mikä on 529 suunnitelma?
a 529 plan on verohelpotettava säästöohjelma, jonka tarkoituksena on auttaa koulutuksen maksamisessa. Alun perin ainoastaan korkea-asteen koulutuksen kustannukset, se oli laajentunut kattamaan K-12 koulutus vuonna 2017 ja oppisopimus-ohjelmia vuonna 2019. 529 suunnitelman kaksi päätyyppiä ovat säästösuunnitelmat ja prepaid-lukukausisuunnitelmat. Säästöohjelmat kasvaa vero-laskennallinen, ja nostot ovat verovapaita, jos ne käytetään pätevä koulutus kulut., Prepaid lukukausimaksusuunnitelmien avulla tilin omistaja voi maksaa etukäteen lukukausimaksuista nimetyissä oppilaitoksissa ja yliopistoissa, lukiten kustannukset tämän päivän hintaan. 529 suunnitelmista käytetään myös nimitystä pätevät lukukausimaksuohjelmat ja pykälän 529 suunnitelmat.
Key Takeaways
- 529 suunnitelmat ovat vero-asemassa tilejä, joita voidaan käyttää kattamaan koulutuksen kulut lastentarhasta tutkijakoulu.
- 529 suunnitelman perustyyppejä on kaksi: säästösuunnitelmat ja prepaid-lukukausisuunnitelmat.
- 529 suunnitelmaa johtavat valtiot, ja niiden säännöt eroavat toisistaan.,
Ymmärrystä 529 Suunnitelmat
Vaikka 529 suunnitelmia ottaa nimensä § 529 federal tax koodi, suunnitelmat ovat itse hallinnoi 50 osavaltiossa ja District of Columbia. Kuka tahansa voi avata 529 huomioon, mutta ne ovat yleensä perustettu vanhempien tai isovanhempien puolesta, lapsi tai lapsenlapsi, joka on tilin edunsaaja. Joissakin osavaltioissa tilin rahoittaja voi saada valtion verovähennyksen maksuosuuksistaan.,
tilillä oleva raha kasvaa verotuksessa, kunnes se on nostettu. Niin kauan kuin rahaa käytetään päteviin koulutuskuluihin, kuten verovirasto on määritellyt, noihin nostoihin ei sovelleta valtion tai liittovaltion veroja. K-12-opiskelijoiden kohdalla verottomat nostot ovat rajattu 10 000 dollariin vuodessa.
ei ole mitään rajoituksia, kuinka paljon voit edistää 529 huomioon vuosittain, mutta monet valtiot laittaa korkki, kuinka paljon voit edistää sitä yhteensä. Nämä rajat vaihtelivat viime aikoina 235 000 dollarista yli 500 000 dollariin.,
Tyypit 529 Suunnitelmat
kaksi päätyyppiä 529 suunnitelmia—college säästöjä suunnitelmia ja prepaid opetusta suunnitelmat—on joitakin merkittäviä eroja.
säästösuunnitelmat
säästösuunnitelmat ovat yleisempää tyyppiä. Tilinhaltija antaa rahaa suunnitelmaan, joka tyypillisesti sijoitetaan sijoitusrahastojen valikoimaan. Tilin haltijat voivat valita varoja, he haluavat investoida, ja kuinka kyseisiä varoja suorittaa määrittävät, kuinka tilin kasvaa (tai, pahimmassa tapauksessa, kutistuu) ajan., Monissa 529 suunnitelmassa on myös tavoiteaikarahastoja, jotka sopeuttavat omistuksiaan vuosien mittaan muuttuen konservatiivisemmiksi edunsaajan lähestyessä college-ikää.
nostoja 529 säästösuunnitelmasta voidaan käyttää sekä college-että K-12-kuluihin. Kun kyseessä on 529 säästöohjelma, päteviä kuluja ovat lukukausimaksut, maksut, huone ja hallitus, ja niihin liittyvät kustannukset.,
2019 liittovaltion lain, TURVALLISTA Toimia, laajennettu tax-free-529 nostot ovat rekisteröity oppisopimuskoulutus kulut ja jopa 10 000 dollaria opintolainaa velan takaisinmaksu sekä huomioon edunsaajien ja heidän sisaruksensa.
Prepaid Opetusta Suunnitelmat
Prepaid opetusta suunnitelmat ovat tarjoamia rajallinen määrä valtioita, ja jotkut korkeakoulut. Ne vaihtelevat heidän erityispiirteensä, mutta yleinen periaate on, että niiden avulla voit lukita opetusta nykyistä vauhtia opiskelija, joka ei voi olla läsnä college vuosia., (Ennakkomaksusuunnitelmia Ei K-12-koulutukseen ole saatavilla.)
Kuten 529 säästöt suunnitelmia, prepaid opetusta suunnitelmat kasvaa arvo ajan mittaan, ja rahaa, että lopulta tulee ulos tili maksaa lukukausimaksuja ei ole veronalaista. Toisin kuin säästösuunnitelmat, prepaid-lukukausimaksusuunnitelmat eivät kata tilaa ja lautaa.
Prepaid opetusta suunnitelmat voi olla muita rajoituksia, kuten mikä erityisesti korkeakoulujen niitä voidaan käyttää. Säästöohjelman rahat sen sijaan voidaan käyttää lähes missä tahansa tukikelpoisessa laitoksessa.,
ei ole rajoitettu investointi oman valtion 529 suunnitelma, mutta näin voi saada sinulle verohelpotusta, joten tarkistaa, että suunnitelma ensimmäinen.
Vero Edut 529 Suunnitelmat
tulos vuonna 529 suunnitelma on vapautettu liittovaltion ja valtion veroja, jos rahaa käytetään pätevä koulutus kulut. Muista nostoista peritään veroja ja 10 prosentin seuraamus, lukuun ottamatta tiettyjä olosuhteita, kuten kuolemaa tai vammaisuutta.,
rahaa edistää 529 suunnitelma ei ole verovähennyskelpoisia liittovaltion tuloverotuksessa, Kuitenkin, yli 30 valtiota antaa verovähennyksiä tai hyvityksiä vaihtelevia määriä maksuja 529 suunnitelma. Yleensä sinun on investoitava kotivaltiosi suunnitelmaan, jos haluat valtion verovähennyksen tai luoton. Jos olet valmis luopumaan verohelpotuksesta, jotkut osavaltiot antavat sinun sijoittaa suunnitelmiinsa ulkomaisena.
Advisor Insight
Jay Murray
Ratkaisuja Opetusta, Lone Tree, Colo.,
529 suunnitelmissa on hyvin erityiset siirtokelpoisuussäännöt, joihin sovelletaan liittovaltion verolakia (529 kohta). Omistaja (tyypillisesti sinä) voi siirtää toiseen 529-suunnitelmaan kerran vuodessa, ellei kyseessä ole edunsaajamuutos. Sinun ei tarvitse muuttaa suunnitelmia muuttaa edunsaajia. Et voi siirtää suunnitelman toinen perheenjäsen, joka määritellään seuraavasti:
- Poika, tytär, ottolapsi, kasvattilapsi, adoptoitu lapsi tai jälkeläinen mitään niistä.
- veli, sisko, velipuoli tai siskopuoli.
- joko isä tai äiti tai esi-isä.
- isäpuoli tai äitipuoli.,
- veljen tai sisaren poika tai tytär.
- isän tai äidin veli tai sisar.
- vävy, miniä, appiukko, anoppi, lanko tai käly.
- jokaisen edellä mainitun henkilön puoliso.
- ensimmäinen serkku.
Muita Näkökohtia
Kuten muita erilaisia investointeja, aiemmin aloitat, sitä parempi. 529 säästöohjelmalla rahoillasi on enemmän aikaa kasvaa ja yhdistyä., Prepaid-lukukausimaksusuunnitelman avulla lukittaudut todennäköisesti alhaisempaan lukukausimaksuun, sillä monet koulut nostavat hintojaan vuosittain.
Jos sinulla on rahaa jäljellä vuonna 529 suunnitelma—sanoa, tuensaaja saa huomattavan apurahan tai päättää olla mennä college ollenkaan—sinulla on useita vaihtoehtoja. Yksi on vaihtaa tilillä oleva edunsaaja toiseen sukulaiseen, finanssineuvos Jay Murray kuvailee yllä olevassa laatikossa. Toinen on Pitää nykyinen edunsaaja, jos he muuttavat mielensä osallistumisesta college tai myöhemmin mennä jatko kouluun., Jos pahempaa tulee, voit aina käteistä tilille ja maksaa verot ja 10% rangaistus.
Leave a Reply