Komplette Anleitung zu 529 Pläne

Was ist ein 529 Plan?

Ein 529-plan ist ein tax-advantaged savings plan entworfen, um zu helfen, zahlen für die Ausbildung. Ursprünglich auf die Kosten für die postsekundäre Ausbildung beschränkt, wurde sie 2017 auf die K-12-Ausbildung und 2019 auf die Lehrprogramme ausgeweitet. Die beiden wichtigsten Arten von 529-Plänen sind Sparpläne und Prepaid-Studienpläne. Sparpläne wachsen steuerlich aufgeschoben, und Abhebungen sind steuerfrei, wenn sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden., Prepaid-Studienpläne ermöglichen es dem Kontoinhaber, den Unterricht an bestimmten Hochschulen und Universitäten im Voraus zu bezahlen, wobei die Kosten zu den heutigen Tarifen festgesetzt werden. 529 Pläne werden auch als qualifizierte Studienprogramme und Abschnitt 529 Pläne bezeichnet.

29 Pläne

Obwohl 529 pläne ihren namen von Abschnitt 529 der federal tax code, die pläne selbst sind verwaltet durch die 50 staaten und District of Columbia. Jeder kann ein 529-Konto eröffnen, wird jedoch in der Regel von Eltern oder Großeltern im Namen eines Kindes oder Enkelkindes eingerichtet, das der Begünstigte des Kontos ist. In einigen Staaten kann die Person, die das Konto finanziert, Anspruch auf einen staatlichen Steuerabzug für ihre Beiträge haben.,

Das Geld auf dem Konto wächst steuerlich latent, bis es abgehoben wird. Solange das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird, wie von der IRS definiert, unterliegen diese Abhebungen weder staatlichen noch föderalen Steuern. Bei K-12-Studenten sind die steuerfreien Auszahlungen auf 10.000 USD pro Jahr begrenzt.

Es gibt keine Grenzen, wie viel Sie jedes Jahr zu einem 529-Konto beitragen können, aber viele Staaten setzen eine Obergrenze dafür, wie viel Sie insgesamt dazu beitragen können. Diese Grenzen reichten kürzlich von $ 235,000 bis über $ 500,000.,

Arten von 529 Plänen

Die beiden Haupttypen von 529 Plänen—College—Sparpläne und Prepaid-Studienpläne-haben einige signifikante Unterschiede.

Sparpläne

Sparpläne sind der häufigere Typ. Der Kontoinhaber trägt Geld zu dem Plan, die in der Regel in einer Auswahl von Investmentfonds investiert wird. Kontoinhaber können die Fonds auswählen, in die sie investieren möchten, und wie diese Fonds funktionieren, bestimmt, wie das Konto im Laufe der Zeit wächst (oder im schlimmsten Fall schrumpft)., Viele 529-Pläne bieten auch Zielfonds an, die ihre Bestände im Laufe der Jahre anpassen und konservativer werden, wenn der Begünstigte dem College-Alter näher kommt.

Auszahlungen aus einem 529-Sparplan können sowohl für College-als auch für K-12-Ausgaben verwendet werden. Im Falle eines 529-Sparplans umfassen qualifizierte Ausgaben Studiengebühren, Gebühren, Zimmer und Verpflegung sowie damit verbundene Kosten.,

Das Bundesgesetz von 2019, das SECURE Act, erweiterte die steuerfreien 529-Abhebungen um Ausgaben für registrierte Lehrgänge und die Rückzahlung von Studentendarlehensschulden in Höhe von bis zu 10.000 US-Dollar für beide Kontoempfänger und ihre Geschwister.

Prepaid-Studienpläne

Prepaid-Studienpläne werden von einer begrenzten Anzahl von Staaten und einigen Hochschulen angeboten. Sie unterscheiden sich in ihren Besonderheiten, aber das allgemeine Prinzip ist, dass Sie in Studiengebühren zu aktuellen Preisen für einen Studenten sperren können, die das College für die kommenden Jahre nicht besuchen können., (Prepaid-Pläne sind für K-12 Bildung nicht verfügbar.)

Wie bei 529 Sparplänen, Prepaid-Studienpläne im Wert im Laufe der Zeit wachsen, und das Geld, das schließlich aus dem Konto kommt Studiengebühren zu zahlen, ist nicht steuerpflichtig. Im Gegensatz zu Sparplänen decken Prepaid-Studienpläne keine Zimmer und Verpflegung ab.

Prepaid-Studienpläne können andere Einschränkungen haben, z. B. für welche bestimmten Hochschulen sie verwendet werden können. Das Geld in einem Sparplan kann dagegen bei fast jeder förderfähigen Institution verwendet werden.,

Steuervorteile von 529 Plänen

Die Einnahmen eines 529-Plans sind von Bundes-und Landeseinkommenssteuern befreit, sofern das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wird. Alle anderen Abhebungen unterliegen Steuern zuzüglich einer Strafe von 10%, mit Ausnahmen für bestimmte Umstände wie Tod oder Behinderung.,

Das Geld, das Sie zu einem 529-Plan beitragen, ist für Bundeseinkommensteuerzwecke nicht steuerlich absetzbar, Jedoch bieten mehr als 30 Staaten Steuerabzüge oder Gutschriften in unterschiedlicher Höhe für Beiträge zu einem 529-Plan. Im Allgemeinen müssen Sie in den Plan Ihres Heimatstaates investieren, wenn Sie einen staatlichen Steuerabzug oder eine Gutschrift wünschen. Wenn Sie bereit sind, auf eine Steuervergünstigung zu verzichten, können Sie in einigen Staaten als Ausländer in ihre Pläne investieren.

Andere Überlegungen

Wie bei anderen Arten von Investitionen, je früher Sie beginnen, desto besser. Mit einem 529-Sparplan hat Ihr Geld mehr Zeit zum Wachsen und Zusammensetzen., Mit einem Prepaid-Studienplan können Sie höchstwahrscheinlich eine niedrigere Studiengebühr abschließen, da viele Schulen ihre Preise jedes Jahr erhöhen.

Wenn Sie Geld in einem 529-Plan übrig haben-sagen Sie, der Begünstigte erhält ein beträchtliches Stipendium oder beschließt, überhaupt nicht aufs College zu gehen—, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Eine besteht darin, den Begünstigten auf dem Konto zu einem anderen Verwandten zu wechseln, wie der Finanzberater Jay Murray im obigen Feld beschreibt. Eine andere besteht darin, den aktuellen Begünstigten beizubehalten, falls er seine Meinung über den College-Besuch ändert oder später zur Graduiertenschule geht., Wenn es schlimmer wird, können Sie immer Bargeld auf dem Konto und zahlen die Steuern und 10% Strafe.