Jak założyć fundusz charytatywny

fundusz charytatywny pozwala pozostawić część lub całość majątku wybranej organizacji 501(C)(3)., Możesz zostawić pieniądze, akcje, nieruchomości i inne cenne aktywa, takie jak dzieła sztuki. Może to być ważna część planu nieruchomości.

możesz przekazać pieniądze za pośrednictwem innych rodzajów funduszy powierniczych, ale charytatywny fundusz powierniczy ma podstawowy cel, polegający na przekazywaniu środków na rzecz organizacji non-profit. Otrzymujesz również konkretne ulgi podatkowe. Fundusz charytatywny może pomóc zminimalizować podatki od dochodów, majątku i zysków kapitałowych.

Jeśli chcesz pozostawić swoje rzeczy spadkobiercom, możesz zacząć odwoływalne zaufanie za życia., Aplikacja Policygenius może skonfigurować Cię zarówno z zaufaniem, jak i wolą, która zapewni ochronę finansową Twoim spadkobiercom.

fundacje charytatywne nie są jednak dla wszystkich. Po pierwsze, Są one rodzajem nieodwołalnego zaufania, co oznacza, że nie zawsze można wprowadzić zmiany w szczegółach zaufania po jego utworzeniu. Może to również nie być warte kosztów, jeśli przekazujesz tylko niewielkie kwoty na cele charytatywne. W takim przypadku rozważ przekazanie darowizny lub skorzystanie z funduszu doradzanego darczyńcom (DAF).,

jak działa fundusz charytatywny: podstawy

fundusz charytatywny jest formą nieodwołalnego zaufania, co oznacza, że nie możesz go anulować ani wprowadzić żadnych zmian po utworzeniu funduszu.

z charytatywnym trustem, grantor (twórca trustu) przenosi kontrolę nad aktywami do trustu. Koncesjonariusz wyznaczy organizację, która będzie służyć jako powiernik i zarządzać aktywami w truście.

najczęściej organizacja inwestuje aktywa (lub likwiduje, a następnie inwestuje w przypadku nieruchomości i nieruchomości) w celu stworzenia regularnego strumienia dochodów. Dochód ten zapewnia organizacji regularne darowizny. Możesz zdecydować się na wysyłanie płatności rocznie, półrocznie, kwartalnie lub miesięcznie.

jednak dochód niekoniecznie trafia do funduszu powierniczego., W przypadkach, w których zaufanie powstaje podczas życia grantodawcy, często grantorzy nazywają siebie lub swoją rodzinę beneficjentami zaufania. Dzięki temu mogą otrzymywać regularne płatności.

płatności z Fundacji trwają przez określony czas. Znany jako okres płatności, jest to żywotność zaufania. Aby użyć przykładu z prawdziwego świata, okres płatności rachunku& Fundacja Melindy Gates, fundacja charytatywna założona pierwotnie przez Billa Gatesa, trwa do 50 lat po śmierci Gatesa.,

okres płatności (a także kto otrzymuje płatności) jest określony w dokumencie powierniczym. Jest to dokument prawny, który określa szczegóły zaufania.

które organizacje mogą otrzymywać darowizny

możesz przekazywać darowizny charytatywne na rzecz organizacji 501(c)(3). Organizacja 501 (c) (3) złożyła wniosek i została uznana przez Urząd Skarbowy (IRS) jako organizacja non-profit, która kwalifikuje się jako zwolniona z podatku. Status ten pozwala darczyńcom odliczać darowizny od deklaracji podatkowych., Możesz użyć zaufania, aby przekazać pieniądze organizacji spoza 501 (c) (3), ale nie będziesz w stanie odliczyć swoich darowizn.

wiele publicznych i prywatnych uniwersytetów, organizacji religijnych, publicznych organizacji charytatywnych i prywatnych fundacji kwalifikuje się jako organizacje 501(c)(3).

nawet jeśli organizacja może się zakwalifikować, może nie przyjąć Twojej darowizny. W szczególności mniejsze organizacje mogą nie mieć zdolności do zarządzania zaufaniem. Porozmawiaj z organizacją, zanim stworzysz zaufanie, ponieważ mogą one mieć inny sposób na przekazanie darowizny.,

w niektórych przypadkach grantodawca może wyznaczyć prywatną fundację, którą utworzył. Pozwala to na otrzymywanie korzyści podatkowych funduszu charytatywnego, zachowując kontrolę nad tym, w jaki sposób Fundacja wykorzystuje swoje dochody.

chyba najbardziej znaną prywatną Fundacją jest Pew Charitable Trusts. Pew zaczynał jako prywatna fundacja, która była jedynym beneficjentem siedmiu charytatywnych trustów utworzonych przez osoby z rodziny Pew. Dochód Fundacji został przeznaczony na cele charytatywne i charytatywne.,

dwa rodzaje trustów charytatywnych

istnieją dwa główne rodzaje trustów charytatywnych i różnią się one przede wszystkim sposobem alokacji dochodów trustu.

Charitable lead trust

dzięki charitable lead trust (CLT), określona kwota dochodu powierniczego jest przekazywana organizacji charytatywnej. Następnie pozostały dochód trafia albo do beneficjentów grantodawcy, albo pozostaje w zaufaniu. Pod koniec okresu płatności wszystkie aktywa w truście trafiają do organizacji lub beneficjentów grantodawcy.,

Tworzenie CLT jest dobrą strategią dawania, jeśli nie potrzebujesz określonej kwoty dodatkowego dochodu, a twoim głównym celem jest przekazanie pieniędzy na rzecz organizacji.

Charitable Rest Trust

charitable Rest trust (CRT), zwany także split-interest trust, dokonuje płatności w sposób odwrotny do CLT. Dochód z trustu trafia najpierw do jednego lub więcej beneficjentów w określonej kwocie, a pozostały dochód trafia do organizacji.,

często grantorzy wymieniają siebie lub swoją rodzinę jako głównego beneficjenta, przy czym niektórzy beneficjenci warunkowi wymieniani są po śmierci grantodawcy.

istnieją dwa sposoby otrzymywania płatności powierniczych:

• stała renta

• procent aktywów powierniczych

dzięki charytatywnemu funduszowi rentowemu otrzymujesz stałą kwotę w dolarach (rentę) od trustu każdego roku. Zaletą tej metody jest to, że nawet jeśli dochód trustu jest mniejszy niż przewidywano, otrzymujesz tę samą kwotę.,

nie możesz zmienić renty po utworzeniu zaufania, więc wybierz kwotę, która jest wystarczająca. Jeśli będziesz otrzymywać płatności za lata, zastanów się nad skutkami inflacji i Twoimi przyszłymi potrzebami finansowymi.

Możesz również wybrać jednostkę charytatywną, która umożliwia otrzymywanie stałego procentu aktywów Funduszu co roku. Wartość zaufania jest ponownie oceniana co roku, a Ty otrzymujesz ustalony procent wartości.

ta strategia oznacza, że otrzymujesz więcej, jeśli zaufanie działa dobrze, a mniej, gdy nie działa., Jeśli nie polegasz na płatnościach zaufania jako znaczącym źródle dochodu, może to być dobra opcja. IRS wymaga, aby co roku otrzymywać co najmniej 5% wartości trustu.

ulgi podatkowe funduszy charytatywnych

jednym z głównych powodów, dla których darczyńcy tworzą fundusz charytatywny, są ulgi podatkowe. Możesz ograniczyć podatki dochodowe, podatki od zysków kapitałowych i podatki od nieruchomości.

odliczenie podatku dochodowego

darczyńca może dokonać odliczenia podatku dochodowego od wartości swoich aktywów powierniczych., Możesz wziąć całe odliczenie w roku, w którym wykonujesz zaufanie, lub możesz je rozłożyć na pięć lat.

jednak obliczenie kwoty odliczenia jest trudne. Odliczenie nie jest tylko wartością aktywów. Musisz odjąć kwotę płatności, które spodziewasz się otrzymać od zaufania w okresie płatności. Obliczenia te uwzględniają szereg czynników, takich jak oczekiwana długość życia, liczba spadkobierców, Szczegóły dokumentu zaufania i inflacja. Adwokat, który pomógł stworzyć twoje zaufanie, powinien ci pomóc.,

aby podać przykład, jak działa odliczenie, powiedzmy, że przekazujesz aktywa o wartości 50 000 USD i planujesz otrzymać wypłatę dochodu w wysokości 20 000 USD. Urząd Skarbowy obliczy wartość twojego prezentu i twoje dostępne odliczenie na $ 30,000.

podatek od zysków kapitałowych

Jeśli masz aktywa, które znacznie wzrosły w wartości od momentu jego otrzymania, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od tej aprecjacji. Przekazanie aktywów za pośrednictwem funduszu charytatywnego jest jednym ze sposobów na prawne uniknięcie tego podatku.

na przykład możesz być właścicielem nieruchomości, które znacznie zyskały na wartości., Kiedy umieścisz go w funduszu charytatywnym, organizacja Zwykle sprzeda go, aby kupić coś, co generuje dochód, na przykład inwestycje na giełdzie. A 501 (c) (3) jest zwolniony z podatku i nie musi płacić podatku od zysków kapitałowych, więc cała kwota ze sprzedaży nieruchomości trafia do trustu.

Dowiedz się więcej o podatkach od zysków kapitałowych.

podatek od nieruchomości

fundusze charytatywne są powszechnym narzędziem planowania nieruchomości, ponieważ pozwalają przekazać aktywa i nieruchomości, unikając podatku od nieruchomości. Po dodaniu aktywów lub nieruchomości do trustu nie są już twoje., Trust jest prawnym właścicielem, a w przypadku nieodwołalnych trustów aktywa nie są zawarte w Twoim majątku.

większość nieruchomości i tak nie zapłaci podatku od nieruchomości. Od 2020 federalny podatek od nieruchomości dotyczy tylko nieruchomości o wartości ponad 11.58 milionów, chociaż wzrośnie to do 11.7 milionów w 2021. Tylko kilka stanów ma podatek od nieruchomości, choć niektóre mają również niższe zwolnienia niż podatek federalny. Zwolnienie z podatku od nieruchomości było $11.4 milion w 2019.

Jak stworzyć fundusz charytatywny

aby utworzyć fundusz charytatywny, musisz współpracować z profesjonalistą., Prawnik planowania nieruchomości może Ci pomóc, podobnie jak niektórzy doradcy finansowi.

ogólnie rzecz biorąc, istnieje kilka kroków, aby utworzyć fundusz charytatywny:

• określ, jakie aktywa chcesz dodać do funduszu. Pamiętaj, że Twoje darowizny są nieodwołalne.

• zdecyduj o swoich beneficjentach i o tym, czy chcesz, aby dochód zaufania im zapłacił, czy najpierw organizacja. Gdy myślisz o płatnościach, zastanów się również nad wartością twojego odliczenia podatku.

• praca z profesjonalistą w celu sporządzenia dokumentu zaufania., W tym czasie przeniesiesz aktywa do zaufania, chyba że tworzysz zaufanie jako część Testamentu.

ponownie, zawsze powinieneś porozmawiać z organizacją przed utworzeniem charytatywnego zaufania. Możliwe, że będą mieli preferencje dotyczące tego, jak i gdzie przekazać darowiznę. Na przykład, może być łatwiej przekazać darowiznę na rzecz niektórych organizacji za pośrednictwem funduszu rekomendowanego przez darczyńców (więcej na ten temat w następnej sekcji).

kolejną rzeczą, którą należy pamiętać, jest to, że nie musisz tworzyć charytatywnego zaufania w ciągu swojego życia. Możliwe jest stworzenie testamentowego zaufania do twojej woli., Jeśli to zrobisz, dokument zaufania zostanie zawarty w twojej woli, a zaufanie zostanie utworzone po twojej śmierci.

a will również pozwala na elastyczność, ponieważ można wprowadzać zmiany po napisaniu go. Jeśli więc stworzysz testament, który pozostawia wszystko fundacji charytatywnej, ale kilka lat później zdecydujesz, że chcesz pozostawić aktywa innemu beneficjentowi, możesz wprowadzić zmiany w swoim testamencie. Przeczytaj więcej o tworzeniu Testamentu online.,

fundusze z doradztwem dla Darczyńców (DAFs): alternatywa zaufania

jedną z głównych zalet funduszu charytatywnego jest to, że możesz przekazać darowiznę, jednocześnie tworząc regularne źródło dochodu dla siebie lub swoich beneficjentów. Jeśli nie potrzebujesz tego dochodu, a chcesz tylko przekazać darowiznę, rozważ fundusz doradzający darczyńcom (DAF).

z DAF, organizacja znana jako organizacja sponsorująca tworzy fundusz, który wykorzystuje do inwestowania aktywów i dokonywania darowizn. Aby przekazać darowiznę, należy założyć konto w funduszu. Następnie możesz przekazać aktywa, którymi zarządza fundusz.,

możesz przekazać te same aktywa, co w przypadku funduszu charytatywnego i podobnie jak fundusz powierniczy, Twoje darowizny są nieodwołalne. Nie możesz ich odzyskać. Kwalifikujesz się do odliczenia podatku w roku, w którym dokonujesz darowizny.

za i przeciw funduszowi doradzającemu darczyńcom

DAF jest prostszy i tańszy w przekazaniu darowizny niż fundusz powierniczy. Inną dużą zaletą jest to, że możesz mieć wpływ na to, w jaki sposób fundusz wykorzystuje Twoją darowiznę. Na przykład możesz poprosić, aby Twoje darowizny zostały wykorzystane do stworzenia grantu finansującego badania naukowe., DAF nie musi robić tego, o co prosisz, ale często współpracuje ze swoimi darczyńcami, wybierając granty, organizacje charytatywne i darowizny, które darczyńca chciałby.

jednym z powodów, dla których warto wybrać fundusz charytatywny zamiast DAF, jest to, że można stworzyć więcej Dziedzictwa dzięki zaufaniu. Na przykład możesz stworzyć zaufanie, które będzie dawało darowizny przez wiele lat po twojej śmierci. Zaufanie może również umożliwić niemal całkowitą kontrolę, jeśli utworzysz zaufanie, które przekazuje na rzecz prywatnej fundacji, którą również utworzyłeś.

Jeśli rozważasz przekazanie darowizny na rzecz DAF, sprawdź, czy wybrana przez Ciebie organizacja ma fundusz., Niektóre duże organizacje zarządzają własnymi środkami. Rozważ również fundusz firmy finansowo-usługowej, która zwykle ma oddział non-profit do zarządzania funduszami. Na przykład Fidelity Charitable, Schwab Charitable i Vanguard Charitable zarządzają aktywami o wartości miliardów dolarów. Te duże fundusze zapewniają elastyczność w zakresie tego, jakie aktywa można przekazać i w jaki sposób można je wykorzystać.