¿Qué es un Plan 529?
un plan 529 es un plan de ahorros con ventajas fiscales diseñado para ayudar a pagar la educación. Originalmente limitado a los costos de la educación postsecundaria, se amplió para cubrir la educación K-12 en 2017 y los programas de aprendizaje en 2019. Los dos tipos principales de planes 529 son los planes de ahorro y los planes de matrícula prepagada. Los planes de ahorro crecen con impuestos diferidos, y los retiros son libres de impuestos si se usan para gastos de educación calificados., Los planes de matrícula prepagada permiten al propietario de la cuenta pagar por adelantado la matrícula en colegios y universidades designados, bloqueando el costo a las tarifas actuales. Los planes 529 también se conocen como programas de matrícula calificados y planes de la Sección 529.
Key Takeaways
- Los planes 529 son cuentas con ventajas fiscales que se pueden usar para cubrir los gastos educativos desde el jardín de infantes hasta la escuela de posgrado.
- Hay dos tipos básicos de planes 529: planes de ahorro y planes de matrícula prepagada.
- Los planes 529 son administrados por los estados, y sus reglas difieren.,
entendiendo los planes 529
aunque los planes 529 toman su nombre de la Sección 529 del código tributario federal, los planes en sí son administrados por los 50 estados y el distrito de Columbia. Cualquier persona puede abrir una cuenta 529, pero por lo general son establecidos por los padres o abuelos en nombre de un niño o nieto, que es el beneficiario de la cuenta. En algunos estados, la persona que financia la cuenta puede ser elegible para una deducción de impuestos estatales por sus contribuciones.,
El dinero en la cuenta crece sobre una base de impuestos diferidos hasta que se retira. Mientras el dinero se use para gastos de educación calificados, según lo define el IRS, esos retiros no están sujetos a impuestos estatales o federales. En el caso de los estudiantes de K-12, los retiros libres de impuestos están limitados a $10,000 por año.
no Existen límites sobre cuánto puede contribuir a una 529 cuenta cada año, pero muchos de los estados de poner un límite sobre cuánto puede contribuir en total. Esos límites oscilaron recientemente entre 235.000 dólares y más de 500.000 dólares.,
tipos de planes 529
los dos tipos principales de planes 529 – planes de ahorro universitario y planes de matrícula prepagada-tienen algunas diferencias significativas.
los Planes de Ahorro
los planes de Ahorro son el tipo más común. El titular de la cuenta contribuye dinero al plan, que normalmente se invierte en una selección de fondos mutuos. Los titulares de cuentas pueden elegir los fondos en los que desean invertir, y el rendimiento de esos fondos determinará cómo crece la cuenta (o, en el peor de los casos, se reduce) con el tiempo., Muchos planes 529 también ofrecen fondos de fecha objetivo, que ajustan sus tenencias a medida que pasan los años, volviéndose más conservadores a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria.
Los retiros de un plan de ahorros 529 se pueden usar para gastos universitarios y de K-12. En el caso de un plan de ahorros 529, los gastos calificados incluyen matrícula, tarifas, alojamiento y comida, y costos relacionados.,
una Ley federal de 2019, la SECURE Act, amplió los retiros libres de impuestos de 529 para incluir los gastos registrados del programa de aprendizaje y hasta $10,000 en el pago de la deuda de préstamos estudiantiles para los beneficiarios de la cuenta y sus hermanos.
planes de matrícula prepagada
los planes de matrícula prepagada son ofrecidos por un número limitado de estados y algunas instituciones de educación superior. Varían en sus detalles, pero el principio general es que le permiten fijar la matrícula a las tarifas actuales para un estudiante que puede no asistir a la universidad en los próximos años., (Los planes prepagados no están disponibles para educación K-12.)
al igual que con los planes de ahorro 529, los planes de matrícula prepagada crecen en valor con el tiempo, y el dinero que eventualmente sale de la cuenta para pagar la matrícula no está sujeto a impuestos. A diferencia de los planes de ahorro, los planes de matrícula prepagada no cubren alojamiento y comida.
los planes de matrícula prepagada pueden tener otras restricciones, como para qué universidades en particular se pueden usar. El dinero en un plan de ahorros, por el contrario, se puede utilizar en casi cualquier institución elegible.,
no está restringido a invertir en el plan 529 de su propio estado, pero hacerlo puede obtener una exención de impuestos, así que consulte ese plan primero.
ventajas fiscales de los planes 529
las ganancias en un plan 529 están exentas de impuestos federales y estatales, siempre que el dinero se utilice para gastos educativos calificados. Cualquier otro retiro está sujeto a impuestos más una multa del 10%, con excepciones para ciertas circunstancias, como muerte o discapacidad.,
el dinero que usted contribuye a un plan 529 no es deducible de impuestos para propósitos de impuestos federales, sin embargo, más de 30 estados proporcionan deducciones o créditos de impuestos de cantidades variables para contribuciones a un plan 529. En general, tendrá que invertir en el plan de su estado de origen si desea una deducción o crédito de impuestos estatales. Si está dispuesto a renunciar a una exención de impuestos, algunos estados le permitirán invertir en sus planes como no residente.
Advisor Insight
Jay Murray
soluciones para matrícula, Lone Tree, Colo.,
los planes 529 tienen reglas de transferibilidad muy específicas, regidas por el código tributario federal (Sección 529). El propietario (normalmente usted) puede transferirse a otro plan 529 una vez al año, a menos que haya un cambio de beneficiario. Usted no está obligado a cambiar de plan para cambiar de beneficiario. Usted puede transferir el plan a otro miembro de la familia, definido como:
- hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, o un descendiente de cualquiera de ellos.
- Hermano, hermana, hermanastro o hermanastra.
- padre o madre o antepasado de cualquiera.
- Padrastro o madrastra.,
- Hijo o hija de un hermano o hermana.
- hermano o hermana del padre o de la madre.
- Yerno, nuera, suegro, suegra, cuñado o cuñada.
- El cónyuge de cualquiera de las personas mencionadas anteriormente.
- primo hermano.
Otras Consideraciones
al igual que otros tipos de inversión, antes de empezar, mejor que mejor. Con un plan de ahorros 529, su dinero tendrá más tiempo para crecer y aumentar., Con un plan de matrícula prepagada, lo más probable es que puedas fijar una tasa de matrícula más baja, ya que muchas escuelas aumentan sus precios cada año.
si le sobra dinero en un plan 529, digamos que el beneficiario recibe una beca sustancial o decide no ir a la universidad, tendrá varias opciones. Una es cambiar el beneficiario de la cuenta a otro familiar, como el asesor financiero Jay Murray describe en el cuadro de arriba. Otra es mantener al beneficiario Actual en caso de que cambie de opinión sobre asistir a la universidad o más tarde ir a la escuela de posgrado., Si lo peor viene a peor, siempre puede cobrar en la cuenta y pagar los impuestos y la multa del 10%.
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