Qu’est-ce qu’un régime 529?
Un plan 529 est un plan d’épargne fiscalement avantageux conçu pour aider à payer les études. Initialement limité aux coûts des études postsecondaires, il a été élargi pour couvrir L’éducation de la maternelle à la 12e année en 2017 et les programmes d’apprentissage en 2019. Les deux principaux types de 529 plans sont les plans d’épargne et les plans de frais de scolarité prépayés. Les régimes d’épargne augmentent avec report d’impôt, et les retraits sont exempts d’impôt s’ils sont utilisés pour des dépenses d’études admissibles., Les plans de frais de scolarité prépayés permettent au propriétaire du compte de payer à l’avance les frais de scolarité dans les collèges et universités désignés, bloquant le coût aux taux d’aujourd’hui. 529 les régimes sont aussi appelés programmes de droits de scolarité admissibles et régimes visés à l’article 529.
principaux points à retenir
- Les plans 529 sont des comptes fiscalement avantageux qui peuvent être utilisés pour couvrir les dépenses éducatives de la maternelle aux études supérieures.
- Il existe deux types de base de 529 plans: les plans d’épargne et les plans de frais de scolarité prépayés.
- 529 plans sont exécutés par les états, et leurs règles diffèrent.,
la Compréhension 529 Plans
Bien que 529 plans prennent leur nom de l’Article 529 du code fédéral des impôts, les régimes eux-mêmes sont administrés par les 50 états et le District de Columbia. Tout le monde peut ouvrir un compte 529, mais ils sont généralement établis par les parents ou les grands-parents au nom d’un enfant ou d’un petit-enfant, qui est le bénéficiaire du compte. Dans certains états, la personne qui finance le compte peut être admissible à une déduction fiscale de l’État pour ses contributions.,
l’argent dans Le compte se développe sur une base d’imposition différée jusqu’à ce qu’il soit retiré. Tant que l’argent est utilisé pour les frais d’éducation qualifiés, tels que définis par L’IRS, ces retraits ne sont pas soumis à l’impôt de l’état ou fédéral. Dans le cas des élèves de la maternelle à la 12e année, les retraits libres d’impôt sont limités à 10 000 $par année.
Il n’y a pas de limites sur la façon dont beaucoup vous pouvez contribuer à un compte 529 chaque année, mais de nombreux états de mettre cap sur la façon dont beaucoup vous pouvez contribuer au total. Ces limites variaient récemment de 235 000 $à plus de 500 000$.,
Types de 529 Plans
Les deux principaux types de 529 plans—les plans d’épargne—études et les plans de frais de scolarité prépayés-présentent des différences significatives.
les Plans d’Épargne
les plans d’Épargne sont le type le plus commun. Le titulaire du compte verse de l’argent au régime, qui est généralement investi dans une sélection de fonds communs de placement. Les titulaires de Compte peuvent choisir les fonds dans lesquels ils souhaitent investir, et le rendement de ces fonds déterminera la croissance (ou, dans le pire des cas, la diminution) du compte au fil du temps., De nombreux plans 529 offrent également des fonds à date cible, qui ajustent leurs avoirs au fil des ans, devenant plus conservateurs à mesure que le bénéficiaire se rapproche de l’âge collégial.
Les retraits d’un plan d’épargne 529 peuvent être utilisés pour les dépenses du collège et de la maternelle à la 12e année. Dans le cas d’un régime d’épargne 529, les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais de chambre et de pension, ainsi que les coûts connexes.,
Une loi fédérale de 2019, la SECURE Act, a élargi la franchise d’impôt 529 retraits pour inclure les dépenses du programme d’apprentissage enregistré et jusqu’à 10 000 $en remboursement de la dette de prêt étudiant pour les bénéficiaires du compte et leurs frères et sœurs.
plans de frais de scolarité prépayés
Les plans de frais de scolarité prépayés sont offerts par un nombre limité d’États et certains établissements d’enseignement supérieur. Ils varient dans leurs spécificités, mais le principe général est qu’ils vous permettent de verrouiller les frais de scolarité aux taux actuels pour un étudiant qui ne fréquentera peut-être pas le collège pendant des années à venir., (Les forfaits prépayés ne sont pas disponibles pour les études de la maternelle à la 12e année.
Comme avec les plans d’épargne 529, les plans de frais de scolarité prépayés augmentent en valeur au fil du temps, et l’argent qui sort finalement du compte pour payer les frais de scolarité n’est pas imposable. Contrairement aux plans d’épargne, les plans de frais de scolarité prépayés ne couvrent pas la chambre et la pension.
Les plans de scolarité prépayés peuvent avoir d’autres restrictions, telles que les collèges particuliers pour lesquels ils peuvent être utilisés. L’argent dans un plan d’épargne, en revanche, peut être utilisé à peu près n’importe quel établissement admissible.,
Vous n’êtes pas limité à investir dans votre propre état 529 plan, mais cela peut vous obtenir une réduction d’impôt, afin de vérifier que le premier plan.
avantages fiscaux des Plans 529
Les gains d’un plan 529 sont exonérés d’impôts sur le revenu fédéral et de l’État, à condition que l’argent soit utilisé pour des dépenses éducatives admissibles. Tous les autres retraits sont assujettis à des impôts plus une pénalité de 10%, avec des exceptions pour certaines circonstances, comme le décès ou l’invalidité.,
L’argent que vous cotisez à un régime 529 n’est pas déductible d’impôt aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, cependant, plus de 30 États offrent des déductions fiscales ou des crédits de montants variables pour les cotisations à un régime 529. En général, vous devrez investir dans le plan de votre état d’origine si vous voulez une déduction ou un crédit d’impôt de l’état. Si vous êtes prêt à renoncer à un allégement fiscal, certains états vous permettront d’investir dans leurs plans en tant que non-résident.
Conseiller Aperçu
Jay Murray
des Solutions pour les frais de Scolarité, de Lone Tree, Colo.,
Les régimes 529 ont des règles de transférabilité très spécifiques, régies par le code fédéral des impôts (article 529). Le propriétaire (généralement vous) peut passer à un autre régime 529 une fois par année, à moins d’un changement de bénéficiaire. Vous n’êtes pas tenu de changer de régime pour changer de bénéficiaire. Vous pouvez transférer le régime à un autre membre de la famille, défini comme suit:
- fils, fille, beau-fils, enfant adoptif, enfant adopté ou descendant de l’un d’entre eux.
- Frère, sœur, demi-frère ou demi-soeur.
- père ou mère ou ancêtre de l’un ou l’autre.
- beau-Père ou belle-mère.,
- fils ou fille d’un frère ou d’une sœur.
- frère ou sœur du père ou de la mère.
- beau-Fils, belle-fille, beau-père, belle-mère, beau-frère ou belle-sœur.
- Le conjoint de toute personne énumérée ci-dessus.
- cousin germain.
Autres Considérations
Comme avec d’autres types de placements, le plus tôt vous commencer, le mieux. Avec un plan d’épargne 529, votre argent aura plus de temps pour croître et se compliquer., Avec un plan de scolarité prépayé, vous serez probablement en mesure de verrouiller un taux de scolarité inférieur, car de nombreuses écoles augmentent leurs prix chaque année.
S’il vous reste de l’argent dans un plan 529—disons que le bénéficiaire obtient une bourse substantielle ou décide de ne pas aller au Collège du tout—vous aurez plusieurs options. La première consiste à changer le bénéficiaire du compte en un autre parent, comme le décrit le conseiller financier Jay Murray dans l’encadré ci-dessus. Une autre est de garder le bénéficiaire actuel au cas où ils changeraient d’avis sur la fréquentation de l’université ou plus tard aller à l’école d’études supérieures., Si le pire s’aggrave, vous pouvez toujours encaisser sur le compte et payer les taxes et la pénalité de 10%.
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