TSP Roth Conversion (Français)

Federal Employee’s CSRS & fers TSP ROTH Conversion

Vous pouvez consulter un conseiller fiscal ou financier qualifié pour vous aider à décider si un choix Roth vous convient. Vous devriez réévaluer votre position chaque fois que votre situation fiscale ou de revenu change.

avec L’introduction de Roth, vous aurez potentiellement deux types de soldes dans votre compte TSP: un solde TSP traditionnel (non Roth) et un solde TSP Roth., Toutes les contributions de l’agence que vous recevez feront toujours partie de votre solde traditionnel (non Roth). Cependant, vous pouvez désigner vos propres contributions comme vous le souhaitez en fonction de votre situation fiscale individuelle. (Remarque: L’Argent déjà dans votre compte lorsque vous commencez à faire des contributions Roth restera une partie de votre solde traditionnel. Vous ne pourrez pas le convertir en Roth.) Il existe des moyens de convertir votre compte entier à un Roth à certains moments de votre carrière et nous fournissons les conseils pour TSP à Roth IRA conversions dans cette section.,

Menu TSP Roth

• aperçu
• comparaison entre les comptes Roth et les comptes TSP traditionnels
• caractéristiques des TSP Roth
• comment vous inscrire aux Contributions Roth
• convertir votre TSP en un ROTH IRA
  • mise à jour de la Conversion
  • Les nombreux avantages d’un Roth IRA
• ressources Roth

aperçu

il y a des avantages et des inconvénients à tous les investissements et une élection Roth ne fait pas exception.,

• Les contributions Roth sont soumises à l’impôt fédéral (et, le cas échéant, à l’impôt national et local) sur le revenu, tandis que les contributions traditionnelles ne sont imposées qu’après leur retrait. Cependant, les cotisations Roth et les cotisations traditionnelles sont incluses dans le montant des salaires utilisés pour calculer les charges sociales (p. ex., les taxes de sécurité sociale).
• Vous devrez payer des impôts sur tout montant avant impôt transféré à un Roth IRA.
• Les transferts à un Roth IRA d’un TSP Roth ne sont pas soumis aux restrictions de revenu qui s’appliquent aux contributions Roth IRA.,
• Les revenus de Roth sont exempts d’impôt si cinq années se sont écoulées depuis le 1er janvier de l’année où vous avez versé votre première cotisation Roth et que vous êtes âgé de 59½ ou plus, invalide de façon permanente ou décédé.

Les gains en franchise d’impôt sont ce qui attire beaucoup à la ROTH. Une fois que votre argent est dans un Roth, les dividendes, les intérêts et les gains en capital sont exempts d’impôt à 100% si le Roth a été détenu au moins 5 ans. Tous les fonds retirés à l’âge de la retraite qui ont été dans le Roth pendant 5 ans seraient libres d’impôt., Il y a très peu d’investissements aujourd’hui qui gagnent des gains libres d’impôt, sauf pour un Roth et certaines obligations municipales.

comparaison entre les comptes Roth et les comptes TSP traditionnels

Les cotisations Roth sont prélevées sur votre salaire après l’imposition de votre revenu. Lorsque vous retirez des fonds de votre solde Roth, vous recevrez vos cotisations Roth en franchise d’impôt puisque vous avez déjà payé des impôts sur les cotisations., Vous ne paierez pas non plus d’impôt sur les gains, tant que vous êtes âgé d’au moins 59½ ans (ou invalide) et que votre retrait est effectué au moins 5 ans après le début de l’année au cours de laquelle vous avez versé votre première cotisation Roth. Les cotisations traditionnelles (avant impôt), qui réduisent votre revenu imposable actuel, vous offrent aujourd’hui un allègement fiscal. Ils se développent dans votre compte d’impôt différé, mais lorsque vous retirez votre argent, vous payez des impôts sur les cotisations et leurs gains.

choisir des contributions Roth n’est pas une décision tout ou rien. Vous pouvez contribuer à la fois à vos soldes Roth et traditionnels., Roth vous donne la possibilité de diversifier le traitement fiscal de l’argent dans votre compte.

caractéristiques du TSP Roth

• l’Argent déjà dans votre compte lorsque vous commencez à faire des contributions Roth restera une partie de votre solde traditionnel. Vous ne pourrez pas le convertir en Roth.
• Le total combiné de vos cotisations Roth et de vos cotisations traditionnelles reportées d’impôt en
  2012 ne peut pas dépasser la limite de report facultatif de 17 000 $ou la limite de cotisation de rattrapage de 5 500$.
• Les contributions de L’agence feront toujours partie de votre solde traditionnel (non Roth).,
• toute allocation de contribution ou transfert interfonds s’appliquera à l’investissement de
  à la fois vos contributions ou Soldes Roth et traditionnels.
• vous pourrez transférer de L’argent Roth 401(k), Roth 403(b) et Roth 457(b) (mais pas Roth IRA) dans le solde Roth de votre compte TSP. Les transferts avant impôts continueront d’être placés dans votre solde traditionnel.
• Roth TSP est similaire à un Roth 401(k), pas un Roth IRA. Il n’y a pas de limite de revenu pour les cotisations au FST Roth.,
• Vous serez en mesure de prendre des prêts, des retraits en cours de service et des retraits partiels de votre compte comme avant. Ils sortiront de votre compte au prorata-avec un montant proportionnel de vos soldes traditionnels et Roth.
• lorsque vous retirez votre compte, vous pourrez transférer séparément toute partie de vos soldes Roth et traditionnels aux IRA ou à d’autres régimes d’employeur admissibles.,

inscription aux Contributions Roth

vous choisirez de faire des contributions Roth de la même manière que vous avez toujours choisi les contributions traditionnelles — en utilisant soit le système électronique de votre agence ou service, soit le formulaire TSP-1, Formulaire D’élection (TSP-U-1 pour les services en uniforme).

Si vous êtes admissible aux contributions de rattrapage, vous utiliserez votre système électronique d’agence ou de service ou le formulaire TSP-1-C (TSP-U-1-C pour les services en uniforme).

vérifiez auprès de votre agence ou service si vos choix de FST doivent être effectués par voie électronique ou en utilisant un formulaire de FST.,

Vous ne pourrez pas convertir votre TSP existant en un TS ROTH; votre seule option pour ce faire est de convertir votre TSP en un IRA ROTH en dehors du programme D’épargne lorsque vous êtes admissible à retirer vos fonds. Le processus est décrit ci-dessous. La section suivante répertorie également les deux façons dont vous pouvez obtenir des fonds ROTH dans votre compte TSP.

convertir votre TSP en un Roth IRA

le Président a approuvé L’American Taxpayer Relief Act de 2012, le 2 janvier 2013., Cette loi permet au FST et aux autres régimes admissibles de donner aux participants la possibilité de convertir leurs soldes de Compte traditionnels en un solde Roth. Le montant converti serait imposable pour le participant. Le Conseil D’épargne attend actuellement des directives de déclaration fiscale de L’IRS et ils étudieront les mesures nécessaires pour offrir une option de conversion. Après leur examen, ils prendront une décision quant à l’opportunité de procéder. Lire plus d’informations sur ce sujet.

Il n’y a maintenant que deux façons d’obtenir de L’argent Roth dans votre compte TSP?
1., De votre futur salaire-vous aviserez votre agence ou service que vous souhaitez faire des contributions Roth, ou
2. Transférez de l’argent Roth dans votre compte directement à partir de régimes admissibles (Roth 401(k)s, Roth 403(b)S ou Roth 457(b)S seulement).
Actuellement, vous ne serez pas en mesure de transférer de l’argent dans le TSP de Roth IRAs. En outre, vous ne serez pas en mesure de convertir L’argent qui est déjà dans votre compte TSP en argent Roth. Dans le même ordre d’idées, les contributions automatiques et de contrepartie de l’agence seront toujours des contributions Traditionnelles à impôt différé, même si vos propres contributions ne sont que Roth., Vous ne serez pas en mesure de convertir les contributions traditionnelles de l’agence en contributions Roth.

Les employés fédéraux et les retraités peuvent découvrir que le transfert d’une partie ou de la totalité de leur épargne D’épargne ou de leurs IRA traditionnels dans un ROTH leur permettra d’économiser de l’impôt sur les revenus de placement et la croissance à long terme. Une bonne idée dans de nombreux cas. Roth IRAs fournir des gains en franchise d’impôt sur vos cotisations, mais vous devez payer des impôts sur vos cotisations initiales ROTH. Le montant que vous transférez dans un ROTH est entièrement imposé aux taux d’imposition actuels., Puisque vous avez déjà payé des impôts sur vos contributions, vous pouvez les retirer D’un Roth IRA à tout moment libre d’impôt. En règle générale, si votre compte est ouvert depuis au moins 5 ans, vos gains sont exonérés d’impôt lorsque vous les retirez. Habituellement, vous devez être âgé de 59½ ou plus afin d’éviter de payer une pénalité de retrait anticipé de 10% sur vos gains. D’autres exceptions à la taxe de pénalité de retrait peuvent également s’appliquer. La publication 590 de L’IRS fournit des directives détaillées.,

Les IRA Roth n’exigent pas de distributions minimales pour les participants à partir de 70½ ans, comme les IRA traditionnels l’exigent et les bénéficiaires ne paient aucun impôt sur le revenu pour les comptes hérités ouverts au moins cinq ans. ROTH IRAs sont l’un des rares véhicules d’investissement que nous avons, autre que les obligations municipales, qui gagnent un revenu libre d’impôt.

Les plafonds de revenu pour 2008 sont de 116 000 $pour un particulier et de 169 000 for pour un couple marié qui produit une déclaration conjointe. Ces limites de revenu sont éliminées en 2010. À ce moment-là, n’importe qui, quel que soit le revenu, peut convertir leur épargne et ira à un ROTH., Grâce à la Loi sur la protection des pensions de 2006, si vous convertissez en ROTH en 2010, vous êtes autorisé à payer les impôts sur une période de deux ans, la moitié en 2011 et la moitié restante en 2012, beaucoup pour tous. Oncle Sam reçoit une manne en impôts 401k qu’ils ne recevraient normalement pas pendant des décennies et ceux qui convertissent gagneront des gains libres d’impôt sur leurs investissements et pourront reporter le fardeau fiscal sur une période de trois ans, 2010 à 2012.
Les retraités qui travaillent et gagnent un revenu sous les limites, la plupart des retraités fédéraux, peuvent ouvrir et contribuer à un ROTH., Le plafond des cotisations pour 2008 est le moins élevé des montants suivants: 5 000 $ou votre rémunération imposable pour l’année. Si vous avez plus de 50 ans, la limite passe à 6 000$.

Roth Conversion Questions:

Dans quelles circonstances puis-je transférer de l’argent de mon compte TSP à un Roth IRA?

Tout d’abord, vous devez être admissible au retrait de votre compte TSP, et votre paiement doit être une distribution de roulement admissible. Par conséquent, vous devez être admissible à un retrait en cours d’emploi fondé sur l’âge ou à un retrait après la cessation de service.,

Une fois que vous êtes admissible à retirer votre compte TSP et vous déterminez que votre paiement est une distribution de roulement admissible, vous devez déterminer si vous répondez aux exigences d’admissibilité pour un transfert directement à un Roth IRA.

sinon, tout montant reporté est soumis aux mêmes règles pour convertir un IRA traditionnel en IRA Roth.

dois-je payer l’impôt sur le revenu sur mes cotisations au FST?

Les ir Roth sont basés sur les cotisations après impôt., Donc, si vous transférez vos contributions et vos gains TSP différés d’impôt à un Roth IRA, vous devez payer l’impôt sur le revenu sur la totalité du montant du transfert pour l’Année du transfert. Les gains futurs sur le Roth IRA seront exonérés d’impôts si vous répondez aux critères de retrait D’un Roth. De plus, en fonction de votre obligation fiscale, vous devrez peut-être payer des impôts estimés pour éviter les pénalités de retenue à la source et les intérêts. Ceci est important-transférer votre compte TSP à un Roth IRA ne vous permet pas d’éviter de payer les impôts sur vos contributions et vos gains TSP., En fait, vous devez les payer plus tôt que vous le feriez si vous transfériez l’argent à un IRA traditionnel. Nous avons parlé à des participants qui ne comprenaient pas cela.

le TSP retiendra-t-il de l’argent pour les impôts lorsque je transfère des fonds du TSP à un Roth IRA?

Non. Parce que votre transfert Roth IRA est une distribution de roulement admissible, nous ne retenons aucune taxe sur les transferts. Assurez-vous donc que vous avez les fonds nécessaires pour couvrir l’impôt à payer à la suite du transfert.

j’ai reçu mon paiement unique en espèces. Puis-je rouler ce paiement sur un Roth IRA?,

Si vous avez reçu votre distribution de roulement admissible directement, Vous pouvez le rouler sur votre Roth IRA. Cependant, vous devriez vérifier avec votre fournisseur Roth IRA pour voir s’ils vont l’accepter. (Les règles de roulement Standard s’appliquent.) Rappelez-vous, si vous recevez votre distribution de roulement admissible dans un paiement à vous, il y a une retenue d’impôt fédérale obligatoire de 20%. Vous pouvez rouler sur le Roth IRA tout ou partie de la distribution de roulement admissible. Vous devrez toujours payer des impôts sur tout montant roulé et toute partie que vous conservez.,

dois-je payer une taxe de pénalité de retrait anticipé de 10% sur un transfert à un Roth IRA?

non, la pénalité de retrait anticipé de 10% ne s’applique pas à un transfert vers un Roth IRA, un IRA traditionnel ou un régime d’employeur admissible. Cependant, vous pouvez être soumis à la pénalité si vous ne répondez pas aux exigences d’admissibilité au moment où vous retirez vos gains Roth IRA.

y a-t-il une limite en dollars sur le montant qui peut être transféré à un Roth IRA?

Il n’y a pas de limite en dollars au montant que vous pouvez transférer., Cependant, n’oubliez pas que vous serez imposé aux taux ordinaires sur le montant que vous transférez. En outre, le transfert peut vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Donc, assurez-vous de prendre cela en considération lorsque vous prenez votre décision.

existe-t-il d’autres règles ou restrictions spéciales pour transférer de l’argent dans un Roth IRA?

Oui. Les règles fiscales sur les transferts Roth IRA sont complexes. Nous vous recommandons fortement de consulter un conseiller fiscal avant de prendre votre décision. Reportez-vous à la Publication 590 de L’IRS.

où sont les formulaires de transfert Roth IRA?,

L’option de transfert Roth IRA a été ajoutée à nos formulaires de retrait et aux informations incluses dans les avis d’imposition associés. Ceux-ci sont disponibles dans la section Formulaires et Publications du site du FST.

informations utiles & Articles sur ROTH IRAs

• Roth vs. Contributions traditionnelles (site TSP)
• Faits saillants ROTH TSP (Brochure TSP)
• vidéo des Contributions Roth
• Un nouvel élément TSP (Brochure TSP)
• Conversion TSP en Roth: est-ce Qu’un Roth votre avenir?, par Linda Duncan
• Kiplinger Article (Pourquoi vous avez besoin D’un Roth IRA)
• IRS ROTH Guidance

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