Sådan at starte en velgørende fond

En velgørende fond giver dig mulighed for at lade nogle eller alle af din ejendom til en 501(c)(3) organisering af dit valg., Du kan efterlade penge, aktier, fast ejendom og andre værdifulde aktiver, såsom kunst. Det kan være en vigtig del af din ejendomsplan.

Du kan donere penge gennem andre typer trusts, men en velgørende tillid har det primære mål at donere til nonprofit organisationer. Du modtager også specifikke skattefordele. En velgørende tillid kan hjælpe dig med at minimere din indkomst, ejendom, og kapitalgevinster skatter.

Hvis du kun vil overlade dine ejendele til dine arvinger, kan du starte en tilbagekaldelig tillid, mens du er i live., Den Policygenius app kan sætte dig op med både en tillid og vilje, der vil give økonomisk beskyttelse til dine arvinger.velgørende trusts er dog ikke for alle. For det første er de en type uigenkaldelig tillid, hvilket betyder, at du ikke altid kan foretage ændringer i detaljerne i tilliden, når den er oprettet. Det kan heller ikke være værd at prisen, hvis du kun donere små beløb til en velgørende organisation. I så fald skal du overveje at donere eller bruge en donorrådgivet fond (DAF).,

Sådan fungerer en velgørende tillid: det grundlæggende

en velgørende tillid er en form for uigenkaldelig tillid, hvilket betyder, at du ikke kan annullere den eller foretage ændringer, når du opretter tilliden.

med en velgørende tillid overfører grantoren (skaberen af tilliden) kontrol af aktiver til en tillid. Koncessionsgiveren udpeger en organisation til at fungere som administrator og styre aktiverne i tilliden.

oftest vil organisationen investere aktiverne (eller afvikle og derefter investere i tilfælde af fast ejendom og ejendom) for at skabe en regelmæssig strøm af indkomst. Denne indkomst giver organisationen regelmæssige donationer. Du kan vælge at sende betalinger årligt, halvårligt, kvartalsvis eller månedligt.

imidlertid går indkomsten ikke nødvendigvis alle til tilliden., I tilfælde, hvor der oprettes en tillid i løbet af koncessionsgiverens liv, er det almindeligt, at tilskudsmænd navngiver sig selv eller deres familie som tillidsmodtagere. Dette giver dem mulighed for at modtage regelmæssige betalinger.

betalinger fra en velgørende sidste for en bestemt periode. Kendt som betalingsperioden er dette tillidens levetid. For at bruge et eksempel fra den virkelige verden varer betalingsperioden for regningen & Melinda Gates Foundation, en velgørende tillid, der oprindeligt blev oprettet af Bill Gates, indtil 50 år efter Portenes død.,

betalingsperioden (såvel som hvem der modtager betalinger) er angivet i tillidsdokumentet. Dette er et juridisk dokument, der beskriver detaljerne i tilliden.

hvilke organisationer kan modtage donationer

Du kan lave velgørende donationer til en 501(c)(3) organisation. En 501(c) (3) organisation har anvendt og er blevet anerkendt af Internal Revenue Service (IRS) som en nonprofit, der kvalificerer sig som skattefritaget. Denne status giver sine donorer mulighed for at fratrække donationer på deres selvangivelser., Du kan bruge en trust til at give penge til en ikke-501(c)(3) organisation, men du vil ikke være i stand til at fratrække dine donationer.

mange offentlige og private universiteter, religiøse organisationer, offentlige velgørende organisationer og private fonde betegnes som 501(c)(3) organisationer.

selvom en organisation kan kvalificere sig, kan det ikke tage din donation. Især mindre organisationer har muligvis ikke kapacitet til at styre en tillid. Tal med organisationen, før du opretter en tillid, fordi de kan have en anden måde for dig at donere.,

i nogle tilfælde kan en koncessionsgiver udpege en privat fond, som de har oprettet. Dette giver dig mulighed for at modtage skattefordele ved en velgørende tillid, samtidig med at du opretholder kontrol over, hvordan fonden bruger sin indkomst.

måske er den mest kendte private fond PE.Charitable Trusts. PE.begyndte som en privat fond, der var den eneste modtager af syv velgørende trusts skabt af enkeltpersoner i PE. familien. Fondens indtægter er blevet brugt til at donere til en række velgørende organisationer og årsager.,

to typer velgørende trusts

Der er to hovedtyper af velgørende trusts, og de adskiller sig primært i, hvordan trustens indkomst fordeles.

Charitable lead trusts

med en charitable lead trust (CLT) doneres et fast beløb af tillidsindkomsten til den velgørende organisation. Derefter går den resterende indkomst enten til koncessionsgiverens modtagere, eller den forbliver i tilliden. Ved afslutningen af betalingsperioden går alle aktiver i tilliden enten til organisationen eller koncessionsgiverens modtagere.,oprettelse af en CLT er en god giverstrategi, hvis du ikke har brug for et fast beløb af yderligere indtægter, og dit primære mål er at donere penge til organisationen.

Charitable rest trusts

en charitable rest trust (CRT), også kaldet en split-interest trust, foretager betalinger på den modsatte måde af en CLT. Indtægter fra tilliden går først til en eller flere modtagere i et bestemt beløb, og den resterende indkomst går til organisationen.,

det er almindeligt, at tilskudsmænd navngiver sig selv eller deres familie som den primære modtager, med nogle betingede modtagere opkaldt efter koncessionsgiverens død.

Der er to måder, du kan modtage tillid betalinger:

• en fast livrente

• en procent af tillid aktiver

Med en velgørende resten annuitet, der er tillid til, kan du modtage et fast beløb i dollar (en livrente) fra den tillid hvert år. Fordelen ved denne metode er, at selvom trustens indkomst er mindre end forventet, modtager du det samme beløb.,

Du kan ikke ændre livrenten, når du opretter tilliden, så sørg for at vælge et beløb, der er nok. Hvis du vil modtage betalinger i årevis, skal du overveje virkningerne af inflationen og dine fremtidige økonomiske behov.

Du kan også vælge en velgørende resten unitrust, som giver dig mulighed for at modtage en fast procentdel af trustens aktiver hvert år. Trustens værdi revurderes årligt, og du modtager en fast procentdel af værdien.

denne strategi betyder, at du får mere, hvis tilliden klarer sig godt og mindre, når den underperformes., Hvis du ikke er afhængig af tillidsbetalinger som en betydelig indtægtskilde, kan dette være en god mulighed. IRS kræver, at du modtager mindst 5% af trustens værdi hvert år.

skattefordele ved velgørende trusts

en af hovedårsagerne til, at donorer skaber en velgørende tillid, er skattefordele. Du kan begrænse dine indkomstskatter, kapitalgevinstskatter og dine ejendomsskatter.

Indkomstskattefradrag

en donor kan foretage et indkomstskattefradrag for værdien af deres tillidsaktiver., Du kan tage hele fradraget i det år, du udfører tilliden, eller du kan sprede det over fem år.

det er dog vanskeligt at beregne størrelsen af dit fradrag. Fradraget er ikke blot værdien af aktiverne. Du skal trække beløbet for de betalinger, du forventer at modtage fra tilliden i betalingsperioden. Denne beregning overvejer en række faktorer som din forventede levetid, antallet af arvinger, du har, detaljerne i dit tillidsdokument og inflation. Advokaten, der hjalp med at skabe din tillid, skal kunne hjælpe dig.,

for at give et eksempel på, hvordan fradraget fungerer, lad os sige, at du donerer aktiver til en værdi af $50.000, og du planlægger at modtage indkomstbetalinger på $20.000. IRS vil beregne din gave værdi, og din tilgængelige fradrag, på $ 30.000.

kapitalgevinstskat

Hvis du har et aktiv, der er steget markant i værdi, siden du fik det, skal du betale kapitalgevinstskat på denne påskønnelse. At donere aktivet via en velgørende tillid er en måde at lovligt undgå denne skat.

for eksempel kan du eje fast ejendom, der har værdsat meget i værdi., Når du sætter det i en velgørende tillid, vil organisationen normalt sælge den for at købe noget, der producerer indkomst, som aktiemarkedsinvesteringer. En 501 (c) (3) er skattefritaget og behøver ikke at betale kapitalgevinstskat, så hele beløbet fra ejendomssalg går i tilliden.

Lær mere om kapitalgevinstskatter.

ejendomsskat

velgørende trusts er et fælles ejendomsplanlægningsværktøj, fordi de giver dig mulighed for at donere aktiver og ejendom, mens du undgår ejendomsskat. Når du tilføjer aktiver eller ejendom til en tillid, er de ikke længere dine., Tilliden er den juridiske ejer, og i tilfælde af uigenkaldelige trusts er aktiverne ikke inkluderet i din ejendom.de fleste ejendomme betaler alligevel ikke ejendomsskat. Fra 2020 gælder den føderale ejendomsskat kun for ejendomme til en værdi af mere end $11.58 millioner, selvom dette vil gå op til $11.7 millioner i 2021. Kun en håndfuld stater har en ejendomsskat, selvom nogle også har lavere undtagelser end den føderale skat. Ejendomsskattefritagelsen var $ 11.4 millioner i 2019.

Sådan opretter du en velgørende tillid

for at skabe en velgørende tillid skal du arbejde med en professionel., En ejendom planlægning advokat kan hjælpe dig, som kan nogle finansielle rådgivere.

generelt er der et par trin til oprettelse af en velgørende tillid:

• Bestem, hvilke aktiver du vil tilføje til tilliden. Husk, at dine donationer er uigenkaldelige.

• Beslut om dine modtagere, og om du vil have tillidsindkomsten til at betale dem eller organisationen først. Når du tænker på betalinger, skal du også overveje værdien af dit skattefradrag.

• Arbejd med en professionel for at udarbejde et tillidsdokument., Du vil flytte aktiver til tilliden på dette tidspunkt, medmindre du opretter tilliden som en del af en vilje.

igen skal du altid tale med en organisation, før du opretter en velgørende tillid. Det er muligt, at de har præferencer for, hvordan og hvor de skal donere. For eksempel kan det være lettere at donere til nogle organisationer gennem en donorrådgivet fond (mere om det i næste afsnit).en anden ting at bemærke er, at du ikke behøver at oprette en velgørende tillid i løbet af din levetid. Det er muligt at skabe en testamentarisk tillid til din vilje., Hvis du gør det, er tillidsdokumentet inkluderet i din vilje, og tilliden oprettes efter din død.

en vilje tillader også fleksibilitet, fordi du kan foretage ændringer, når du har skrevet det. Så hvis du opretter en vilje, der overlader alt til en velgørende tillid, men du beslutter et par år senere, at du vil overlade aktiver til en anden modtager, kan du foretage ændringer i din vilje. Læs mere om oprettelse af en vilje online.,

Donor-anbefales midler (DAFs): en tillid alternativ

En af de store fordele ved en velgørende fond, er, at du kan donere og samtidig skabe en regelmæssig indtægtskilde for dig eller dine modtagere. Hvis du ikke har brug for denne indkomst, og du bare ønsker at give en donation, skal du overveje en donorrådgivet fond (DAF).

med en DAF opretter en organisation kendt som en sponsororganisation en fond, som den bruger til at investere aktiver og yde donationer. For at donere opretter du en konto hos Fonden. Derefter kan du donere aktiver, som fonden forvalter.,

Du kan donere de samme aktiver som med en velgørende tillid, og ligesom en tillid er dine donationer uigenkaldelige. Du kan ikke få dem tilbage. Du kvalificerer dig til et skattefradrag i det år, du giver en donation.

fordele og ulemper ved en donorrådgivet fond

en DAF er enklere og billigere at donere til end en tillid. Den anden store fordel er, at du kan få indflydelse på, hvordan fonden bruger din donation. For eksempel kan du anmode om, at dine donationer bruges til at oprette et tilskud, der finansierer videnskabelig forskning., DAF er ikke forpligtet til at gøre som du anmoder om, men de arbejder ofte med deres donorer for at vælge tilskud, velgørenhedsorganisationer og donationer, som donoren ønsker.en af grundene til at vælge en velgørende tillid frem for en DAF er, at du kan oprette mere af en arv med en tillid. For eksempel kan du oprette en tillid, der giver donationer i mange år efter din død. En tillid kan også tillade næsten fuldstændig kontrol, hvis du opretter en tillid, der donerer til en privat fond, du også har oprettet.

Hvis du overvejer at donere til en DAF, skal du kontrollere, om organisationen efter eget valg har en fond., Nogle store organisationer forvalter deres egne midler. Overvej også en fond fra et finansielt servicefirma, der ofte har en nonprofit-filial til at styre midler. For eksempel, Fidelity Charitable, Sch .ab Charitable, og Vanguard Charitable, hver administrere milliarder af dollars værd af aktiver. Disse store midler giver fleksibilitet med hvilke aktiver du kan donere, og hvordan de kan bruge de aktiver, du donerer.