het starten van een charitable trust

Een charitable trust kunt u sommige of alle van uw nalatenschap aan een 501(c)(3) organisatie van uw keuze., U kunt geld, aandelen, onroerend goed, en andere waardevolle activa, zoals kunstwerk verlaten. Het kan een belangrijk onderdeel van uw landgoed plan.

u kunt geld doneren via andere soorten trusts, maar een charitatieve trust heeft het primaire doel om geld te doneren aan non-profit organisaties. U ontvangt ook specifieke fiscale voordelen. Een charitatieve trust kan u helpen uw inkomen, landgoed, en vermogenswinst belastingen te minimaliseren.

Als u alleen uw bezittingen aan uw erfgenamen wilt nalaten, wilt u misschien een herroepbare trust beginnen terwijl u nog leeft., De Polisgenius app kan u zowel een trust en wil bieden die financiële bescherming biedt aan uw erfgenamen.

charitatieve trusts zijn echter niet voor iedereen. Voor een, ze zijn een soort van onherroepelijke vertrouwen, wat betekent dat je niet altijd wijzigingen in de details van de trust kan maken als het eenmaal is gemaakt. Het kan ook niet de moeite waard de kosten als je alleen doneren kleine bedragen aan een goed doel. Overweeg in dat geval een donatie te doen of gebruik te maken van een donoradviesfonds (DAF).,

How a charitable trust works: the basics

een charitable trust is een vorm van onherroepelijke trust, wat betekent dat je het niet kunt annuleren of wijzigingen kunt aanbrengen zodra je de trust hebt gemaakt.

bij een charitatieve trust draagt de cedent (Schepper van de trust) de zeggenschap over activa over naar een trust. De cedent wijst een organisatie aan die als trustee zal fungeren en de activa in de trust zal beheren.

Meestal zal de organisatie de activa beleggen (of liquideren en vervolgens beleggen in het geval van onroerend goed en onroerend goed) om een regelmatige inkomstenstroom te creëren. Dit inkomen voorziet de organisatie van regelmatige donaties. U kunt ervoor kiezen om betalingen jaarlijks, halfjaarlijks, driemaandelijks of maandelijks te verzenden.

echter, de inkomsten gaan niet per se allemaal naar de trust., In gevallen waarin een trust wordt gecreëerd tijdens het leven van de cedent, is het gebruikelijk dat grantors zichzelf of hun familie noemen als trust begunstigden. Hierdoor kunnen ze regelmatig betalingen ontvangen.

betalingen van een charitatieve laatste voor een bepaalde periode. Bekend als de betalingstermijn, dit is de levensduur van de trust. Om een voorbeeld uit de echte wereld te gebruiken, de betalingstermijn van de Bill & Melinda Gates Foundation, een liefdadigheidsfonds dat oorspronkelijk werd opgericht door Bill Gates, duurt tot 50 jaar na de dood van The Gates.,

de betalingstermijn (en wie betalingen ontvangt) wordt gespecificeerd in het vertrouwensdocument. Dit is een juridisch document waarin de details van de trust.

welke organisaties kunnen donaties ontvangen

u kunt donaties doen aan een 501(c)(3) organisatie. Een 501(c) (3) organisatie heeft toegepast en is erkend door de Internal Revenue Service (IRS) als een non-profit die in aanmerking komt als belastingvrij. Deze status stelt haar donoren in staat om donaties af te trekken op hun belastingaangifte., U kunt een trust gebruiken om geld te geven aan een niet-501(c)(3) organisatie, maar u zult niet in staat zijn om uw donaties af te trekken.

veel openbare en particuliere universiteiten, religieuze organisaties, openbare liefdadigheidsinstellingen en particuliere stichtingen worden aangemerkt als 501(c)(3) organisaties.

hoewel een organisatie in aanmerking kan komen, kan het zijn dat zij Uw donatie niet aanneemt. Met name kleinere organisaties hebben mogelijk niet de capaciteit om een trust te beheren. Praat met de organisatie voordat je een trust aanmaakt, omdat ze een andere manier voor je kunnen hebben om te doneren.,

in sommige gevallen kan een Cedent een particuliere stichting aanwijzen die hij heeft opgericht. Dit stelt u in staat om de fiscale voordelen van een charitatieve trust te ontvangen met behoud van controle over hoe de stichting haar inkomsten gebruikt.

misschien wel de bekendste particuliere stichting is de Pew Charitable Trusts. Pew begon als een particuliere stichting die de enige begunstigde was van zeven charitatieve trusts opgericht door individuen in de familie Pew. Het inkomen van de stichting is gebruikt om te doneren aan een aantal goede doelen en doelen.,

twee soorten charitatieve trusts

Er zijn twee belangrijke soorten charitatieve trusts en deze verschillen voornamelijk in de manier waarop de inkomsten van de trust worden verdeeld.

Charitable lead trusts

met een charitable lead trust (CLT) wordt een vast bedrag van de trustinkomsten gedoneerd aan de charitable organisatie. Dan gaat het resterende inkomen ofwel naar de begunstigden van de cedent of blijft het in de trust. Aan het einde van de betalingstermijn gaan alle activa in de trust naar de organisatie of naar de begunstigden van de cedent.,

het creëren van een CLT is een goede giving strategie als je geen vast bedrag van extra inkomsten nodig hebt en je primaire doel is om geld te doneren aan de organisatie.

Charitable rest trusts

een charitable rest trust (CRT), ook wel een split-interest trust genoemd, doet betalingen op de tegenovergestelde manier van een CLT. Inkomen uit de trust gaat eerst naar een of meer begunstigden in een bepaald bedrag en de resterende inkomsten gaat naar de organisatie.,

Het is gebruikelijk dat subsidieverleners zichzelf of hun familie als primaire begunstigde noemen, waarbij sommige voorwaardelijke begunstigden na het overlijden van de cedent worden genoemd.

Er zijn twee manieren waarop u trustbetalingen kunt ontvangen:

• een vaste lijfrente

• een percentage van trustactiva

met een charitatieve restant lijfrente trust ontvangt u elk jaar een vast dollarbedrag (een lijfrente) van de trust. Het voordeel van deze methode is dat zelfs als het inkomen van de trust is minder dan verwacht, ontvangt u hetzelfde bedrag.,

u kunt de lijfrente niet wijzigen zodra u de trust hebt gemaakt, dus zorg ervoor dat u een bedrag kiest dat voldoende is. Als u jarenlang betalingen ontvangt, overweeg dan de effecten van inflatie en uw toekomstige financiële behoeften.

u kunt ook kiezen voor een restant van het goede doel, waarmee u elk jaar een vast percentage van de activa van de trust kunt ontvangen. De waarde van de trust wordt jaarlijks opnieuw gewaardeerd en u ontvangt een vast percentage van de waarde.

deze strategie betekent dat u meer ontvangt als de vertrouwensrelatie het goed doet en minder als deze ondermaats presteert., Als u niet vertrouwen op trust betalingen als een belangrijke bron van inkomsten, dit zou een goede optie. De IRS vereist dat u ontvangt ten minste 5% van de waarde van de trust elk jaar.

belastingvoordelen van charitatieve trusts

een van de belangrijkste redenen waarom donoren een charitatieve trust oprichten, zijn de belastingvoordelen. U kunt uw inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting en uw vermogensbelasting beperken.

inkomstenbelastingaftrek

een schenker kan een inkomstenbelastingaftrek toepassen voor de waarde van zijn trustactiva., U kunt de volledige aftrek nemen in het jaar dat u de trust uitvoert of u kunt deze over vijf jaar spreiden.

echter, het berekenen van het bedrag van uw aftrek is lastig. De aftrek is niet alleen de waarde van de activa. U moet het bedrag van de betalingen die u verwacht te ontvangen van de trust Aftrekken gedurende de betalingsperiode. Deze berekening houdt rekening met een aantal factoren zoals uw levensverwachting, het aantal erfgenamen dat u hebt, de details van uw trust document, en inflatie. De advocaat die heeft geholpen uw vertrouwen te creëren moet in staat zijn om u te helpen.,

om een voorbeeld te geven van hoe de aftrek werkt, laten we zeggen dat u activa ter waarde van $50.000 doneert en u van plan bent om inkomstenbetalingen van $20.000 te ontvangen. De Belastingdienst berekent de waarde van je gift en je aftrek op 30.000 dollar.

vermogenswinstbelasting

Als u een actief hebt dat aanzienlijk in waarde is toegenomen sinds u het hebt gekregen, moet u de vermogenswinstbelasting over die waardevermeerdering betalen. Het doneren van de activa via een charitatieve trust is een manier om wettelijk te voorkomen dat die belasting.

u kunt bijvoorbeeld onroerend goed bezitten dat sterk in waarde is gewaardeerd., Als je het in een liefdadigheidsfonds zet, zal de organisatie het normaal verkopen om iets te kopen dat inkomsten oplevert, zoals aandelenbeleggingen. Een 501 (c) (3) is vrijgesteld van belasting en hoeft geen vermogenswinstbelasting te betalen, dus het volledige bedrag van de verkoop van het onroerend goed gaat in de trust.

meer informatie over vermogenswinstbelastingen.

Estate tax

Charitable trusts zijn een veelgebruikte estate planning tool omdat ze u toelaten om activa en onroerend goed te doneren terwijl u de estate tax vermijdt. Wanneer u activa of eigendommen toevoegt aan een trust, zijn ze niet langer van u., De trust is de wettelijke eigenaar en in het geval van onherroepelijke trusts, de activa zijn niet opgenomen in uw nalatenschap.

De meeste estates betalen toch geen belasting. Vanaf 2020 geldt de federale onroerendgoedbelasting alleen voor landgoederen ter waarde van meer dan $11.58 miljoen, hoewel dit zal oplopen tot $11.7 miljoen in 2021. Slechts een handvol staten hebben een onroerendgoedbelasting, hoewel sommige hebben ook lagere vrijstellingen dan de federale belasting. De vrijstelling van de onroerendgoedbelasting bedroeg $ 11,4 miljoen in 2019.

Hoe maak je een charitatieve trust

om een charitatieve trust te creëren, moet je werken met een professional., Een estate planning advocaat kan u helpen, net als sommige financiële adviseurs.

over het algemeen zijn er een paar stappen voor het creëren van een charitatieve trust:

• Bepaal welke activa u aan de trust wilt toevoegen. Vergeet niet dat uw donaties onherroepelijk zijn.

• Beslis over uw begunstigden en of u wilt dat de trustinkomsten hen of de organisatie eerst betalen. Als u denkt over betalingen, ook rekening houden met de waarde van uw belastingaftrek.

• werk samen met een professional om een vertrouwensdocument op te stellen., U zult activa verplaatsen in de trust op dit moment, tenzij u het creëren van de trust als onderdeel van een testament.

nogmaals, u moet altijd met een organisatie praten voordat u een charitatieve trust aanmaakt. Het is mogelijk dat ze voorkeuren hebben over hoe en waar te doneren. Bijvoorbeeld, het kan gemakkelijker zijn om te doneren aan sommige organisaties via een donor-geadviseerd fonds (meer daarover in de volgende sectie).

een ander ding om op te merken is dat je tijdens je leven geen charitatieve trust hoeft aan te maken. Het is mogelijk om een testamentair vertrouwen in je wil te creëren., Als u dat doet, wordt het vertrouwensdocument opgenomen in uw testament en wordt de trust na uw dood gecreëerd.

een will staat ook flexibiliteit toe omdat je wijzigingen kunt aanbrengen nadat je het geschreven hebt. Dus als je een testament maakt dat alles aan een liefdadigheidsinstelling overlaat, maar een paar jaar later besluit dat je activa aan een andere begunstigde wilt overlaten, kun je je Testament wijzigen. Lees meer over het maken van een testament online.,

Donor-advised funds (DAFs): een alternatief voor een trust

een van de belangrijkste voordelen van een liefdadigheidsfonds is dat u kunt doneren terwijl u ook een regelmatige bron van inkomsten creëert voor u of uw begunstigden. Als je dat inkomen niet nodig hebt en je wilt gewoon een donatie doen, overweeg dan een donor-advised fund (DAF).

met een DAF creëert een organisatie die bekend staat als een sponsorende organisatie een fonds dat het gebruikt om activa te beleggen en donaties te doen. Om te doneren, maak je een account aan bij het fonds. Dan kunt u activa doneren, die het fonds beheert.,

u kunt dezelfde activa doneren als bij een charitatieve trust en net als bij een trust zijn uw donaties onherroepelijk. Je krijgt ze niet terug. Je komt wel in aanmerking voor een belastingaftrek in het jaar dat je een donatie doet.

voors en tegens van een donorfonds

een DAF is eenvoudiger en goedkoper om aan te doneren dan een trust. Het andere grote voordeel is dat u inspraak heeft in de manier waarop het fonds uw donatie gebruikt. U kunt bijvoorbeeld aanvragen dat uw donaties worden gebruikt om een subsidie aan te maken voor wetenschappelijk onderzoek., De DAF is niet verplicht om te doen wat u vraagt, maar ze werken vaak samen met hun donoren om subsidies, goede doelen en donaties te kiezen die de donor zou willen.

een reden om een charitatieve trust boven een DAF te kiezen is dat je meer van een erfenis met een trust kunt maken. U kunt bijvoorbeeld een trust creëren die vele jaren na uw dood donaties doet. Een trust kan ook bijna volledige controle toestaan Als u een trust maakt die doneert aan een private stichting die u ook hebt gemaakt.

Als u overweegt te doneren aan een DAF, controleer dan of de organisatie van uw keuze een fonds heeft., Sommige grote organisaties beheren hun eigen middelen. Overweeg ook een fonds van een financiële dienstverlener, die vaak een non-profit filiaal heeft om fondsen te beheren. Bijvoorbeeld, Fidelity Charitable, Schwab Charitable, en Vanguard Charitable, beheren elk miljarden dollars aan activa. Deze grote fondsen bieden flexibiliteit met welke activa u kunt doneren en hoe zij de activa die u doneert kunnen gebruiken.