慈善信託を開始する方法

慈善信託は、あなたが選択した501(c)(3)組織にあなたの財産の一部またはすべてを残すことができます。, あなたは、お金、株式、不動産、およびアートワークなどの他の貴重な資産を、残すことができます。 それはあなたの不動産計画の重要な部分になることができます。

あなたは、信託の他のタイプを通じてお金を寄付することができますが、慈善信託は、非営利団体への寄付の主な目標を持っています。 また、特定の税制優遇措置を受けます。 慈善信託は、あなたの収入、不動産、キャピタルゲイン税を最小限に抑えることができます。

あなただけのあなたの相続人にあなたの持ち物を残したい場合は、あなたが生きている間に取り消し可能な信頼を開始することができます。, Policygeniusアプリは、あなたの相続人のための財政的保護を提供する信頼と意志の両方であなたを設定することができます。

慈善信託は、しかし、誰のためではありません。 つまり、作成された信頼の詳細を常に変更することはできません。 あなただけの慈善団体に少量を寄付している場合、それはまた、コストの価値がないかもしれません。 その場合、寄付をするか、またはdonor-advised fund（DAF）を使用することを検討してください。,

慈善信託の仕組み：基本

慈善信託は取消不能の信託の一形態であり、信託を作成した後は取り消したり変更を加えたりすることはできま

慈善信託では、譲与者（信託の作成者）は資産の管理を信託に移します。 付与者は、受託者としての役割を果たし、信託の資産を管理する組織を指定します。

最も一般的に、組織は定期的な収入の流れを作り出すために資産を投資する（または不動産および財産の場合は清算して投資する）。 この収入は、組織に定期的な寄付を提供します。 あなたは、毎年、半年間、四半期、または毎月の支払いを送信することを選ぶことができます。

しかし、収入は必ずしもすべて信託に行くわけではありません。, 信託が付与者の生活の間に作成された場合には、それは信託受益者として自分自身またはその家族の名前を付けるために、それは一般的です。 これによって恒常的に受け取る。

一定期間慈善団体からの支払い。 支払い期間として知られている、これは信託の寿命です。 現実世界の例を使用するには、法案の支払期間&Bill Gatesによって作成された慈善信託であるMelinda Gates Foundationは、Gatesの死亡から50年後まで続きます。,

支払い期間（および支払いを受け取る人）は、信頼文書に指定されています。 これは、信頼の詳細をレイアウトする法的文書です。

寄付を受け取ることができる組織

501(c)(3)組織に慈善寄付を行うことができます。 501(c)(3)組織が適用され、非課税としての資格を非営利として内国歳入庁（IRS）によって認識されています。 これによってそのドナーを差し引く寄付を取得する万全のセキュリティ体制に戻ります。, あなたは501（c）（3）以外の組織にお金を与えるために信頼を使用することができますが、あなたはあなたの寄付を差し引くことができなくなります。

多くの公立および私立の大学、宗教団体、公的慈善団体および民間財団は、501(c)(3)組織として認定されています。

組織が資格を得るかもしれないにもかかわらず、それはあなたの寄付を取ることはできませ 特に小規模な組織は、信頼を管理する能力を持っていない可能性があります。 なお知らせをメールで受信でき組織を作成する前に、信頼い別の画面でも正常に動作するように寄付する.,

場合によっては、付与者は、彼らが作成した民間財団を指定することができます。 これにより、財団がその収入をどのように使用するかを管理しながら、慈善信託の税務上の利点を受け取ることができます。

おそらく最もよく知られている民間財団は、ピュー慈善信託です。 ピューは、ピューファミリー内の個人によって作成された七つの慈善信託の唯一の受益者だった民間財団として始まりました。 財団の収入は、慈善団体や原因の数に寄付するために使用されています。,

慈善信託の二つのタイプ

慈善信託の二つの主要なタイプがあり、彼らは信託の収入が割り当てられている方法が主に異なります。

慈善リードトラスト

慈善リードトラスト（CLT）では、信託収入の設定された金額が慈善団体に寄付されます。 その後、残りの収入は、譲与者の受益者のいずれかに行くか、それは信託に残っています。 支払期間の終わりに、信託内のすべての資産は、組織または譲与者の受益者に行きます。,

CLTを作成することは、追加の収入の設定量を必要とせず、あなたの主な目標は、組織にお金を寄付することである場合は、良い与える戦略です。

慈善残余信託

分割利息信託とも呼ばれる慈善残余信託（CRT）は、CLTとは逆の方法で支払いを行います。 信託からの収入は、設定された金額で一つ以上の受益者に最初に行き、残りの収入は、組織に行きます。,

権限付与者は、自分自身またはその家族を第一受益者として命名するのが一般的であり、一部の偶発受益者は権限付与者の死後に命名されます。

信託の支払いを受け取ることができる二つの方法があります：

• 固定年金

• 信託資産のパーセント

慈善残額年金信託では、毎年信託から固定金額（年金）を受け取ります。 この方法の利点は、信託の収入が予想よりも少ない場合でも、あなたは同じ金額を受け取るということです。,

あなたが信頼を作成したら、年金を変更することはできませんので、十分な量を選択してください。 あなたが何年も支払いを受け取る場合は、インフレの影響と将来の財政ニーズを考慮してください。

あなたはまた、あなたが毎年信託の資産の固定割合を受け取ることができます慈善残りunitrustを、選ぶことができます。 信託の価値は毎年再評価され、価値の設定された割合を受け取ります。

この戦略は、信頼がうまくいけばより多くを受け取り、パフォーマンスが低下すると少なくなることを意味します。, あなたが重要な収入源として信託支払いに頼っていない場合、これは良い選択肢になる可能性があります。 IRSは、あなたが毎年信託価値の少なくとも5％を受け取ることが必要です。

慈善信託の税制上の利点

ドナーが慈善信託を作成する主な理由の一つは、税制上の利点です。 あなたの所得税、キャピタルゲイン税、およびあなたの不動産税を制限することができま

所得税控除

寄付者は、信託資産の価値に対して所得税控除を行うことができます。, あなたは信頼を実行する年に全体の控除を取ることができますか、五年にわたってそれを広げることができます。

しかし、あなたの控除の金額を計算するのは難しいです。 控除は単に資産の価値ではありません。 支払い期間にわたって信頼から受け取ると予想される支払い額を差し引く必要があります。 この計算は、あなたの平均余命、あなたが持っている相続人の数、あなたの信頼文書の詳細、およびインフレのような要因の数を考慮します。 あなたの信頼を作成助けた弁護士はあなたを助けることができるはずです。,

控除がどのように機能するかの例を挙げるために、$50,000相当の資産を寄付し、$20,000の所得支払いを受け取る予定であるとしましょう。 IRSは$30,000であなたのギフトの価値、およびあなたの利用できる控除を、計算する。

キャピタルゲイン税

あなたはそれを得たので、値が大幅に増加している資産を持っている場合は、その感謝のキャピタルゲイン税を支払う必 慈善信託を介して資産を寄付することは、合法的にその税金を避けるための一つの方法です。

たとえば、あなたは価値が非常に高く評価されている不動産を所有することができます。, あなたが慈善信託にそれを置くとき、組織は通常、株式市場への投資のような収入を生み出すものを購入するためにそれを販売します。 501（c）（3）は非課税であり、キャピタルゲイン税を支払う必要はありませんので、不動産の売却からの全額が信託に入ります。

キャピタルゲイン税についての詳細をご覧ください。

不動産税

慈善信託は、不動産税を避けながら資産と財産を寄付できるため、一般的な不動産計画ツールです。 資産または財産を信託に追加すると、それらはもはやあなたのものではありません。, 信託は法的所有者であり、取消不能の信託の場合、資産はあなたの不動産に含まれていません。

ほとんどの不動産は、しかし、とにかく不動産税を支払うことはありません。 2020年の時点で、連邦不動産税は11.58万ドル以上の不動産にのみ適用されますが、これは11.7で2021万ドルに上がります。 いくつかはまた、連邦税よりも低い免除を持っているものの、状態のほんの一握りは、不動産税を持っています。 不動産税の免除は11.4で$2019百万でした。

慈善信託を作成する方法

慈善信託を作成するには、専門家と協力する必要があります。, は、不動産企画弁護士でき、一部の金融アドバイザーを確保している。

一般的に、慈善信託を作成するためのいくつかのステップがあります。

• 信託に追加する資産を決定します。

  • 信託に追加する資産を決定します。 あなたの寄付は取消不能であることを覚えなさい。

  • あなたの受益者を決定し、あなたは信託収入が最初にそれらまたは組織を支払うためにしたいかどうかを決定します。 支払いについて考えるときは、税額控除の価値も考慮してください。

  • 信頼文書を作成するために専門家と協力してください。, 遺言の一部として信託を作成していない限り、この時点で資産を信託に移動します。

  ここでも、慈善信託を作成する前に、常に組織と話をする必要があります。 できい選択がどこでどのように寄付する. たとえば、ドナーアドバイス基金を通じていくつかの組織に寄付する方が簡単かもしれません（次のセクションでそれについての詳細）。

  注意すべきもう一つのことは、あなたの一生の間に慈善信託を作成する必要はないということです。 あなたの意志に遺言信託を作成することは可能です。, あなたがそれを行う場合、信頼文書はあなたの意志に含まれており、信頼はあなたの死の後に作成されます。

  a意志は、書いた後に変更を加えることができるため、柔軟性も可能にします。 したがって、すべてを慈善信託に残す意志を作成したが、数年後に資産を別の受益者に残すことを決定した場合、意志を変更することができます。 オンライン意志の作成についての詳細を読む。,

  ドナーアドバイスファンド（DAFs）：信託の代替

  慈善信託の主な利点の一つは、また、あなたやあなたの受益者のための収入源を定期的に作成しながら、あなたが寄付することができるということです。 あなたはその収入を必要としないし、あなただけの寄付をしたい場合は、ドナーアドバイス基金（DAF）を検討してください。

  DAFでは、スポンサー組織として知られる組織が、資産を投資して寄付するために使用する基金を作成します。 寄付するには、ファンドのアカウントを作成します。 その後、基金が管理する資産を寄付することができます。,

  あなたは慈善信託と同じ資産を寄付することができ、信託と同じように、あなたの寄付は取消不能です。 彼らを取り戻すことはできない。 あなたは寄付を行う年に税額控除の対象となりますか。

  ドナーアドバイザーファンドの長所と短所

  DAFは、信託よりも簡単で安価に寄付できます。 他の大きな利点は、ファンドがあなたの寄付をどのように使用するかについて発言できることです。 例えば、請求することができるご寄附いただいた浄財は、文化財の使用を助成資金調達科学研究です。, DAFは、あなたが要求するように行う必要はありませんが、彼らは多くの場合、ドナーが望む助成金、慈善団体、および寄付を選択するために彼らのドナーと

  DAFよりも慈善信託を選択する理由の一つは、あなたが信頼を持つ遺産の多くを作成できるということです。 たとえば、あなたはあなたの死後、長年にわたって寄付を行う信頼を作成することができます。 また、作成したプライベート財団に寄付する信頼を作成する場合、信頼はほぼ完全に制御できます。

  DAFへの寄付を検討している場合は、選択した組織に資金があるかどうかを確認してください。, いくつかの大規模な組織は、自分の資金を管理します。 また、一般的に資金を管理するための非営利の支店を持っている金融サービス会社からの資金を検討してください。 たとえば、Fidelity Charitable、Schwab Charitable、Vanguard Charitableは、それぞれ数十億ドル相当の資産を管理しています。 これらの大きな資金の柔軟性を提供するとどの資産できる寄付などの利用資産を寄付した.

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