hur man startar ett välgörenhetsförtroende

• Du kan donera till ideella organisationer samtidigt som du skapar en stadig inkomstkälla för dig eller dina mottagare

• genom att donera till en 501(c)(3) organisation kan du minska din inkomst, egendom och kapitalvinstskatter

• donator-rådde medel är ett enklare alternativ för att donera, men du kanske inte skapar samma typ av arv

oftast kommer organisationen att investera tillgångarna (eller likvidera och sedan investera i fastigheter och egendom) för att skapa en regelbunden inkomstström. Denna inkomst ger organisationen regelbundna donationer. Du kan välja att skicka betalningar årligen, halvårsvis, kvartalsvis eller månadsvis.

intäkterna går dock inte nödvändigtvis till förtroendet., I de fall där ett förtroende skapas under grantorns liv, är det vanligt att grantors namnger sig själva eller sin familj som förtroendemottagare. Detta gör det möjligt för dem att få regelbundna betalningar.

betalningar från en välgörande sista under en viss tidsperiod. Känd som betalningsperioden, detta är livslängden för förtroendet. För att använda en verklig värld exempel, betalningsperioden för räkningen & Melinda Gates Foundation, en välgörande förtroende som ursprungligen skapats av Bill Gates, varar fram till 50 år efter Grindarna död.,

betalningsperioden (samt vem som tar emot betalningar) anges i trust-dokumentet. Detta är ett juridiskt dokument som anger detaljerna i förtroendet.

vilka organisationer kan ta emot donationer

Du kan göra välgörenhetsdonationer till en 501(c)(3) organisation. En 501 (c) (3) organisation har tillämpats och erkänts av Internal Revenue Service (IRS) som en ideell organisation som kvalificerar sig som skattebefriad. Denna status gör det möjligt för sina givare att dra av donationer på sina deklarationer., Du kan använda ett förtroende för att ge pengar till en icke-501(c)(3) organisation, men du kommer inte att kunna dra av dina donationer.

många offentliga och privata universitet, religiösa organisationer, offentliga välgörenhetsorganisationer och privata stiftelser kvalificerar sig som 501(c)(3) organisationer.

även om en organisation kan kvalificera sig, kanske den inte tar din donation. Mindre organisationer i synnerhet kanske inte har kapacitet att hantera ett förtroende. Tala med organisationen innan du skapar ett förtroende eftersom de kan ha ett annat sätt för dig att donera.,

i vissa fall kan en givare utse en privat stiftelse som de har skapat. Detta gör att du kan få skatteförmånerna från ett välgörande förtroende samtidigt som du behåller kontrollen över hur stiftelsen använder sin inkomst.

kanske är den mest kända privata stiftelsen Pew Charitable Trusts. Pew började som en privat stiftelse som var den enda mottagaren av sju välgörenhetsorganisationer som skapades av individer i Pew-familjen. Stiftelsens inkomst har använts för att donera till ett antal välgörenhetsorganisationer och orsaker.,

två typer av välgörenhetsfonder

det finns två huvudtyper av välgörenhetsfonder och de skiljer sig främst åt i hur trustens inkomst fördelas.

Charitable lead trusts

med ett charitable lead trust (CLT) doneras en viss summa av förtroendeinkomsten till välgörenhetsorganisationen. Då går den återstående inkomsten antingen till bidragsmottagarna eller det förblir i förtroendet. Vid slutet av betalningsperioden går alla tillgångar i förtroendet antingen till organisationen eller grantorns mottagare.,

att skapa en CLT är en bra givande strategi om du inte behöver en viss mängd extra inkomst och ditt primära mål är att donera pengar till organisationen.

Charitable Rest trusts

en charitable Rest trust (CRT), även kallad en split-interest trust, gör betalningar på motsatt sätt av en CLT. Intäkter från förtroendet går först till en eller flera mottagare i ett visst belopp och resterande inkomst går till organisationen.,

det är vanligt att bidragsgivare namnger sig själva eller sin familj som den primära bidragsmottagaren, med några villkorade bidragsmottagare uppkallade efter bidragsgivarens död.det finns två sätt att få förtroendebetalningar:

• en fast livränta

• en procent av förtroende tillgångar

med en välgörande återstoden livränta förtroende, får du en fast dollar belopp (en livränta) från förtroendet varje år. Fördelen med denna metod är att även om trustens inkomst är mindre än förväntat får du samma belopp.,

Du kan inte ändra livräntan när du skapar förtroendet så se till att välja ett belopp som är tillräckligt. Om du kommer att få betalningar i flera år, överväga effekterna av inflationen och dina framtida ekonomiska behov.

Du kan också välja en välgörenhetsåterstående enhet, vilket gör att du kan få en fast procentandel av trustens tillgångar varje år. Trustens värde omvärderas årligen och du får en viss procentandel av värdet.

denna strategi innebär att du får mer om förtroendet går bra och mindre när det underperformer., Om du inte litar på förtroende betalningar som en betydande inkomstkälla, detta kan vara ett bra alternativ. IRS kräver att du får minst 5% av förtroende värde varje år.

skatteförmåner för välgörenhetsorganisationer

en av de främsta anledningarna till att givare skapar ett välgörande förtroende är skattefördelarna. Du kan begränsa dina inkomstskatter, kapitalvinstskatter och dina fastighetsskatter.

inkomstskatteavdrag

en givare kan göra ett inkomstskatteavdrag för värdet av sina förtroendetillgångar., Du kan ta hela avdraget under det år du utför förtroendet eller du kan sprida det över fem år.

det är dock svårt att beräkna beloppet för ditt avdrag. Avdraget är inte bara värdet av tillgångarna. Du måste subtrahera beloppet för de betalningar som du förväntar dig att få från förtroendet under betalningsperioden. Denna beräkning anser ett antal faktorer som din förväntade livslängd, antalet arvingar du har, detaljerna i ditt förtroendedokument och inflationen. Advokaten som hjälpte till att skapa ditt förtroende borde kunna hjälpa dig.,

för att ge ett exempel på hur avdraget fungerar, låt oss säga att du donerar tillgångar värda $50,000 och du planerar att få inkomstbetalningar på $20,000. IRS kommer att beräkna din gåva värde, och din tillgängliga avdrag, på $ 30,000.

skatt på realisationsvinster

om du har en tillgång som har ökat betydligt i värde sedan du fick det, måste du betala kapitalvinstskatt på den apprecieringen. Att donera tillgången via ett välgörande förtroende är ett sätt att lagligt undvika denna skatt.

till exempel kan du äga fastigheter som har uppskattat mycket i värde., När du lägger det i ett välgörande förtroende kommer organisationen normalt att sälja det för att köpa något som ger inkomst, som aktiemarknadsinvesteringar. En 501 (c) (3) är skattebefriad och behöver inte betala kapitalvinstskatt, så hela beloppet från fastighetsförsäljningen går in i förtroendet.

Läs mer om kapitalvinstskatter.

Fastighetsskatt

välgörenhetsfonder är ett gemensamt fastighetsplaneringsverktyg eftersom de tillåter dig att donera tillgångar och egendom samtidigt som du undviker fastighetsskatt. När du lägger till tillgångar eller egendom till ett förtroende, de är inte längre din., Förtroendet är den juridiska ägaren och vid oåterkalleliga truster ingår inte tillgångarna i din egendom.

de flesta fastigheter betalar ändå inte fastighetsskatt. Från och med 2020 gäller den federala fastighetsskatten endast för fastigheter värda mer än $ 11.58 miljoner, även om detta kommer att gå upp till $11.7 miljoner år 2021. Endast en handfull stater har en fastighetsskatt, även om vissa också har lägre undantag än den federala skatten. Skattebefrielsen var $ 11.4 miljoner i 2019.

så här skapar du ett välgörande förtroende

för att skapa ett välgörande förtroende måste du arbeta med en professionell., En egendom planering advokat kan hjälpa dig, som kan vissa finansiella rådgivare.

i allmänhet finns det ett par steg för att skapa ett välgörande förtroende:

• Bestäm vilka tillgångar du vill lägga till i förtroendet. Kom ihåg att dina donationer är oåterkalleliga.

• Bestäm om dina mottagare och om du vill att förtroendeinkomsten ska betala dem eller organisationen först. När du tänker på betalningar, överväga också värdet av ditt skatteavdrag.

• arbeta med en professionell för att skapa ett förtroendedokument., Du kommer att flytta tillgångar till förtroendet vid denna tidpunkt, om du inte skapar förtroendet som en del av en vilja.

igen bör du alltid prata med en organisation innan du skapar ett välgörande förtroende. Det är möjligt att de kommer att ha preferenser om hur och var att donera. Det kan till exempel vara lättare att donera till vissa organisationer genom en donatorrådgiven fond (mer om det i nästa avsnitt).

en annan sak att notera är att du inte behöver skapa ett välgörande förtroende under din livstid. Det är möjligt att skapa ett testamentariskt förtroende för din vilja., Om du gör det ingår förtroendedokumentet i din vilja och förtroendet kommer att skapas efter din död.

a tillåter också flexibilitet eftersom du kan göra ändringar när du har skrivit det. Så om du skapar en vilja som lämnar allt till ett välgörande förtroende, men du bestämmer några år senare att du vill lämna tillgångar till en annan mottagare, kan du göra ändringar i din vilja. Läs mer om att skapa ett testamente online.,

donator-advised funds (DAFs): ett förtroendealternativ

en av de största fördelarna med ett välgörenhetsförtroende är att du kan donera samtidigt som du skapar en vanlig inkomstkälla för dig eller dina mottagare. Om du inte behöver denna inkomst och du bara vill göra en donation, överväga en donator-rekommenderas fond (DAF).

med en DAF skapar en organisation som kallas en sponsringsorganisation en fond som den använder för att investera tillgångar och göra donationer. För att donera skapar du ett konto hos fonden. Då kan du donera tillgångar som fonden förvaltar.,

Du kan donera samma tillgångar som med ett välgörande förtroende och precis som ett förtroende är dina donationer oåterkalleliga. Du kan inte få tillbaka dem. Du kvalificerar dig för ett skatteavdrag under året du gör en donation.

fördelar och nackdelar med en donator-rekommenderas fond

en DAF är enklare och billigare att donera till än ett förtroende. Den andra stora fördelen är att du kan ha en säga i hur fonden använder din donation. Du kan till exempel begära att dina donationer används för att skapa en bidragsfinansiering av vetenskaplig forskning., DAF är inte skyldig att göra som du begär, men de arbetar ofta med sina givare för att välja bidrag, välgörenhetsorganisationer och donationer som givaren skulle vilja ha.

en anledning att välja ett välgörande förtroende över en DAF är att du kan skapa mer av ett arv med ett förtroende. Till exempel kan du skapa ett förtroende som gör donationer i många år efter din död. Ett förtroende kan också tillåta nära fullständig kontroll om du skapar ett förtroende som donerar till en privat stiftelse som du också har skapat.

om du funderar på att donera till en DAF, kontrollera om organisationen av ditt val har en fond., Vissa stora organisationer hanterar sina egna medel. Tänk också på en fond från ett finansiellt tjänsteföretag, som vanligtvis har en ideell filial för att hantera medel. Till exempel, Fidelity Charitable, Schwab Charitable och Vanguard Charitable, hanterar varje miljarder dollar värde av tillgångar. Dessa stora medel ger flexibilitet med vilka tillgångar du kan donera och hur de kan använda de tillgångar du donerar.