529プランの完全ガイド

529計画の理解

529計画は連邦税コードのセクション529からその名前を取るが、計画自体は50州とコロンビア特別区によって管理されている。 誰でも529アカウントを開くことができますが、通常、アカウントの受益者である子供または孫に代わって両親または祖父母によって設立されます。 いくつかの州では、アカウントに資金を供給する人は、彼らの貢献のための州税控除の対象となる場合があります。,

アカウント内のお金は、引き落とされるまで課税繰延ベースで成長します。 限り、お金はIRSによって定義されているように、資格の教育費のために使用されているように、これらの引き出しは、州または連邦税の対象ではあり K-12の学生の場合、非課税の引き出しは年間$10,000に制限されています。

毎年529のアカウントにどれだけ貢献できるかに制限はありませんが、多くの州では合計でどれだけ貢献できるかに上限があります。 これらの制限は最近$235,000から$500,000以上の範囲でした。,

529プランの種類

529プランの二つの主要なタイプ—大学貯蓄プランとプリペイド授業料プラン—いくつかの重要な違いがあります。

貯蓄計画

貯蓄計画は、より一般的なタイプです。 口座名義人は、通常、投資信託の選択に投資されている計画にお金を貢献しています。 アカウント保有者は、彼らが投資したい資金を選択することができ、それらの資金が実行する方法は、アカウントが時間の経過とともに成長（または、最悪のシナリオでは、縮小）方法を決定します。, 多くの529計画はまた、受益者が大学の年齢に近づくにつれて、より保守的になって、年が経つにつれて彼らの保有を調整する目標日付資金を提供し

529貯蓄計画からの引き出しは、大学とK-12の費用の両方に使用できます。 529貯蓄プランの場合、資格のある費用には、授業料、手数料、部屋と食事、および関連する費用が含まれます。,

2019連邦法であるSECURE Actは、非課税の529引き出しを拡大し、登録された見習いプログラム費用と、口座受益者とその兄弟の両方に対する学生ローンの債務返済に最大10,000ドルを含むようにしました。

プリペイド授業料プラン

プリペイド授業料プランは、限られた数の州および一部の高等教育機関によって提供されています。 彼らは彼らの詳細が異なりますが、一般的な原則は、彼らはあなたが今後数年間大学に通っていないかもしれない学生のための現在のレートで授業料, （プリペイドプランは、K-12教育のために利用できません。）

529貯蓄計画と同様に、前払い授業料プランは時間の経過とともに価値が高まり、最終的に授業料を支払うために口座から出てくるお金は課税対 貯蓄プランとは異なり、前払い授業料プランは部屋と食事をカバーしません。

前払い授業料プランには、使用できる特定の大学など、他の制限がある場合があります。 貯蓄計画のお金は、対照的に、ちょうど約すべての適格な機関で使用することができます。,

529プランの税制上の利点

529プランの収益は、お金が資格のある教育費に使用されている場合、連邦および州の所得税が免除されます。 その他の引き出しは、死亡または障害などの特定の状況を除いて、税金に加えて10％の違約金の対象となります。,

あなたが529プランに貢献するお金は、連邦所得税の目的のために税控除の対象ではありませんが、30以上の州は529プランへの貢献のための様々な量の税額控除またはクレジットを提供します。 あなたは州税控除やクレジットをしたい場合は、一般的に、あなたはあなたの家の状態の計画に投資する必要があります。 あなたは減税を見送るために喜んでいる場合は、いくつかの州は、あなたが非居住者として彼らの計画に投資することができます。

その他の考慮事項

他の種類の投資と同様に、早く始めるほど良くなります。 529貯蓄計画では、あなたのお金は成長し、化合物に多くの時間を持つことになります。, プリペイド授業料プランでは、多くの学校が毎年価格を引き上げるため、低い授業料をロックすることができる可能性が高いでしょう。

あなたが529計画に残っているお金を持っている場合—受益者はかなりの奨学金を得るか、まったく大学に行かないことを決めたとします—あなたはいくつかのオプションを持っています。 一つは、財務顧問ジェイ-マレーは、上記のボックスに説明しているように、別の相対に口座の受益者を変更することです。 もう一つは、彼らが大学に通うことについての心を変えたり、後で大学院に行く場合に備えて、現在の受益者を維持することです。, さらに悪いことになる場合は、常にアカウントに現金と税金と10％のペナルティを支払うことができます。