TSP Roth Conversion (Español)

CSRS de un empleado federal & FERS TSP ROTH Conversion

es posible que desee consultar a un asesor fiscal o financiero calificado para ayudarlo a decidir si una elección Roth es adecuada para usted. Debe reevaluar su posición cada vez que cambie su situación fiscal o de ingresos.

con la introducción de Roth, potencialmente tendrá dos tipos de saldos en su cuenta TSP: un saldo TSP tradicional (no Roth) y un saldo TSP Roth., Cualquier contribución de la Agencia que reciba siempre será parte de su saldo tradicional (no Roth). Sin embargo, puede designar sus propias contribuciones de la manera que desee dependiendo de sus circunstancias fiscales individuales. (Nota: el dinero que ya esté en su cuenta cuando comience a hacer contribuciones Roth seguirá siendo parte de su saldo tradicional. No podrás convertirlo a Roth. Hay maneras de convertir toda su cuenta a una cuenta Roth en ciertos momentos de su carrera y proporcionamos la orientación para las conversiones de TSP a Roth IRA en esta sección.,

menú TSP Roth

• Descripción general
• comparación entre cuentas Roth y cuentas TSP tradicionales
• Características de Roth TSP
• Cómo registrarse para contribuciones Roth
• convertir su TSP en una cuenta Roth IRA
  • actualización de conversión TSP Roth
  • Los muchos beneficios de una Roth IRA
• Roth resources

overview

todas las inversiones tienen ventajas y desventajas y una elección Roth no es una excepción.,

• Las contribuciones Roth están sujetas a impuestos federales (y, cuando corresponda, estatales y locales), mientras que las contribuciones tradicionales no se gravan hasta que se retiran. Sin embargo, tanto las contribuciones Roth como las contribuciones tradicionales se incluyen en la cantidad de salarios utilizada para calcular los impuestos sobre la nómina (por ejemplo, los impuestos de Seguridad Social).
• usted tendría que pagar impuestos sobre cualquier cantidad antes de impuestos transferida a una cuenta IRA Roth.
• Las transferencias a una cuenta Roth IRA desde un TSP Roth no están sujetas a las restricciones de ingresos que se aplican a las contribuciones a la cuenta Roth IRA.,
• Roth tiene ganancias libres de impuestos si han pasado cinco años desde el 1 de enero del año en que hizo su primera contribución Roth, y tiene 59½ años o más, está incapacitado permanentemente o ha fallecido.

las ganancias libres de impuestos son lo que atrae a muchos a la ROTH. Una vez que su dinero está en una Roth, los dividendos, intereses y ganancias de capital están 100% libres de impuestos si la Roth se mantuvo al menos 5 años. Cualquier fondo retirado a la edad de jubilación que haya estado en la Roth durante 5 años estaría libre de impuestos., Hay muy pocas inversiones hoy en día que ganan ganancias libres de impuestos a excepción de una Roth y ciertos bonos municipales.

comparación entre las cuentas Roth y TSP tradicionales

Las contribuciones Roth se quitan de su cheque de pago después de que sus ingresos sean gravados. Cuando retire fondos de su saldo Roth, recibirá sus contribuciones Roth libres de impuestos, ya que ya ha pagado impuestos sobre las contribuciones., Tampoco pagará impuestos sobre ninguna ganancia, siempre y cuando tenga al menos 59½ años (o sea discapacitado) y su retiro se realice al menos 5 años después del comienzo del año en el que hizo su primera contribución Roth. Las contribuciones tradicionales (antes de impuestos), que reducen su ingreso imponible actual, le dan una exención de impuestos hoy. Crecen en su cuenta con impuestos diferidos, pero cuando retira su dinero, paga impuestos tanto sobre las contribuciones como sobre sus ganancias.

elegir las contribuciones Roth no es una decisión de todo o nada. Puede contribuir tanto a sus balances Roth como a los tradicionales., Roth le da la oportunidad de diversificar el tratamiento fiscal del dinero en su cuenta.

Roth TSP Characteristics

• El dinero que ya esté en su cuenta cuando comience a hacer contribuciones Roth seguirá siendo parte de su saldo tradicional. No podrás convertirlo a Roth.
• El total combinado de sus contribuciones tradicionales Roth y diferidas de impuestos en
  2012 no puede exceder el límite de aplazamiento electivo de 1 17,000, o el límite de contribución de actualización de 5 5,500.
• Las contribuciones de la Agencia siempre formarán parte de su saldo tradicional (no Roth).,
• cualquier asignación de contribución o transferencia entre fondos se aplicará a la inversión de sus contribuciones o saldos Roth y tradicionales.
• podrá transferir dinero Roth 401(k), Roth 403(b) y Roth 457(b) (pero no Roth IRA) al saldo Roth de su cuenta TSP. Las transferencias antes de impuestos continuarán colocándose en su saldo tradicional.
• Roth TSP es similar a una Roth 401 (k), no a una IRA Roth. No hay límites de ingresos para las contribuciones Roth TSP.,
• podrá tomar préstamos, retiros en servicio y retiros parciales de su cuenta como antes. Saldrán de su cuenta a prorrata, con una cantidad proporcional de sus saldos tradicionales y Roth.
• Cuando retire su cuenta, podrá transferir por separado cualquier parte de sus saldos Roth y tradicionales a cuentas IRA u otros planes de empleadores elegibles.,

inscribirse para contribuciones Roth

usted elegirá hacer contribuciones Roth de la misma manera que siempre ha elegido contribuciones tradicionales — utilizando el sistema electrónico de su agencia o servicio, o el formulario TSP-1, Formulario de elección (TSP-U-1 para servicios uniformados).

si usted es elegible para contribuciones de actualización, utilizará su sistema electrónico de agencia o servicio o formulario TSP-1-C (TSP-U-1-C para servicios uniformados).

consulte con su agencia o servicio para averiguar si sus elecciones de TSP deben hacerse electrónicamente o mediante un formulario de TSP.,

no podrá convertir su TSP existente a un T ROTH; su única opción para hacer esto es convertir su TSP a una cuenta IRA ROTH fuera del programa THRIFT cuando sea elegible para retirar sus fondos. El proceso se describe a continuación. La siguiente sección también enumera las dos formas en que puede obtener fondos ROTH en su cuenta TSP.

convertir su TSP a una cuenta IRA Roth

el Presidente aprobó la Ley de alivio al contribuyente estadounidense de 2012, el 2 de enero de 2013., Esta ley permite que el TSP y otros planes calificados den a los participantes la opción de convertir sus saldos de cuentas tradicionales a un saldo Roth. La cantidad convertida sería gravable para el participante. La Junta de ahorro está actualmente a la espera de la guía de declaración de impuestos del IRS y estudiarán las acciones necesarias para ofrecer una opción de conversión. Después de su revisión, tomarán una decisión sobre si proceder o no. Lea más información sobre este tema.

ahora solo hay dos maneras de obtener dinero Roth en su cuenta TSP?
1., De su pago futuro: notificará a su agencia o servicio que desea hacer contribuciones Roth, o
2. Transfiera dinero Roth a su cuenta directamente desde planes elegibles (solo Roth 401(k)s, Roth 403(b)S o Roth 457(B)S).actualmente, no podrá transferir dinero al TSP desde Roth IRA. Además, no podrá convertir dinero que ya está en su cuenta TSP en Dinero Roth. En la misma línea, las contribuciones automáticas y equivalentes de la agencia siempre serán contribuciones tradicionales con impuestos diferidos, incluso si sus propias contribuciones son solo Roth., No podrá convertir ninguna contribución tradicional de la agencia en contribuciones Roth.

los empleados federales y jubilados pueden descubrir que cambiar algunos o todos sus ahorros de segunda mano o IRA tradicionales a una ROTH les ahorrará impuestos sobre las ganancias de inversión y el crecimiento a largo plazo. Una buena idea en muchos casos. Roth IRA proporciona ganancias libres de impuestos sobre sus contribuciones, sin embargo, debe pagar impuestos sobre sus contribuciones ROTH iniciales. La cantidad que transfiera a una ROTH está totalmente gravada con las tasas impositivas actuales., Dado que ya pagó impuestos sobre sus contribuciones, puede retirarlos de una cuenta IRA Roth en cualquier momento sin impuestos. Por lo general, si su cuenta ha estado abierta durante al menos 5 años, sus ganancias están libres de impuestos cuando las retira. Por lo general, debe tener 59½ años o más para evitar pagar un impuesto de multa por retiro anticipado del 10% sobre sus ganancias. También se pueden aplicar otras excepciones al impuesto de penalización por retiro. La Publicación 590 del IRS proporciona una guía detallada.,

Las IRA Roth no requieren distribuciones mínimas para los participantes a partir de los 70½ años de edad, como las IRA tradicionales, y los beneficiarios no pagan impuestos sobre la renta por cuentas heredadas abiertas por lo menos cinco años. Las cuentas IRA ROTH son uno de los pocos vehículos de inversión que tenemos, aparte de los bonos municipales, que obtienen ingresos libres de impuestos.

los límites de ingresos de 2008 son $116,000 para un individuo y 1 169,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Estos límites de ingresos se eliminan en el año 2010. En ese momento, cualquiera, independientemente de sus ingresos, puede convertir sus ahorros e ira en un ROTH., Gracias a la Ley de protección de pensiones de 2006, si se convierte a un ROTH en 2010, se le permite pagar los impuestos durante un período de dos años, la mitad en 2011 y la mitad restante en 2012, mucho para todos. El Tío Sam recibe una ganancia inesperada en 401k impuestos que normalmente no recibirían durante décadas y aquellos que se convierten obtendrán ganancias libres de impuestos en sus inversiones y podrán diferir la carga tributaria durante un período de tres años, 2010 a 2012.los jubilados que trabajan y ganan ingresos por debajo de los límites, la mayoría de los jubilados federales, pueden abrir y contribuir a una ROTH., Los límites de contribuciones para el 2008 son el menor de 5 5,000 o su compensación imponible para el año. Si tiene más de 50 años, el límite aumenta a 6 6,000.

preguntas sobre la conversión Roth:

¿En qué circunstancias puedo transferir dinero de mi cuenta TSP a una cuenta IRA Roth?

primero, debe ser elegible para retirar su cuenta TSP, y su pago debe ser una distribución de rollover elegible. En consecuencia, debe ser elegible para un retiro en el servicio basado en la edad o un retiro posterior a la separación.,

una vez que sea elegible para retirar su cuenta TSP y determine que su pago es una distribución de reinversión elegible, debe determinar si cumple con los requisitos de elegibilidad para una transferencia directamente a una cuenta IRA Roth.

de lo contrario, cualquier cantidad transferida está sujeta a las mismas reglas para convertir una IRA tradicional en una IRA Roth.

¿Tengo que pagar los impuestos sobre la renta de mis contribuciones al TSP?

Las cuentas IRA Roth se basan en las contribuciones después de impuestos., Por lo tanto, si transfiere sus contribuciones y ganancias de TSP con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto total de la transferencia para el año de la transferencia. Las ganancias futuras en la cuenta IRA Roth estarán exentas de impuestos si cumple con los criterios para retirarse de una cuenta Roth. Además, dependiendo de su obligación tributaria, es posible que tenga que pagar impuestos estimados para evitar las multas de retención e intereses. Esto es importante: transferir su cuenta TSP a una cuenta Roth IRA no le permite evitar pagar los impuestos sobre sus contribuciones y ganancias TSP., De hecho, tiene que pagarles antes de lo que lo haría si transfiriera el dinero a una cuenta IRA tradicional. Hemos hablado con participantes que no entendían esto.

¿el TSP retendrá dinero para impuestos cuando transfiera fondos del TSP a una cuenta Roth IRA?

No. Debido a que su transferencia Roth IRA es una distribución de rollover elegible, no retenemos ningún impuesto sobre las transferencias. Así que asegúrese de tener los fondos para cubrir la responsabilidad fiscal en la que incurrirá como resultado de la transferencia.

recibí mi pago único en efectivo. ¿Puedo transferir este pago a una cuenta Roth IRA?,

si has recibido tu distribución de rollover elegible directamente, puedes transferirla a tu cuenta IRA Roth. Sin embargo, debe consultar con su proveedor de IRA Roth para ver si lo aceptan. (Se aplican las reglas estándar de rollover. Recuerde, Si recibe su distribución de rollover elegible en un pago a usted, hay retención obligatoria de impuestos federales del 20%. Puede transferir a la cuenta IRA Roth la totalidad o parte de la distribución de rollover elegible. Usted todavía tendrá que pagar impuestos sobre cualquier cantidad arrastrada y cualquier parte que mantenga.,

¿Tengo que pagar un impuesto de penalización por retiro anticipado del 10% en una transferencia a una cuenta IRA Roth?

no, la multa por retiro anticipado del 10% no se aplica a una transferencia a una cuenta IRA Roth, una cuenta IRA tradicional o un plan de empleador elegible. Sin embargo, puede estar sujeto a la multa si no cumple con los requisitos de elegibilidad al momento de retirar sus ganancias Roth IRA.

¿Hay un límite de dólares en la cantidad que se puede transferir a una cuenta IRA Roth?

no hay límite de dólares para la cantidad que puede transferir., Sin embargo, no olvide que se le cobrarán impuestos a tasas ordinarias sobre la cantidad que transfiera. Además, la transferencia puede empujarlo a un nivel impositivo más alto. Así que asegúrese de tomar eso en consideración al tomar su decisión.

¿Existen otras reglas o restricciones especiales para transferir dinero a una cuenta Roth IRA?

Sí. Las normas fiscales sobre las transferencias Roth IRA son complejas. Le recomendamos encarecidamente que consulte a un asesor fiscal antes de tomar su decisión. Consulte la Publicación 590 del IRS.

¿Dónde están los formularios de Transferencia Roth IRA?,

la opción de transferencia Roth IRA se ha agregado a nuestros formularios de retiro y a la información incluida en los Avisos fiscales asociados. Estos están disponibles en la sección de formularios y publicaciones del sitio del TSP.

información útil & artículos sobre Roth IRAs

• Roth vs. Traditional Contributions (TSP Site)
• ROTH TSP Highlights (TSP Brochure)
• Roth Contributions Video
• Un nuevo elemento TSP (TSP Brochure)
• TSP to Roth Conversion: Is a Roth in Your ¿futuro?, por Linda Duncan
• Artículo de Kiplinger (por qué necesita una cuenta Roth IRA)
• IRS ROTH Guidance

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