, Hogyan kell kezdeni egy jótékonysági alapítványt

Egy jótékonysági alapítványt lehetővé teszi, hogy hagyjuk, hogy néhány, vagy az összes vagyonát egy 501(c)(3) a szervezet a választás., Pénzt, részvényeket, ingatlanokat és egyéb értékes eszközöket, például műalkotásokat hagyhat maga után. Ez lehet egy fontos része a birtok terv.

pénzt adományozhat más típusú bizalmi vagyonkezeléseken keresztül, de a jótékonysági bizalom elsődleges célja a nonprofit szervezetek adományozása. Ön is kap külön adókedvezményeket. A jótékonysági bizalom segíthet minimalizálni a jövedelem, ingatlan, tőkenyereség adók.

Ha csak az örököseire akarja hagyni a holmiját, érdemes lehet visszavonható bizalmat indítani, amíg életben van., A Policygenius alkalmazás beállíthatja mind a bizalmat, mind az akaratot, amely pénzügyi védelmet nyújt örököseinek.

jótékonysági bízik nem mindenki számára, bár. Az egyik, ők egyfajta visszavonhatatlan bizalom, ami azt jelenti, hogy nem mindig változtathat a bizalom részletein, ha létrejön. Lehet, hogy nem éri meg a költségeket, ha csak kis összegeket adományoz egy jótékonysági szervezetnek. Ebben az esetben fontolja meg az adományozást vagy a donor által ajánlott alap (DAF) használatát.,

hogyan működik a jótékonysági bizalom: az alapok

a jótékonysági bizalom a visszavonhatatlan bizalom egyik formája, ami azt jelenti, hogy nem törölheti, vagy nem változtathat a bizalom létrehozása után.

jótékonysági bizalommal az adományozó (a bizalom alkotója) átruházza az eszközök ellenőrzését egy vagyonkezelőre. A vagyonkezelő kijelöli azt a szervezetet, amely a vagyonkezelőként és a vagyonkezelőként szolgál.

leggyakrabban a szervezet befekteti az eszközöket (vagy felszámolja, majd ingatlan vagy ingatlan esetén befektet) annak érdekében, hogy rendszeres jövedelemáramot hozzon létre. Ez a jövedelem rendszeres adományokat biztosít a szervezetnek. Választhat, hogy küldjön kifizetések évente, féléves, negyedéves, vagy havi.

azonban a jövedelem nem feltétlenül minden megy a bizalom., Azokban az esetekben, amikor a bizalom jön létre a grantor élete során, ez gyakori a grantors megnevezni magukat, vagy a család, mint a bizalom kedvezményezettek. Ez lehetővé teszi számukra, hogy rendszeres kifizetéseket kapjanak.

kifizetések egy jótékonysági utolsó egy meghatározott ideig. A fizetési időszak néven ismert, ez a bizalom élettartama. A valós példa használatához a számla fizetési ideje & Melinda Gates Alapítvány, a Bill Gates által eredetileg létrehozott jótékonysági bizalom, a Gates halála után 50 évig tart.,

a fizetési időszakot (valamint a kifizetéseket) a bizalmi dokumentum határozza meg. Ez egy jogi dokumentum, amely meghatározza a bizalom részleteit.

mely szervezetek kaphatnak adományokat

jótékonysági adományokat készíthet egy 501(c) (3) szervezetnek. Az 501(C) (3) szervezetet az Internal Revenue Service (IRS) olyan nonprofit szervezetként alkalmazta és ismerte el, amely adómentesnek minősül. Ez a státusz lehetővé teszi adományozóinak, hogy levonják az adományokat adóbevallásaikból., Használhatja a bizalmat, hogy pénzt adjon egy nem 501(c) (3) szervezetnek, de nem tudja levonni az adományokat.

számos állami és magán egyetem, vallási szervezet, Közalapítvány és Magánalapítvány 501(c)(3) szervezetnek minősül.

annak ellenére, hogy egy szervezet jogosult lehet, lehet, hogy nem veszi az adományt. Különösen a kisebb szervezetek nem képesek a bizalom kezelésére. Beszéljen a szervezettel, mielőtt bizalmat hozna létre, mert lehet, hogy más módja van az adományozásnak.,

egyes esetekben a grantor kijelölhet egy saját alapítványt, amelyet létrehoztak. Ez lehetővé teszi, hogy megkapja a jótékonysági bizalom adókedvezményeit, miközben ellenőrzi, hogy az alapítvány hogyan használja jövedelmét.

talán a legismertebb Magánalapítvány a Pew Jótékonysági Alapítvány. A Pew magánalapítványként kezdődött, amely a Pew család magánszemélyei által létrehozott hét jótékonysági alap egyetlen kedvezményezettje volt. Az alapítvány bevételeit számos jótékonysági szervezetnek és oknak adományozták.,

kétféle jótékonysági alapítvány

a jótékonysági alapoknak két fő típusa van, és ezek elsősorban abban különböznek, hogy a bizalom jövedelmét hogyan osztják ki.

karitatív lead trusts

egy jótékonysági lead trust (CLT) segítségével a bizalmi jövedelem meghatározott összegét adományozzák a jótékonysági szervezetnek. Ezután a fennmaradó jövedelem vagy az adományozó kedvezményezettjeihez kerül, vagy a bizalomban marad. A fizetési időszak végén a vagyonkezelőben lévő összes eszköz a szervezethez vagy az adományozó kedvezményezettjeihez kerül.,

a CLT létrehozása jó adási stratégia, ha nincs szüksége meghatározott mennyiségű kiegészítő jövedelemre, elsődleges célja pedig a pénz adományozása a szervezetnek.

jótékonysági maradék trösztök

a jótékonysági maradék trust (CRT), más néven osztott kamat bizalom, a CLT ellentétes módon fizet. A vagyonkezelésből származó jövedelem először egy vagy több kedvezményezettre kerül egy meghatározott összegben, a fennmaradó jövedelem pedig a szervezethez kerül.,

gyakori, hogy a grantorok elsődleges kedvezményezettnek nevezik magukat vagy családjukat, néhány kontingens kedvezményezett pedig a grantor halála után nevezték el.

kétféle módon lehet kapni bizalmi kifizetések:

• A Fix járadék

• a százalékos vagyonkezelői eszközök

egy jótékonysági fennmaradó járadék trust, akkor kap egy fix dollár összeget (járadék) a bizalom minden évben. Ennek a módszernek az az előnye, hogy még akkor is, ha a bizalom jövedelme a vártnál kisebb, ugyanazt az összeget kapja.,

nem változtathatja meg a járadékot a bizalom létrehozása után, ezért ügyeljen arra, hogy elegendő összeget válasszon. Ha évek óta kap fizetést, fontolja meg az infláció hatásait és jövőbeli pénzügyi igényeit.

Ön is választhat egy jótékonysági fennmaradó unitrust, amely lehetővé teszi, hogy megkapja a rögzített százalékát a vagyonkezelő minden évben. A bizalom értéke évente újra megjelenik, és az érték egy meghatározott százalékát kapja meg.

Ez a stratégia azt jelenti, hogy többet kap, ha a bizalom jól teljesít, ha alulteljesít., Ha nem támaszkodik a bizalmi kifizetésekre, mint jelentős jövedelemforrásra, ez jó lehetőség lehet. Az IRS megköveteli, hogy megkapja legalább 5% a bizalom értéke minden évben.

jótékonysági alapok adókedvezményei

az adományozók jótékonysági bizalmat teremtésének egyik fő oka az adókedvezmények. Korlátozhatja a jövedelemadókat, a tőkenyereség-adókat és az ingatlanadókat.

jövedelemadó-levonás

az adományozó jövedelemadó-levonást tehet vagyonkezelői eszközeinek értékére., A teljes levonást abban az évben veheti igénybe, amikor végrehajtja a bizalmat, vagy öt év alatt terjesztheti.

a levonás összegének kiszámítása azonban trükkös. A levonás nem egyszerűen az eszközök értéke. Le kell vonnia azon kifizetések összegét, amelyeket a fizetési időszak alatt elvárhat a bizalomtól. Ez a számítás számos tényezőt figyelembe vesz, például a várható élettartamot, az örökösök számát, A bizalmi dokumentum részleteit, valamint az inflációt. Az ügyvéd, aki segített létrehozni a bizalmat képesnek kell lennie arra, hogy segítsen.,

annak érdekében, hogy példát mutasson a levonás működésére, tegyük fel, hogy 50 000 dollár értékű eszközöket adományoz, és 20 000 dollár jövedelem kifizetését tervezi. Az APEH kiszámítja az ajándék értékét, és a rendelkezésre álló levonást, 30.000 dolláron.

tőkenyereség adó

Ha van egy eszköz, amely jelentősen nőtt az értéke, mivel megvan, akkor meg kell fizetni tőkenyereség adót, hogy felértékelődése. Az eszköz jótékonysági alapon történő adományozása az egyik módja annak, hogy jogilag elkerüljük ezt az adót.

például, lehet saját ingatlan, amely nagyra értékelik érték., Amikor jótékonysági bizalomba helyezi, a szervezet általában eladja annak érdekében, hogy vásároljon valamit, ami jövedelmet termel, mint például a tőzsdei befektetések. Az 501(c)(3) adómentes, nem kell tőkenyereség-adót fizetnie, így az ingatlan eladásából származó teljes összeg a vagyonkezelőbe kerül.

Tudjon meg többet a tőkenyereség-adókról.

ingatlanadó

a jótékonysági alapok közös ingatlantervezési eszköz, mivel lehetővé teszik az eszközök és ingatlanok adományozását, miközben elkerüli az ingatlanadót. Amikor eszközöket vagy vagyont ad hozzá egy vagyonkezeléshez, azok már nem a tiéd., A vagyonkezelő a törvényes tulajdonos, visszavonhatatlan vagyonkezelések esetén az eszközök nem tartoznak az Ön birtokába.

A legtöbb birtok egyébként nem fizet ingatlanadót. A 2020-ig a szövetségi ingatlan adó kizárólag a rendek többet ér, mint $11.58 millió, bár ez akár $11,7 millió 2021-ben. Csak egy maroknyi állam rendelkezik ingatlanadóval, bár egyesek alacsonyabb mentességekkel is rendelkeznek, mint a szövetségi adó. Az ingatlanadó-mentesség 2019-ben 11,4 millió dollár volt.

Hogyan hozzunk létre egy jótékonysági bizalmat

a jótékonysági bizalom létrehozásához szakemberrel kell dolgoznia., Egy ingatlan tervezés ügyvéd segíthet, mint néhány pénzügyi tanácsadók.

általában van néhány lépés a jótékonysági bizalom létrehozásához:

• határozza meg, hogy milyen eszközöket szeretne hozzáadni a bizalomhoz. Ne feledje, hogy adományai visszavonhatatlanok.

• döntse el, hogy a kedvezményezetteket, illetve azt szeretné, hogy a vagyonkezelői jövedelem fizetni őket, vagy a szervezet első. Ahogy a kifizetésekre gondol, vegye figyelembe az adólevonás értékét is.

• munka egy profi, hogy dolgozzon ki egy bizalmi dokumentum., Ebben az időben áthelyezi az eszközöket a bizalomba, kivéve, ha a bizalmat akarat részeként hozza létre.

ismét mindig beszéljen egy szervezettel, mielőtt jótékonysági bizalmat hozna létre. Lehetséges, hogy lesz preferenciák, hogyan és hol adományozni. Például könnyebb lehet adományozni egyes Szervezeteknek egy adományozó által ajánlott alapon keresztül (erről bővebben a következő részben).

egy másik dolog, amit meg kell jegyezned, hogy nem kell jótékonysági bizalmat létrehoznod az életed során. Lehetőség van arra, hogy végrendeleti bizalmat hozzon létre az akaratában., Ha ezt megteszi, a bizalmi dokumentum szerepel az akaratában, a bizalom pedig a halála után jön létre.a

a rugalmasságot is lehetővé teszi, mert az írás után módosíthatja. Tehát, ha olyan akaratot hoz létre, amely mindent egy jótékonysági bizalomra hagy, de néhány évvel később úgy dönt, hogy az eszközöket egy másik kedvezményezettre kívánja hagyni, megváltoztathatja akaratát. Tudjon meg többet az akarat online létrehozásáról.,

adományozó által ajánlott alapok( DAFs): bizalmi alternatíva

a jótékonysági bizalom egyik fő előnye, hogy adományozhat, miközben rendszeres jövedelemforrást hozhat létre Ön vagy kedvezményezettjei számára. Ha nincs szüksége erre a jövedelemre, és csak adományozni szeretne, fontolja meg a donor által ajánlott alapot (DAF).

A DAF-nál egy szponzoráló szervezetként ismert szervezet létrehoz egy alapot, amelyet eszközök befektetésére és adományok készítésére használ. Az adományozás érdekében fiókot hoz létre az alapnál. Ezután adományozhat olyan eszközöket, amelyeket az alap kezel.,

ugyanazokat az eszközöket adományozhatja, mint egy jótékonysági bizalommal, csakúgy, mint egy bizalom, adományai visszavonhatatlanok. Nem kaphatja vissza őket. Ön jogosult az adólevonásra abban az évben, amikor adományt ad.

egy adományozó által ajánlott alap előnyei és hátrányai

A DAF egyszerűbb és olcsóbb adományozni, mint egy bizalom. A másik nagy előny az, hogy beleszólhat abba, hogy az alap hogyan használja fel adományát. Például kérheti, hogy adományait támogatási finanszírozás tudományos kutatás létrehozására használják., A DAF-nak nem kell azt tennie, amit kér, de gyakran együttműködnek az adományozókkal, hogy olyan támogatásokat, jótékonysági szervezeteket és adományokat válasszanak, amelyeket az adományozó szeretne.

az egyik ok arra, hogy válasszon egy jótékonysági bizalmat a DAF felett, az, hogy több örökséget hozhat létre egy bizalommal. Például létrehozhat egy olyan bizalmat, amely halála után sok éven át adományokat ad. A bizalom akkor is lehetővé teszi a teljes ellenőrzést, ha olyan bizalmat hoz létre, amely egy magánalapítványnak adományoz, amelyet szintén létrehozott.

ha EGY DAF-nak adományozást fontolgat, ellenőrizze, hogy a választott szervezetnek van-e alapja., Néhány nagy szervezet kezeli saját forrásait. Fontolja meg egy pénzügyi szolgáltató cég alapját is, amelynek általában nonprofit fióktelepe van a pénzeszközök kezelésére. Például a Fidelity Charitable, a Schwab Charitable és a Vanguard Charitable, mindegyik több milliárd dollárnyi vagyont kezel. Ezek a nagy alapok rugalmasságot biztosítanak ahhoz, hogy milyen eszközöket adományozhat, és hogyan használhatják fel az adományozott eszközöket.