401（k）計画やその他の退職貯蓄車両とは異なり、IRSは529大学貯蓄計画の年間拠出限 代わりに、個々の529計画を後援する州は、計画の寿命のためのパラメータを設定します。 それでは、あなたが検討している計画のための529計画の貢献限度は何ですか？ そして、どのように罰則を負わないようにルールに従うことを確認することができますか？ 見つけるために読んでください。,
529州ごとの計画の拠出限度
州の拠出限度は、ローエンドの約$200,000から受益者あたりのハイエンドの$500,000以上の範囲です。
そして、529プランの拠出限度は、各州全体で一般的に高いですが、制限は、あなたが受益者ごとに開く529プラン口座のすべてのタイプに適用されます。 そうあなたの子供のためのニューヨークが後援する直接販売された529計画および顧問によって販売される529計画を開けることを言おう。 ニューヨークの拠出限度額は$520,000に設定されています。, 当然のことながら、お客様の複合化に貢献ときを超えない額を一受益. この最大値は、あなたが529の計画に投資する全体の時間を作る総拠出額に適用されます。 それはあなたが退職金制度で見るだろう種類のような、年間拠出限度ではありません。
しかし、あなたのバランスはまだ制限なしで投資リターンを通じてその金額を過ぎて成長することができます。
以下の表は、現在の529プランの拠出最大値を州別に示しています。,
州による税制優遇措置
529プランをスポンサーするいくつかの州では、税控除の拠出を行うか、特定の制限まで税額控除を受けることができます。 いくつかのも、あなたは彼らの529プランの拠出限度まで税控除の貢献をすることができます。
七つの州は、任意の状態が主催する529の計画に税控除の貢献を可能にします。 彼らはアリゾナアーカンソー、カンザス、ミネソタ州のミズーリ、モンタナ、ペンシルバニア.
いくつかの州は、しかし、彼らは州所得税を課すにもかかわらず、税控除の拠出金を許可していません。, 彼らはカリフォルニアアメリカ-デラウェア州、ハワイ、ケンタッキーメイン州ニュージャージー州、ノースカロライナ.
それでも、30の州とコロンビア特別区は何らかの税額控除を許可しています。
529計画と年間贈与税の除外
IRSは、税務上の贈り物として529大学貯蓄計画に向けた貢献を扱います。 しかし、2018年の時点で、個人は贈与税の目的でIRSに資金を報告することなく、年間最大$15,000を他の個人に贈ることができます。
しかし、これらの大規模な529計画の貢献限度はどうですか？, まあ、529の計画は、ウィグルルームの少しを提供しています。 個人はまだ贈与税から除外されたそのお金を持っている間$75,000まで529の計画にすぐにまたは短い期間に置くことができる。 共同で提出する夫婦は、最大$150,000のために同じことを行うことができます。 しかし、彼らは五年間、さらなる貢献をすることにホールドを置く必要があるだろう。
あなたは$15,000と$75,000の間で貢献をすることができ、それらの資金は五年を通じて日割り計算されます。 だから、一年で$50,000を転送することができ、IRSは五年間にわたって年間$10,000貢献としてそれを扱います。, することができますが、追加の移動に5,000ドルのそれぞれの年も避ける贈与税となります。
529貢献限度と生涯贈り物免除
あなたは五年以上$75,000を貢献した場合はどうなりますか？ それは必ずしもギフト税と当られることを意味しない。 あなたは、単にあなたの連邦税フォーム709上の年間除外金額以上の贈り物を報告する必要があります。 次に、これらの合計はあなたの生涯除外の一部として計算されます（11.2の一人あたり2018百万ドル）。,
あなたがその制限を超えて与えるために起こるん場合は、超過額のための40％の贈与税が発生する可能性があります。
テイクアウト
状態は、529大学の貯蓄計画のための大きな貢献限度を設定しました。 そして、任意の米国市民は、任意の状態が主催する529計画でアカウントを開くことができます。 しかし、制限は全国で高いピーク。 あなたの子供の教育未来に資金を供給する529計画のために買物をするとき従って529の貢献の限界は決定の要因べきではない。,
529の貢献限度を最大限に活用するためのヒント
- 529の計画のために買い物をするとき、貢献限度にあまり焦点を当てないでください。 各状態はそれらをかなり高く設定します。 さらに、必要な資格のある費用に資金を供給するために制限を破る必要はありません。
- 529プランでは、贈与税を引き起こすことなく、最大$75,000を529プランに寄付することができます。 がルールがあります。 この利点を最大限に活用するには、財務アドバイザーに相談してください。, ことがなければ、今回のひとつ、どにご利用いただけますSmartAdvisorマッチングツール登録とします。 少数の簡単な質問に答えた後、それはあなたの独特な財政の必要性に基づいてあなたの区域の財政の顧問につながる。 その後、彼らの資格を確認し、面接を設定することができます。
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