529 계획이란 무엇입니까?
A529 플랜은 교육비를 지불하는 데 도움이되도록 고안된 세금 혜택이있는 저축 플랜입니다. 원래 중등 교육 후 비용으로 제한되어 2017 년의 K-12 교육과 2019 년의 견습 프로그램을 충당하기 위해 확장되었습니다. 529 플랜의 두 가지 주요 유형은 저축 플랜과 선불 수업료 플랜입니다. 저축 계획은 세금이 연기되어 성장하며,인출은 자격을 갖춘 교육 비용으로 사용되는 경우 면세입니다., 선불된 수업 계획은 계정 소유자가를 지불을 위해 사전에 수업에서 지정된 대학 및 대학에 잠금,비용에는 오늘날의 요금입니다. 529 플랜은 자격을 갖춘 수업료 프로그램 및 섹션 529 플랜이라고도합니다.
키 테이크 아웃
- 529 계획이 있는 면세점이 있는 계정을 사용할 수 있는 커버를 교육에서 비용을 통해 유치원 대학원 학교입니다.
- 529 플랜의 두 가지 기본 유형이 있습니다:저축 플랜과 선불 수업료 플랜.
- 529 계획은 주에 의해 운영되며 그 규칙은 다릅니다.,
이해 529 계획
지만 529 계획을에서 자신의 이름을 절 529 의 연방세 코드,계획을 스스로에 의해 관리되국 50 개 주와 컬럼비아 특별구. 누구나 529 계좌를 개설 할 수 있지만 일반적으로 계좌의 수혜자 인 자녀 또는 손자를 대신하여 부모 또는 조부모가 설립합니다. 일부 주에서는 계좌에 자금을 지원하는 사람이 기부금에 대한 주 세금 공제를받을 수 있습니다.,
계좌의 돈은 인출 될 때까지 세금 연기 기준으로 증가합니다. 한 돈으로 사용되는 자격을 갖춘 교육 비용에 의해 정의된 국세청,그 인출 대상이되지 않습니다 또는 주 또는 연방 taxes. K-12 학생의 경우 면세 인출은 연간$10,000 로 제한됩니다.
제한이 없는 방법에 대한 많은 당신에 기여할 수 있 529 매년 계정이지만,많은 주어에 얼마나 당신에 기여할 수 있을것입니다. 그 한도는 최근에$235,000 에서$500,000 이상으로 다양했습니다.,
유형의 529 계획
두 가지 주요 형태의 529 계획—대학 저축 계획 및 선불된 수업 계획하는 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.저축 계획이 더 일반적인 유형입니다. 계정 소유자는 일반적으로 뮤추얼 펀드의 선택에 투자 계획에 돈을 기여한다. 계정 소유자가 선택할 수 있는 자금은 그들이 원하는 투자에서,그리고 어떻게 그러한 자금은 수행하는 방법을 결정합니다 계정 성장(거나,최악의 경우,축소)니다., 많은 529 계획도 제공하고 대상 날짜,자금 조정하는 자신의 소유자는 이를 통해,더 보수적으로는 수익자가 가까워하는 대학이다.
529 저축 플랜의 인출은 대학 및 K-12 비용 모두에 사용할 수 있습니다. 529 저축 계획의 경우 자격을 갖춘 비용에는 학비,수수료,숙식 및 관련 비용이 포함됩니다.,
A2019 년 연방 법,보안,행동장 tax-free529 인출 포함하는 등록된 견습 프로그램으로 비용과 최대$10,000 에서는 학생의 대부채 상환 모두에 대한 수혜자 계정과 그들의 형제입니다.
선불된 수업 계획
선불된 수업 계획에 의해 제공되는 제한된 수의 국가와 일부는 고등 교육 기관입니다. 그들은 변화에 그들의 구체적인하지만,일반적인 원칙은 그들이 당신을 허용 잠금에서 수업에서는 현재에 대한 요금이 학생하지 않을 수 있습니다 대학니다., (K-12 교육에는 선불 플랜이 제공되지 않습니다.)
으로 529 저축 계획,선불된 수업 계획에서 성장하는 시간이 지남에 따라 가치,그리고 돈는 결국 나오는 계정의 학비를 지불하는 세금이 부과되지 않습니다. 저축 플랜과 달리 선불 수업료 플랜은 숙식을 커버하지 않습니다.
선불된 수업 계획할 수 있는 다른 대한 제한과 같은 특히 대학들이 사용될 수 있습니다. 반면 저축 계획의 돈은 거의 모든 적격 기관에서 사용할 수 있습니다.,자신의 주 529 계획에 투자하는 것에 국한되지 않지만 그렇게하면 세금 감면을받을 수 있으므로 먼저 그 계획을 확인하십시오.
세의 장점 529 계획
실적에 529 계획에서 제외되는 연방 및 상태 소득세을 제공해 돈을 사용에 대한 자격이 있는 교육의 비용. 다른 인출에는 세금에 10%의 벌금이 부과되며 사망 또는 장애와 같은 특정 상황에 대해서는 예외가 있습니다.,
돈에 기여하 529 계획 없는 세금 공제를 위한 연방 소득세의 목적상,그러나,더 이상 30 국을 제공하는 세금 공제 또는 크레딧의 양을 변화에 대한 기여를 529 계획입니다. 일반적으로 주정부 세금 공제 또는 크레딧을 원할 경우 가정 주정부의 계획에 투자해야합니다. 세금 감면을 포기할 의향이 있다면,일부 주에서는 비거주자로서 자신의 계획에 투자 할 수 있습니다.
어드바이저 인사이트
제이 머레이
수업료 솔루션,론 트리,Colo.,
529 계획에는 연방 세금 코드(529 항)가 규율하는 매우 구체적인 양도 규칙이 있습니다. 소유자(일반적으로 귀하)는 수혜자 변경이 관련되지 않는 한 연 1 회 다른 529 플랜으로 이전 할 수 있습니다. 수혜자를 변경하기 위해 계획을 변경할 필요가 없습니다. 당신은 전송할 수 있는 계획을 또 다른 가족 구성원으로 정의
- 아들,딸,배우자,위탁,아이 채택한 아이에,또는 자손의 모든다.
- 형제,자매,의붓 형제,또는 의붓 자매.
- 아버지 또는 어머니 또는 둘 중 하나의 조상.<리>계부 또는 계모.,
- 형제 또는 자매의 아들 또는 딸.
- 아버지 또는 어머니의 형제 또는 자매.
- 사위,며느리,시아버지,시어머니,처남 또는 시누이.
- 위에 나열된 개인의 배우자.<리>첫 사촌.
기타 고려사항
와 같이 다른 종류의 투자,이 시작하는,더 나은입니다. 529 저축 계획으로,당신의 돈은 성장하고 화합하는 데 더 많은 시간을 가질 것입니다., 선불 수업료 플랜을 사용하면 많은 학교가 매년 가격을 인상하기 때문에 더 낮은 수업료를 잠글 수있을 가능성이 큽니다.
경우에 당신은 남은 돈을 통해서 529 계획—말 얻을 수혜자는 실질적 장학금하지 않기로 결정하는 대학에 가서 당신은 여러 옵션을 사용할 수 있습니다. 하나는 재무 고문 Jay Murray 가 위의 상자에서 설명하는 것처럼 계정의 수혜자를 다른 친척으로 변경하는 것입니다. 또 다른 유지 하는 현재 수혜자는 경우에 그들은 그들의 마음을 변경에 대한 대학을 나에 졸업하는 학교입니다., 더 나쁜 것이 더 나 빠지면 항상 계좌에 현금을 넣고 세금과 10%의 벌금을 지불 할 수 있습니다.
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