komplett Guide till 529 planer

Vad är en 529 Plan?

en 529-plan är en skattefördelad sparplan som är utformad för att hjälpa till att betala för utbildning. Ursprungligen begränsad till kostnader för eftergymnasial utbildning utvidgades den till att omfatta K-12-utbildning 2017 och lärlingsprogram 2019. De två stora typerna av 529-planer är sparplaner och förbetalda undervisningsplaner. Sparplaner växer uppskjuten skatt och uttag är skattefria om de används för kvalificerade utbildningskostnader., Förbetalda undervisningsplaner gör det möjligt för kontoägaren att betala i förväg för undervisning på utsedda högskolor och universitet, låsa in kostnaden till dagens priser. 529 planer kallas också kvalificerade undervisningsprogram och avsnitt 529 planer.

förståelse 529 planer

även om 529 planer tar sitt namn från avsnitt 529 i federal tax code, planerna själva administreras av 50 stater och District Of Columbia. Vem som helst kan öppna ett 529-konto, men de är vanligtvis etablerade av föräldrar eller morföräldrar på uppdrag av ett barn eller barnbarn, som är kontots mottagare. I vissa stater kan den person som finansierar kontot vara berättigad till ett statligt skatteavdrag för sina bidrag.,

pengarna på kontot växer på skatteuppskjuten basis tills det dras tillbaka. Så länge pengarna används för kvalificerade utbildningskostnader, som definieras av IRS, dessa uttag är inte föremål för antingen statliga eller federala skatter. När det gäller K-12 studenter är skattefria uttag begränsade till $ 10,000 per år.

det finns inga gränser för hur mycket du kan bidra till ett 529-konto varje år, men många stater sätter ett tak på hur mycket du kan bidra till det totalt. Dessa gränser varierade nyligen från $ 235,000 till över $ 500,000.,

typer av 529 planer

de två huvudtyperna av 529 planer—college sparplaner och förbetalda terminsplaner—har några betydande skillnader.

sparplaner

sparplaner är den vanligaste typen. Kontoinnehavaren bidrar med pengar till planen, som vanligtvis investeras i ett urval av fonder. Kontoinnehavare kan välja de medel de vill investera i, och hur dessa medel utför kommer att avgöra hur kontot växer (eller, värsta scenariot, krymper) över tiden., Många 529 planer erbjuder också måldatum medel, som justerar sina innehav som åren går, blir mer konservativ eftersom stödmottagaren kommer närmare högskoleåldern.

uttag från en 529 sparplan kan användas för både college och K-12 kostnader. I fråga om en 529 sparplan omfattar kvalificerade kostnader undervisning, avgifter, rum och styrelse och relaterade kostnader.,

a 2019 federal lag, SECURE Act, utökade skattefria 529 uttag för att inkludera registrerade utgifter för lärlingsprogram och upp till $10,000 i återbetalning av studentlån för både kontomottagare och deras syskon.

förbetalda undervisningsplaner

förbetalda undervisningsplaner erbjuds av ett begränsat antal stater och vissa högskolor. De varierar i deras särdrag, men den allmänna principen är att de tillåter dig att låsa in undervisning till nuvarande priser för en student som kanske inte går på college i många år framöver., (Förutbetalda planer är inte tillgängliga för K-12 utbildning.)

som med 529 sparplaner växer förbetalda undervisningsplaner i värde över tiden, och pengarna som så småningom kommer ut ur kontot för att betala undervisning är inte beskattningsbara. Till skillnad från sparplaner täcker förbetalda undervisningsplaner inte rum och styrelse.

förbetalda undervisningsplaner kan ha andra begränsningar, till exempel vilka särskilda högskolor de kan användas för. Pengarna i en sparplan kan däremot användas på nästan alla behöriga institutioner.,

skatteförmåner för 529 planer

intäkterna i en 529 plan är befriade från federala och statliga inkomstskatter, förutsatt att pengarna används för kvalificerade utbildningskostnader. Alla andra uttag är föremål för skatter plus en 10% straff, med undantag för vissa omständigheter, såsom död eller funktionshinder.,

de pengar du bidrar till en 529-plan är inte avdragsgilla för federala inkomstskatteändamål, men mer än 30 stater ger skatteavdrag eller krediter av varierande belopp för bidrag till en 529-plan. I allmänhet måste du investera i ditt hem Statens plan om du vill ha en statlig skatteavdrag eller kredit. Om du är villig att avstå från en skattelättnad, kommer vissa stater att tillåta dig att investera i sina planer som en icke-bosatt.

andra överväganden

som med andra typer av investeringar, ju tidigare du kommer igång, desto bättre. Med en 529 besparingar plan, dina pengar kommer att ha mer tid att växa och förening., Med en förbetald undervisningsplan kommer du sannolikt att kunna låsa in en lägre undervisningsränta, eftersom många skolor höjer sina priser varje år.

om du har pengar kvar i en 529 plan—säg att mottagaren får ett betydande stipendium eller bestämmer sig för att inte gå på college alls—har du flera alternativ. En är att ändra mottagaren på kontot till en annan släkting, som finansiell rådgivare Jay Murray beskriver i rutan ovan. En annan är att hålla den nuvarande mottagaren om de ändrar sig om att gå på college eller senare gå vidare till forskarskolan., Om värre kommer till värre, kan du alltid kontanter på kontot och betala skatt och 10% straff.