Che cos’è un piano 529?
Un piano 529 è un piano di risparmio fiscale avvantaggiato progettato per aiutare a pagare per l’istruzione. Originariamente limitato ai costi di istruzione post-secondaria, è stato ampliato per coprire l’istruzione K-12 in 2017 e i programmi di apprendistato in 2019. I due principali tipi di 529 piani sono piani di risparmio e piani di tasse scolastiche prepagate. Piani di risparmio crescono fiscale differita, e prelievi sono esentasse se vengono utilizzati per le spese di istruzione qualificati., I piani di lezioni prepagate consentono al proprietario dell’account di pagare in anticipo le lezioni presso le università e le università designate, bloccando il costo alle tariffe odierne. i piani 529 sono anche indicati come programmi di lezioni qualificati e piani di Sezione 529.
Key Takeaways
- i piani 529 sono conti con agevolazioni fiscali che possono essere utilizzati per coprire le spese educative dall’asilo alla scuola di specializzazione.
- Ci sono due tipi di base di 529 piani: piani di risparmio e piani di tasse scolastiche prepagate.
- i piani 529 sono gestiti dagli stati e le loro regole differiscono.,
Sebbene i piani 529 prendano il nome dalla Sezione 529 del codice fiscale federale, i piani stessi sono amministrati dai 50 stati e dal Distretto di Columbia. Chiunque può aprire un account 529, ma in genere sono stabiliti da genitori o nonni per conto di un bambino o nipote, che è il beneficiario dell’account. In alcuni stati, la persona che finanzia il conto può beneficiare di una detrazione fiscale statale per i loro contributi.,
Il denaro nel conto cresce su base fiscale fino a quando non viene ritirato. Finché il denaro viene utilizzato per le spese di istruzione qualificati, come definito dall’IRS, tali prelievi non sono soggetti a tasse statali o federali. Nel caso degli studenti K-12, i prelievi esentasse sono limitati a $10.000 all’anno.
Non ci sono limiti su quanto puoi contribuire a un account 529 ogni anno, ma molti stati mettono un limite su quanto puoi contribuire in totale. Questi limiti recentemente variavano da $235.000 a oltre $500.000.,
Tipi di piani 529
I due tipi principali di piani 529—piani di risparmio universitari e piani di lezioni prepagate—hanno alcune differenze significative.
Piani di risparmio
I piani di risparmio sono il tipo più comune. Il titolare del conto contribuisce denaro al piano, che è tipicamente investito in una selezione di fondi comuni di investimento. I titolari di account possono scegliere i fondi che vogliono investire in, e come tali fondi eseguire determinerà come l’account cresce (o, nel peggiore dei casi, si restringe) nel tempo., Molti piani 529 offrono anche fondi target-date, che regolano le loro partecipazioni con il passare degli anni, diventando più conservatori man mano che il beneficiario si avvicina all’età del college.
I prelievi da un piano di risparmio 529 possono essere utilizzati sia per le spese del college che per quelle del K-12. Nel caso di un piano di risparmio 529, le spese qualificate includono lezioni, tasse, vitto e alloggio e costi correlati.,
Una legge federale del 2019, il SECURE Act, ha ampliato i prelievi esentasse 529 per includere le spese del programma di apprendistato registrato e fino a $10,000 nel rimborso del debito del prestito studentesco sia per i beneficiari dell’account che per i loro fratelli.
Piani di lezioni prepagate
I piani di lezioni prepagate sono offerti da un numero limitato di stati e da alcuni istituti di istruzione superiore. Variano nelle loro specifiche, ma il principio generale è che ti permettono di bloccare le lezioni ai tassi attuali per uno studente che potrebbe non frequentare il college per gli anni a venire., (I piani prepagati non sono disponibili per l’istruzione K-12.)
Come con 529 piani di risparmio, piani di tasse scolastiche prepagate crescono di valore nel tempo, e il denaro che alla fine esce dal conto per pagare le tasse scolastiche non è tassabile. A differenza dei piani di risparmio, piani di lezioni prepagate non coprono vitto e alloggio.
I piani di lezioni prepagate possono avere altre restrizioni, ad esempio per quali college particolari possono essere utilizzati. Il denaro in un piano di risparmio, al contrario, può essere utilizzato in qualsiasi istituzione ammissibile.,
Non sei limitato a investire nel piano 529 del tuo stato, ma così facendo potresti ottenere una riduzione delle tasse, quindi controlla prima quel piano.
Vantaggi fiscali dei piani 529
I guadagni in un piano 529 sono esenti dalle imposte sul reddito federali e statali, a condizione che il denaro venga utilizzato per spese educative qualificate. Eventuali altri prelievi sono soggetti a tasse più una penalità del 10%, con eccezioni per determinate circostanze, come la morte o la disabilità.,
Il denaro che contribuisci a un piano 529 non è deducibile dalle tasse ai fini dell’imposta sul reddito federale, tuttavia, più di 30 stati forniscono detrazioni fiscali o crediti di importo variabile per i contributi a un piano 529. In generale, dovrai investire nel piano del tuo stato di origine se vuoi una detrazione fiscale statale o un credito. Se siete disposti a rinunciare a una pausa fiscale, alcuni stati vi permetterà di investire nei loro piani come un non residente.
Advisor Insight
Jay Murray
Soluzioni per lezioni, Lone Tree, Colo.,
i piani 529 hanno regole di trasferibilità molto specifiche, disciplinate dal codice fiscale federale (Sezione 529). Il proprietario (in genere) può trasferire ad un altro piano 529 una volta all’anno, a meno che non sia coinvolto un cambiamento beneficiario. Non è necessario modificare i piani per cambiare i beneficiari. È possibile trasferire il piano a un altro membro della famiglia, definito come:
- Figlio, figlia, figliastro, figlio adottivo, figlio adottivo o discendente di uno di essi.
- Fratello, sorella, fratellastro o sorellastra.
- Padre o madre o antenato di entrambi.
- Patrigno o matrigna.,
- Figlio o figlia di un fratello o una sorella.
- Fratello o sorella di padre o madre.
- Genero, nuora, suocero, suocera, cognato o cognato.
- Il coniuge di qualsiasi individuo sopra elencato.
- Cugino di primo grado.
Altre considerazioni
Come con altri tipi di investimento, prima si inizia, meglio è. Con un piano di risparmio 529, i vostri soldi avranno più tempo per crescere e composto., Con un piano di lezioni prepagate, molto probabilmente sarai in grado di bloccare un tasso di lezioni più basso, dal momento che molte scuole aumentano i loro prezzi ogni anno.
Se hai soldi rimasti in un piano 529, ad esempio il beneficiario ottiene una borsa di studio sostanziale o decide di non andare affatto al college, avrai diverse opzioni. Uno è quello di cambiare il beneficiario sul conto ad un altro parente, come consulente finanziario Jay Murray descrive nella casella di cui sopra. Un altro è quello di mantenere l’attuale beneficiario nel caso in cui cambiano idea di frequentare il college o poi andare a scuola di specializzazione., Se il peggio va peggio, si può sempre incassare sul conto e pagare le tasse e il 10% di penalità.
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