Co To jest plan 529?
plan 529 to plan oszczędnościowy mający na celu pomoc w opłaceniu edukacji. Początkowo ograniczono ją do kosztów kształcenia pomaturalnego, w 2017 r. rozszerzono ją o kształcenie K-12 i programy praktyk zawodowych w 2019 r. Dwa główne typy planów 529 to plany oszczędnościowe i przedpłacone plany czesnego. Plany oszczędnościowe rosną odroczone podatkowe, a wypłaty są wolne od podatku, jeśli są wykorzystywane na wydatki związane z kwalifikowaną edukacją., Przedpłacone plany czesnego pozwalają właścicielowi konta zapłacić z góry za czesne w wyznaczonych uczelniach i uniwersytetach, blokując koszt po dzisiejszych stawkach. Plany 529 są również określane jako kwalifikowane programy czesnego i sekcja 529 plany.
kluczowe plany
- plany 529 są rachunkami korzystnymi podatkowo, które można wykorzystać na pokrycie wydatków edukacyjnych od przedszkola po szkołę podstawową.
- istnieją dwa podstawowe typy planów 529: plany oszczędnościowe i plany przedpłaconego czesnego.
- 529 plany są prowadzone przez państwa, a ich zasady są różne.,
zrozumienie planów 529
chociaż plany 529 biorą swoją nazwę od sekcji 529 federalnego kodeksu podatkowego, same plany są administrowane przez 50 stanów i Dystrykt Kolumbii. Konto 529 może otworzyć każdy, ale zazwyczaj są one zakładane przez rodziców lub dziadków w imieniu dziecka lub wnuka, który jest beneficjentem konta. W niektórych stanach osoba, która finansuje konto, może kwalifikować się do odliczenia od podatku państwowego za swoje składki.,
środki na koncie rosną na zasadzie odroczenia podatku do momentu ich wypłaty. Tak długo, jak pieniądze są wykorzystywane na wydatki na edukację kwalifikowaną, zgodnie z definicją IRS, wypłaty te nie podlegają podatkom stanowym lub federalnym. W przypadku studentów K-12 wypłaty bez podatku są ograniczone do $10,000 rocznie.
nie ma ograniczeń co do tego, ile możesz wpłacić na konto 529 każdego roku, ale wiele państw określa, ile możesz wpłacić w sumie. Limity te wahały się ostatnio od $235,000 do ponad $500,000.,
rodzaje planów 529
dwa główne typy planów 529—plany oszczędnościowe uczelni i plany przedpłaconego czesnego—mają pewne znaczące różnice.
plany oszczędnościowe
plany oszczędnościowe są bardziej powszechnym typem. Właściciel konta wnosi pieniądze do planu, który zazwyczaj jest inwestowany w wybrane fundusze wspólnego inwestowania. Posiadacze kont mogą wybrać środki, w które chcą zainwestować, a to, jak te środki działają, określi, w jaki sposób konto rośnie (lub, w najgorszym przypadku, kurczy się) w czasie., Wiele planów 529 oferuje również fundusze docelowe, które dostosowują swoje zasoby w miarę upływu lat, stając się bardziej konserwatywne, gdy beneficjent zbliża się do wieku studiów.
W przypadku planu oszczędnościowego 529 wydatki kwalifikowane obejmują czesne, opłaty, pokój i wyżywienie oraz powiązane koszty.,
ustawa federalna z 2019 roku, SECURE Act, rozszerzyła zwolnione z podatku 529 wypłat, aby uwzględnić zarejestrowane wydatki programu praktyk zawodowych i do 10 000 USD na spłatę zadłużenia kredytu studenckiego zarówno dla beneficjentów kont, jak i ich rodzeństwa.
plany przedpłaconego czesnego
plany przedpłaconego czesnego są oferowane przez ograniczoną liczbę państw i niektóre instytucje szkolnictwa wyższego. Różnią się one w swojej specyfice, ale ogólna zasada jest taka, że pozwalają zablokować czesne po aktualnych stawkach dla studenta, który może nie uczęszczać na studia przez wiele lat., (Plany przedpłacone nie są dostępne dla edukacji K-12.)
podobnie jak w przypadku 529 planów oszczędnościowych, przedpłacone plany czesnego rosną z czasem, a pieniądze, które ostatecznie wychodzą z konta, aby zapłacić czesne, nie podlegają opodatkowaniu. W przeciwieństwie do planów oszczędnościowych, przedpłacone plany czesnego nie obejmują pokoju i wyżywienia.
Prepaid czesne plany mogą mieć inne ograniczenia, takie jak, które konkretne uczelnie mogą być wykorzystywane do. Pieniądze w planie oszczędnościowym można natomiast wykorzystać w prawie każdej uprawnionej instytucji.,
nie ograniczasz się do inwestowania w plan 529 własnego państwa, ale dzięki temu możesz uzyskać ulgę podatkową, więc najpierw sprawdź ten plan.
ulgi podatkowe z planów 529
zarobki w planie 529 są zwolnione z federalnego i stanowego podatku dochodowego, pod warunkiem, że pieniądze zostaną wykorzystane na kwalifikowane wydatki edukacyjne. Wszelkie inne wypłaty podlegają podatkom oraz karze w wysokości 10%, z wyjątkiem pewnych okoliczności, takich jak śmierć lub niepełnosprawność.,
pieniądze, które wpłacasz do planu 529, nie podlegają odliczeniu od podatku dla celów federalnego podatku dochodowego, jednak ponad 30 stanów zapewnia odliczenia podatkowe lub ulgi w różnych kwotach za składki na plan 529. Ogólnie rzecz biorąc, musisz zainwestować w plan państwa macierzystego, jeśli chcesz odliczenia podatku lub kredytu stanowego. Jeśli chcesz zrezygnować z ulgi podatkowej, niektóre stany pozwolą Ci zainwestować w swoje plany jako nierezydent.
Jay Murray
,
plany 529 mają bardzo szczegółowe zasady przenoszenia, regulowane przez Federalny kodeks podatkowy(sekcja 529). Właściciel (zazwyczaj ty) może przenieść się do innego planu 529 raz w roku, chyba że chodzi o zmianę beneficjenta. Nie musisz zmieniać planów zmiany beneficjentów. Możesz przenieść plan na innego członka rodziny, zdefiniowanego jako:
- Syn, Córka, pasierb, przybrane dziecko, adoptowane dziecko lub potomek któregokolwiek z nich.
- brat, siostra, przyrodni brat lub przyrodnia siostra.
- ojciec, matka lub przodek któregokolwiek z nich.
- ojczym lub macocha.,
- syn lub córka brata lub siostry.
- brat lub siostra ojca lub matki.
- zięć, synowa, teść, teściowa, szwagier lub szwagierka.
- małżonek dowolnej osoby wymienionej powyżej.
- pierwszy kuzyn.
Jay Murray
,
plany 529 mają bardzo szczegółowe zasady przenoszenia, regulowane przez Federalny kodeks podatkowy(sekcja 529). Właściciel (zazwyczaj ty) może przenieść się do innego planu 529 raz w roku, chyba że chodzi o zmianę beneficjenta. Nie musisz zmieniać planów zmiany beneficjentów. Możesz przenieść plan na innego członka rodziny, zdefiniowanego jako:
- Syn, Córka, pasierb, przybrane dziecko, adoptowane dziecko lub potomek któregokolwiek z nich.
- brat, siostra, przyrodni brat lub przyrodnia siostra.
- ojciec, matka lub przodek któregokolwiek z nich.
- ojczym lub macocha.,
- syn lub córka brata lub siostry.
- brat lub siostra ojca lub matki.
- zięć, synowa, teść, teściowa, szwagier lub szwagierka.
- małżonek dowolnej osoby wymienionej powyżej.
- pierwszy kuzyn.
inne kwestie
podobnie jak w przypadku innych rodzajów inwestowania, im wcześniej zaczniesz, tym lepiej. Dzięki planowi oszczędnościowemu 529 Twoje pieniądze będą miały więcej czasu na rozwój i łączenie., Dzięki przedpłaconemu planowi czesnego najprawdopodobniej będziesz w stanie zablokować niższą stawkę czesnego, ponieważ wiele szkół podnosi swoje ceny każdego roku.
Jeśli masz pieniądze w planie 529-powiedzmy, że beneficjent dostanie znaczne stypendium lub zdecyduje się w ogóle nie iść na studia—będziesz miał kilka opcji. Jednym z nich jest zmiana beneficjenta na koncie na innego krewnego, jak opisuje doradca finansowy Jay Murray w powyższym polu. Innym jest utrzymanie obecnego beneficjenta w przypadku, gdy zmienią zdanie na temat uczęszczania na studia lub później pójdą na studia podyplomowe., Jeśli dojdzie do najgorszego, zawsze możesz wypłacić pieniądze na koncie i zapłacić podatki i 10% kary.
Leave a Reply