co je plán 529?
plán 529 je daňově zvýhodněný spořicí plán, který má pomoci platit za vzdělávání. Původně omezena na náklady na postsekundární vzdělávání, to bylo rozšířeno na pokrytí K-12 vzdělávání v 2017 a učňovské programy v 2019. Dva hlavní typy plánů 529 jsou plány úspor a předplacené školné. Spořicí plány rostou daňově odložené a výběry jsou bez daně, pokud jsou použity pro výdaje na kvalifikované vzdělávání., Předplacené školné plány umožňují majiteli účtu platit předem za výuku na určených vysokých školách a univerzitách, uzamčení nákladů za dnešní ceny. 529 plány jsou také označovány jako kvalifikované školné programy a sekce 529 plány.
key Takeaways
- 529 plány jsou daňově zvýhodněné účty, které lze použít k pokrytí vzdělávacích výdajů z mateřské školy prostřednictvím postgraduální školy.
- existují dva základní typy plánů 529: plány úspor a předplacené školné.
- 529 plány jsou řízeny státy, a jejich pravidla se liší.,
Pochopení 529 Plány
i když 529 plány, vzít si jejich jméno od § 529 federálního daňového zákoníku, samotné plány jsou spravovány 50 států a District of Columbia. Každý si může otevřít účet 529, ale obvykle je zřizují rodiče nebo prarodiče jménem dítěte nebo vnuka, který je příjemcem účtu. V některých státech může mít osoba, která účet financuje, nárok na státní daňový odpočet za své příspěvky.,
peníze na účtu rostou na základě odložené daně, dokud nejsou vybrány. Pokud jsou peníze použity na výdaje na kvalifikované vzdělávání, jak je definováno IRS, tyto výběry nepodléhají ani státním, ani federálním daním. V případě studentů k – 12 jsou výběry bez daně omezeny na $10,000 ročně.
neexistují žádné limity na to, kolik můžete každoročně přispět na účet 529, ale mnoho států stanovilo limit na to, kolik na něj můžete celkově přispět. Tyto limity se v poslední době pohybovaly od $235,000 na více než $500,000.,
typy 529 plánů
dva hlavní typy plánů 529-plány spoření na vysoké škole a předplacené školné—mají některé významné rozdíly.
spořicí plány
spořicí plány jsou běžnějším typem. Držitel účtu přispívá peníze do plánu, který je obvykle investován do výběru podílových fondů. Držitelé účtu mohou zvolit prostředky, které chcete investovat, a jak tyto prostředky provádět určí, jak účet roste (nebo, v nejhorším případě, zmenšuje) v průběhu času., Mnoho 529 plány také nabízejí cílové datum fondy, které upravují své podíly v průběhu let, stále konzervativnější jako příjemce dostane blíže k vysokoškolskému věku.
výběry z úsporného plánu 529 lze použít jak pro výdaje na vysokou školu, tak pro výdaje K-12. V případě úsporného plánu 529 zahrnují kvalifikované výdaje školné, poplatky, pokoj a stravování a související náklady.,
2019 federální zákon, BEZPEČNÝ Zákona, rozšířené tax-free 529 výběry zahrnují registrované učební program výdaje a do 10.000 dolarů v studentské půjčky dluhu pro obě účtu příjemce a jejich sourozenci.
Předplacené Školné Plány
Předplacené školné plány jsou nabízeny omezený počet států, a některé vysokoškolské instituce. Liší se ve svých specifikách, ale obecným principem je, že vám umožňují uzamknout školné za současné sazby pro studenta, který nemusí navštěvovat vysokou školu pro nadcházející roky., (Předplacené plány nejsou k dispozici pro vzdělávání K – 12.)
stejně Jako s 529 úspory plány, předplacené školné plány růst hodnoty v průběhu času, a peníze, které nakonec přijde z účtu, platit školné, není povinnou k dani. Na rozdíl od úsporných plánů, předplacené školné plány nepokrývají místnost a palubu.
předplacené školné může mít jiná omezení, například pro které konkrétní vysoké školy mohou být použity. Peníze v úsporném plánu lze naproti tomu použít u téměř jakékoli způsobilé instituce.,
nejste omezeni na investice do plánu 529 vašeho vlastního státu,ale může vám to přinést daňovou přestávku, takže se nejprve podívejte na tento plán.
Daňové Výhody 529 Plány
příjmy v 529 plánu jsou osvobozeny od federální a státní daně z příjmu, za předpokladu, že peníze se používá pro kvalifikované vzdělávací výdaje. Jakékoli jiné výběry podléhají daním plus 10% trest, s výjimkou určitých okolností, jako je smrt nebo zdravotní postižení.,
peníze, které jsi přispět k 529 plán není daňově uznatelné pro federální účely daně z příjmů, Nicméně, více než 30 států poskytovat daňové úlevy nebo kredity na různé částky za příspěvky 529 plán. Obecně platí, že budete muset investovat do plánu vašeho domovského státu, pokud chcete státní daňový odpočet nebo úvěr. Pokud jste ochotni vzdát daňové úlevy, některé státy vám umožní investovat do svých plánů jako nerezident.
Advisor Insight
Jay Murray
řešení pro výuku, Lone Tree, Colo.,
529 plány mají velmi specifická pravidla přenositelnosti, upravená federálním daňovým zákoníkem (oddíl 529). Vlastník (obvykle vy)může převést na jiný plán 529 jednou za rok, pokud se nejedná o změnu příjemce. Nemusíte měnit plány na změnu příjemců. Plán můžete převést na jiného člena rodiny, definovaného jako:
- syn, dcera, nevlastní dítě, pěstounské dítě, adoptované dítě nebo potomek kteréhokoli z nich.
- bratr, sestra, nevlastní bratr nebo nevlastní sestra.
- otec nebo matka nebo předek jednoho z nich.
- nevlastní otec nebo nevlastní matka.,
- syn nebo dcera bratra nebo sestry.
- bratr nebo sestra otce nebo matky.
- zeť, snacha, tchán, tchán, tchán, švagr nebo švagrová.
- manžel jakékoli osoby uvedené výše.
- první bratranec.
Další Úvahy
stejně Jako u jiných druhů investování, čím dříve začnete, tím lépe. S plánem úspor 529 budou mít vaše peníze více času na růst a sloučeninu., S předplaceným školným plánu, budete s největší pravděpodobností moci zamknout v nižší školné, protože mnoho škol zvýšit své ceny každý rok.
Pokud máte v plánu 529 peněz-řekněme, že příjemce dostane značné stipendium nebo se rozhodne, že vůbec nepůjde na vysokou školu-budete mít několik možností. Jedním z nich je změnit příjemce na účet na jiného příbuzného, jak popisuje finanční poradce Jay Murray v poli výše. Dalším je udržet současného příjemce v případě, že změní názor na navštěvování vysoké školy nebo později jít na postgraduální školu., Pokud horší přijde k horšímu, můžete vždy hotovost na účtu a platit daně a 10% penále.
Leave a Reply