten å utløse en vask salg?,
Nei, vaske-salg reglene er ikke begrenset til kalenderår. I denne situasjonen, og tapet vil bli forbudt hvis du kjøpes tilbake sikkerheten innen 30 dager.
Leave a Reply