TSPロスコンバージョン

連邦従業員のCSR&FERS TSPロスコンバージョン

あなたは、ロスの選挙があなたのために右であるかどうかを決定するために、資格のある税務または財務アドバイザーに相談したいと思うかもしれません。 必見直の位置場合は必ずご税や所得の状況変化します。

Rothの導入により、TSPアカウントには伝統的な（非Roth）TSP残高とRoth TSP残高の二つのタイプの残高があります。, あなたが受け取るすべての代理店の貢献は、常にあなたの伝統的な（非ロス）バランスの一部になります。 しかし、あなたはあなたの個々の税務状況に応じて、あなたが好きな方法であなた自身の貢献を指定する （注:お金を既にお客様のアカウントできから始まるRoth貢献を引き、伝統的なバランスです。 あなたはそれをRothに変換することはできません。）あなたのキャリアの中で特定の時間にロスにあなたのアカウント全体を変換する方法があり、我々はこのセクションでロスIRAへのTSPのためのガイダ,

TSPロスメニュー

• 概要
• Roth TSPアカウントと従来のTSPアカウントの比較
• Roth TSP特性
• Rothの貢献にサインアップする方法
• TSPロスIRAへの変換
  • TSPロス変換アップデート
  • ロスiraの多くの利点
• ロスリソース

概要

すべての投資には長所と短所があり、ロス選挙も例外ではありません。,

• Rothの拠出金は連邦（および該当する場合は州および地方）の所得税の対象となりますが、伝統的な拠出金は撤回されるまで課税されません。 しかし、ロスの貢献と伝統的な貢献の両方が給与税（例えば、社会保障税）を計算するために使用される賃金の量に含まれています。 li>
• あなたはロスIRAに譲渡された税引前額に税金を支払わなければならないでしょう。
• Roth TSPからRoth IRAへの移転は、Roth IRAの拠出金に適用される所得制限の対象にはなりません。,
• ロスの最初の貢献をした年の1月から五年が経過し、59歳以上、永久に無効、または死亡している場合、ロスの非課税所得を持っています。

非課税所得は、ロスに多くを誘惑するものです。 あなたのお金がロスにあると、ロスが少なくとも100年間開催された場合、任意の配当、利息、およびキャピタルゲインは100％非課税です。 5年間ロスにされている退職年齢で撤回すべての資金は非課税になります。, ロスと特定の地方債を除いて非課税の利益を得る今日は非常にいくつかの投資があります。

ロスと伝統的なTSPアカウントの比較

ロスの貢献は、あなたの収入が課税された後、あなたの給料から取り出されます。 あなたのロス残高から資金を引き出すと、あなたはすでに貢献に税金を支払っているので、あなたは非課税ロスの貢献を受け取ることになります。, あなたはまた、限り、あなたは少なくとも年齢59º（または無効）であり、あなたの撤退は、あなたがあなたの最初のロスの貢献をした年の初めから少なくとも5 あなたの現在の課税所得を下げる伝統的な（税引前）の貢献は、あなたに今日の減税を与えます。 彼らは課税繰延あなたのアカウントで成長しますが、あなたのお金を引き出すとき、あなたは貢献とその収益の両方に税金を支払います。

ロスの貢献を選出することは、全か無かの決定ではありません。 あなたのRothおよび従来のバランス両方に貢献できる。, ロスはあなたのアカウント内のお金の税務上の扱いを多様化する機会を与えてくれます。

ロスTSP特性

• ロスの貢献を始めたときにすでにあなたの口座にあるお金は、あなたの伝統的な残高の一部のままになります。 あなたはそれをRothに変換することはできません。
• あなたのロスと課税繰延伝統的な貢献の合計
  2012年に$17,000の選択科目の繰延制限、または$5,500のキャッチアップ拠出限度を超えることはできません。
• 代理店の貢献は、常にあなたの伝統的な（非ロス）バランスの一部になります。,li>
• 任意の拠出配分またはinterfund転送はの投資に適用されます
  あなたのロスと伝統的な貢献または残高の両方。ROTH401（k）、Roth403（b）、およびRoth457（b）（Roth IRAではありません）のお金をTSP口座のRoth残高に転送することができます。 税引前転送は、従来の残高に引き続き配置されます。
• Roth TSPはRoth IRAではなくRoth401(k)に似ています。 ロスTSPの貢献には所得制限はありません。,
• あなたは以前と同じようにあなたのアカウントからローン、サービス中の引き出し、および部分的な引き出しを取ることができます。 彼らは比例的にあなたのアカウントから出てくる—あなたの伝統的な残高とロスの残高から比例した量で。
• アカウントを引き出すと、Roth残高と従来の残高の一部をIRAsまたはその他の適格雇用者プランに個別に転送することができます。
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Roth Contributionsへのサインアップ

Roth contributionsは、代理店またはサービスの電子システム、またはTSP—1選挙用紙（制服サービスの場合はTSP-U-1）を使用して、従来の寄稿を常に選出してきたのと同じ方法で行うことができます。

キャッチアップ貢献の対象となる場合は、代理店またはサービス電子システムまたはフォームTSP-1-C（制服サービスの場合はTSP-U-1-C）を使用します。

TSP選挙が電子的に行われるべきか、TSPフォームを使用して行われるべきかを代理店またはサービスに確認してください。, これを行うための唯一のオプションは、資金を引き出す資格がある場合、THRIFTプログラムの外でTSPをROTH IRAに変換することです。 プロセスを以下に説明する。 次のセクションでは、ROTHの資金をTSPアカウントに入れる二つの方法も示します。

あなたのTSPをロスIRAに変換する

大統領は2012年2月、2013年のアメリカの納税者救済法を承認しました。, この法律により、TSPおよびその他の資格のある計画は、参加者に伝統的な口座残高をRoth残高に変換するオプションを与えることができます。 換算された金額は、参加者に課税対象となります。 倹約委員会は現在、IRSからの税務報告ガイダンスを待っており、彼らは変換オプションを提供するために必要なアクションを研究されます。 彼らのレビューの後、彼らは続行するかどうかを決定します。 この主題のより多くの情報を読みなさい。

ロスのお金をTSPアカウントに入れる方法は二つしかありませんか？
1., あなたの将来の支払いから—あなたはあなたがロスの貢献をしたいことをあなたの代理店やサービスに通知します,または
2. 対象プラン（Roth401（k）s、Roth403（b）s、またはRoth457（b）sのみ）から直接アカウントにRoth moneyを転送します。
現在、Roth IRAsからTSPに送金することはできません。 また、TSPアカウントに既にあるお金をRoth moneyに変換することはできません。 同じラインに沿って、代理店の自動およびマッチングの貢献は、あなた自身の貢献が唯一のロスであっても、常に伝統的な、課税繰延拠出になります。, あなたは、ロスの貢献に任意の代理店の伝統的な貢献を変換することはできません。

連邦従業員および退職者は、貯蓄または伝統的なIraの一部または全部をROTHに移行することで、投資収益と長期的な成長に対する税金を節約できることを発見するかもしれません。 多くの場合、良いアイデア。 ロスIRAsは、しかし、あなたの最初のロスの貢献に税金を支払わなければならないあなたの貢献に非課税収益を提供します。 あなたがロスに転送する金額は、現在の税率で完全に課税されます。, あなたはすでにあなたの貢献に税金を支払ったので、あなたはいつでも非課税でロスIRAからそれらを撤回することができます。 一般的に口座開かれた少なくとも5年間、収益が非課税ときの撤退します。 通常、あなたは59歳以上でなければなりませんあなたの収入に10％の早期撤退ペナルティ税を支払うことを避けるために。 撤退ペナルティ税のその他の例外も適用される場合があります。 IRS出版物590は、詳細なガイダンスを提供します。,

ロスIraは、伝統的なIraが必要と受益者は、少なくとも五年オープン継承されたアカウントのための所得税を支払わないように70歳で始まる参加者のための最小分配を必要としません。 ロスIRAsは、非課税所得を得る地方債以外の、私たちが持っているいくつかの投資手段の一つです。

2008年の所得制限は、個人の場合は$116,000、夫婦が共同で申請する場合は$169,000です。 これらの所得制限は2010年に排除されます。 その時、誰でも、収入に関係なく、彼らの倹約とIraをROTHに変換することができます。, 2006年年金保護法のおかげで、2010年にロスに変換すると、2011年の半分と2012年の残りの半分、すべてのために多大な二年間の期間にわたって税金を支払う アンクルサムは、彼らが通常、何十年も受け取ることはありません401K税で棚ぼたを受け取り、変換する人は、彼らの投資に非課税の利益を獲得し、2010年から2012年までの三年間にわたって税負担を延期することになります。
働いている退職者と限界の下で収入を得ている、ほとんどの連邦退職者は、開くことができ、ロスに貢献します。, 2008年の拠出制限は、$5,000またはその年の課税対象補償の少ないものです。 あなたが50を超えている場合、制限は$6,000に増加します。

Roth変換に関する質問:

どのような状況でTSP口座からRoth IRAに送金できますか?

まず、TSPアカウントを引き出す資格があり、支払いが適格なロールオーバー分配でなければなりません。 したがって、あなたは年齢ベースの勤続中の撤退または分離後の撤退の対象となる必要があります。,

TSPアカウントを引き出す資格があり、支払いが適格なロールオーバー分配であると判断したら、Roth IRAへの直接振替の適格要件を満たしているかどうか

それ以外の場合は、ロールオーバーすべての量は、ロスIRAに伝統的なIRAを変換するための同じルールの対象となります。

私は私のTSPの貢献に所得税を支払う必要がありますか？

ロスIraは税引き後の貢献に基づいています。, したがって、課税繰延TSPの拠出金と収益をRoth IRAに譲渡する場合は、譲渡の年の譲渡総額に対して所得税を支払う必要があります。 あなたはロスから撤退するための基準を満たしている場合ロスIRAの将来の利益は、税金が免除されます。 さらに、あなたの納税義務に応じて、あなたは源泉徴収罰金と利息の下で避けるために推定税を支払う必要があります。 これは重要です–ロスIRAにあなたのTSPアカウントを転送することは、あなたのTSPの貢献と収益に税金を支払うことを避けることはできません。, 実際には、あなたが伝統的なIRAにお金を転送した場合よりも早くそれらを支払わなければなりません。 私たちはこれを理解していなかった参加者に話しました。

TSPからRoth IRAに資金を移転するとき、TSPは税金のために資金を保留しますか？

いいえ。 お客様のRoth IRAの譲渡は適格なロールオーバー分配であるため、当社は譲渡に対する税金を源泉徴収しません。 だから、あなたが転送の結果として発生する納税義務をカバーするための資金を持っていることを確認してください。

私は現金で私の単一の支払いを受け取りました。 私はロスIRAにこの支払いをロールオーバーすることはできますか？,

対象となるロールオーバー分布を直接受け取った場合は、Roth IRAにロールオーバーすることができます。 ただし、Roth IRAプロバイダーに確認して、彼らがそれを受け入れるかどうかを確認してください。 (標準のロールオーバー規則が適用されます。 いているかがわかってた場合、受取対象のロールオーバー分布の支払いが必20%連邦税の源泉徴収. お客様は、対象となるロールオーバー分布の全部または一部をRoth IRAにロールオーバーすることができます。 あなたはまだロールオーバー任意の量とあなたが保つ任意の部分に税金を支払う必要があります。,

私はロスIRAへの転送に10％の早期撤退ペナルティ税を支払わなければならないのですか？

いいえ、10％の早期撤退ペナルティは、ロスIRA、伝統的なIRA、または適格雇用者プランへの移転には適用されません。 ただし、Roth IRAの収益を撤回した時点で資格要件を満たしていない場合は、ペナルティの対象となる場合があります。

ロスIRAに転送することができる金額にドルの制限はありますか？

あなたが転送できる金額にドルの制限はありません。, しかし、あなたが転送量に通常のレートで課税されますことを忘れないでください。 さらに、移転はあなたをより高い税金枠に押し込む可能性があります。 そうあなたの決定をすると同時に考慮にそれを取ることを確かめなさい。

ロスIRAにお金を移動するための他の特別な規則や制限はありますか？

はい。 Roth IRAの移転に関する税務規則は複雑です。 れることをおすすめいたしますご相談、税務顧問をご利用いただきますようよろしに決めたらいいですか？ IRSの出版物590を参照してください。

ロスIRAの転送フォームはどこにありますか？,

ロスIRA転送オプションは、私たちの撤退フォームと関連する税務通知に含まれる情報に追加されました。 これらはTSPサイトのフォームと出版物のセクションで入手できます。

役に立つ情報&ロスIRAsに関する記事

• ロス対伝統的な貢献（TSPサイト）
• ロスTSPハイライト（TSPパンフレット）
• ロスの貢献ビデオ
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• IRS ROTH Guidance

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