Cómo iniciar un fideicomiso caritativo

un fideicomiso caritativo le permite dejar parte o todo su patrimonio a una organización 501(C)(3) de su elección., Puede dejar dinero, acciones, bienes raíces y otros activos valiosos, como obras de arte. Puede ser una parte importante de su plan patrimonial.

puede donar dinero a través de otros tipos de fideicomisos, pero un fideicomiso caritativo tiene el objetivo principal de donar a organizaciones sin fines de lucro. También recibe beneficios fiscales específicos. Un fideicomiso caritativo puede ayudarlo a minimizar sus impuestos sobre ingresos, bienes raíces y ganancias de capital.

si solo desea dejar sus pertenencias a sus herederos, es posible que desee iniciar un fideicomiso revocable mientras esté vivo., La aplicación Policygenius puede configurarlo con un fideicomiso y un testamento que brindarán protección financiera a sus herederos.

sin embargo, los fideicomisos caritativos no son para todos. Por un lado, son un tipo de fideicomiso irrevocable, lo que significa que no siempre puedes hacer cambios en los detalles del fideicomiso una vez que se ha creado. También puede no valer la pena el costo si solo está donando pequeñas cantidades a una organización benéfica. En ese caso, considere hacer una donación o usar un fondo asesorado por donantes (DAF).,

cómo funciona un fideicomiso caritativo: lo básico

un fideicomiso caritativo es una forma de fideicomiso irrevocable, lo que significa que no puede cancelarlo ni hacer ningún cambio una vez que crea el fideicomiso.

con un fideicomiso caritativo, el otorgante (creador del fideicomiso) transfiere el control de los activos a un fideicomiso. El otorgante designará una organización para que actúe como fideicomisario y administre los activos en el fideicomiso.

más comúnmente, la organización invertirá los activos (o liquidará y luego invertirá en el caso de bienes raíces y propiedades) con el fin de crear un flujo regular de ingresos. Este ingreso proporciona a la organización donaciones regulares. Puede optar por enviar pagos anuales, semestrales, trimestrales o mensuales.

sin embargo, los ingresos no necesariamente van todos al fideicomiso., En los casos en que se crea un fideicomiso durante la vida del otorgante, es común que los otorgantes se nombren a sí mismos o a su familia como beneficiarios del fideicomiso. Esto les permite recibir pagos regulares.

Los pagos de una organización benéfica duran un período de tiempo determinado. Conocido como el período de pago, Este es el período de vida del fideicomiso. Para usar un ejemplo del mundo real, el período de pago de Bill & Melinda Gates Foundation, un fideicomiso caritativo creado originalmente por Bill Gates, dura hasta 50 años después de la muerte de los Gates.,

el período de pago (así como quién recibe los pagos) se especifica en el documento de FIDEICOMISO. Este es un documento legal que establece los detalles del fideicomiso.

qué organizaciones pueden recibir donaciones

Puede hacer donaciones caritativas a una organización 501(c)(3). Una organización 501(c)(3) ha solicitado y ha sido reconocida por el servicio de Impuestos Internos (IRS) como una organización sin fines de lucro que califica como exenta de impuestos. Este estado permite a sus donantes deducir las donaciones en sus declaraciones de impuestos., Puede usar un fideicomiso para dar dinero a una organización que no sea 501(c) (3), pero no podrá deducir sus donaciones.

muchas universidades públicas y privadas, organizaciones religiosas, organizaciones benéficas públicas y fundaciones privadas califican como organizaciones 501(c)(3).

aunque una organización pueda calificar, puede que no acepte su donación. Las organizaciones más pequeñas en particular pueden no tener la capacidad de administrar un fideicomiso. Hable con la organización antes de crear un fideicomiso porque pueden tener otra forma de donar.,

en algunos casos, un otorgante puede designar una fundación privada que ha creado. Esto le permite recibir los beneficios fiscales de un fideicomiso caritativo mientras mantiene el control sobre cómo la Fundación utiliza sus ingresos.

quizás la fundación privada más conocida es Pew Charitable Trusts. Pew comenzó como una fundación privada que era la única beneficiaria de siete fideicomisos benéficos creados por individuos de la familia Pew. Los ingresos de la fundación se han utilizado para donar a una serie de organizaciones benéficas y causas.,

dos tipos de fideicomisos caritativos

Hay dos tipos principales de fideicomisos caritativos y difieren principalmente en cómo se asignan los ingresos del fideicomiso.

charitable lead trusts

con un charitable lead trust (CLT), una cantidad fija de los ingresos del fideicomiso se dona a la organización caritativa. Luego, el ingreso restante va a los beneficiarios del otorgante o permanece en el fideicomiso. Al final del período de pago, todos los activos en el fideicomiso van a la organización o a los beneficiarios del otorgante.,

crear un CLT es una buena estrategia de donación si no necesita una cantidad fija de ingresos adicionales y su objetivo principal es donar dinero a la organización.

charitable remainder trusts

un charitable remainder trust (CRT), también llamado Fideicomiso de intereses divididos, realiza pagos de la manera opuesta a un CLT. Los ingresos del fideicomiso van primero a uno o más beneficiarios en una cantidad fija y el ingreso restante va a la organización.,

es común que los otorgantes se nombren a sí mismos o a su familia como beneficiarios principales, con algunos beneficiarios contingentes nombrados después de la muerte del otorgante.

Hay dos formas de recibir pagos de FIDEICOMISO:

• una anualidad fija

• un porcentaje de los activos del fideicomiso

con un fideicomiso de anualidad caritativa restante, usted recibe una cantidad fija en dólares (una anualidad) del fideicomiso cada año. El beneficio de este método es que incluso si los ingresos del fideicomiso son menores de lo previsto, usted recibe la misma cantidad.,

no puede cambiar la anualidad una vez que crea el fideicomiso, Así que asegúrese de elegir una cantidad que sea suficiente. Si recibirá pagos por años, considere los efectos de la inflación y sus necesidades financieras futuras.

también puede optar por un unitrust caritativo, que le permite recibir un porcentaje fijo de los activos del fideicomiso cada año. El valor del fideicomiso se vuelve a evaluar anualmente y usted recibe un porcentaje establecido del valor.

esta estrategia significa que recibes más si la confianza funciona bien y menos cuando no funciona bien., Si no confía en los pagos fiduciarios como una fuente significativa de ingresos, esta podría ser una buena opción. El IRS requiere que usted reciba al menos el 5% del valor del fideicomiso cada año.

beneficios fiscales de los fideicomisos benéficos

Una de las principales razones por las que los donantes crean un fideicomiso benéfico son las ventajas fiscales. Puede limitar sus impuestos sobre la renta, los impuestos sobre las ganancias de capital y sus impuestos sobre el patrimonio.

deducción del Impuesto sobre la renta

un donante puede hacer una deducción del impuesto sobre la renta por el valor de sus activos fiduciarios., Puede tomar la deducción completa en el año en que ejecuta el fideicomiso o puede repartirlo en cinco años.

sin embargo, calcular la cantidad de su deducción es complicado. La deducción no es simplemente el valor de los activos. Debe restar la cantidad de los pagos que espera recibir del fideicomiso durante el período de pago. Este cálculo considera una serie de factores como su esperanza de vida, el número de herederos que tiene, los detalles de su Documento de FIDEICOMISO e inflación. El abogado que ayudó a crear su confianza debería poder ayudarlo.,

para dar un ejemplo de cómo funciona la deducción, digamos que usted dona activos por valor de 5 50,000 y planea recibir pagos de ingresos de 2 20,000. El IRS calculará el valor de su regalo, y su deducción disponible, en 3 30,000.

impuesto sobre las ganancias de Capital

Si tiene un activo que ha aumentado significativamente en valor desde que lo obtuvo, deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre esa apreciación. Donar el activo a través de un fideicomiso caritativo es una forma de evitar legalmente ese impuesto.

por ejemplo, usted puede poseer bienes raíces que han apreciado mucho en valor., Cuando lo pones en un fideicomiso caritativo, la organización normalmente lo vende para comprar algo que produce ingresos, como inversiones en el mercado de valores. Un 501 (c) (3) está exento de impuestos y no tiene que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, por lo que la cantidad total de la venta de bienes raíces va al fideicomiso.

Obtenga más información sobre los impuestos sobre las ganancias de capital.

impuesto patrimonial

los fideicomisos benéficos son una herramienta común de planificación patrimonial porque le permiten donar activos y propiedades mientras evita el impuesto patrimonial. Cuando agrega activos o propiedades a un fideicomiso, ya no son suyos., El fideicomiso es el propietario legal y en el caso de fideicomisos irrevocables, los activos no están incluidos en su patrimonio.

La mayoría de las propiedades no pagarán impuestos de todos modos. A partir de 2020, el impuesto federal sobre bienes raíces se aplica solo a bienes por valor de más de $11.58 millones, aunque esto aumentará a 1 11.7 millones en 2021. Solo un puñado de estados tienen un impuesto sobre el patrimonio, aunque algunos también tienen exenciones más bajas que el impuesto federal. La exención del impuesto sobre el patrimonio fue de $11.4 millones en 2019.

cómo crear un fideicomiso caritativo

para crear un fideicomiso caritativo, deberá trabajar con un profesional., Un abogado de planificación patrimonial puede ayudarlo, al igual que algunos asesores financieros.

generalmente, hay un par de pasos para crear un fideicomiso caritativo:

• Determine qué activos desea agregar al fideicomiso. Recuerde que sus donaciones son irrevocables.

• decida sobre sus beneficiarios y si desea que los ingresos del fideicomiso les paguen a ellos o a la organización primero. Al pensar en los pagos, también considere el valor de su deducción de impuestos.

• Trabajar con un profesional para elaborar un documento de fideicomiso., Moverá los activos al Fideicomiso en este momento, a menos que esté creando el fideicomiso como parte de un testamento.

de nuevo, siempre debe hablar con una organización antes de crear un fideicomiso caritativo. Es posible que tengan preferencias sobre cómo y dónde donar. Por ejemplo, puede ser más fácil donar a algunas organizaciones a través de un fondo asesorado por donantes (más sobre eso en la siguiente sección).

otra cosa a tener en cuenta es que no tienes que crear un fideicomiso caritativo durante tu vida. Es posible crear una confianza testamentaria en tu testamento., Si lo hace, el documento de FIDEICOMISO se incluye en su testamento y el fideicomiso se creará después de su muerte.

A también permite flexibilidad porque puede hacer cambios después de haberlo escrito. Por lo tanto, si crea un testamento que deja todo a un fideicomiso caritativo, pero decide unos años más tarde que desea dejar los activos a otro beneficiario, puede hacer cambios en su testamento. Lea más sobre cómo crear un testamento en línea.,

Donor-advised funds (DAFs): a trust alternative

una de las principales ventajas de un fideicomiso caritativo es que puede donar mientras crea una fuente regular de ingresos para usted o sus beneficiarios. Si no necesita esos ingresos y solo desea hacer una donación, considere un fondo asesorado por donantes (DAF).

con un DAF, una organización conocida como organización patrocinadora crea un fondo que utiliza para invertir activos y hacer donaciones. Para donar, usted crea una cuenta con el fondo. Luego puede donar activos, que administra el fondo.,

puede donar los mismos activos que con un fideicomiso de caridad y al igual que un fideicomiso, sus donaciones son irrevocables. No puedes recuperarlos. Usted califica para una deducción de impuestos en el año en que hace una donación.

Pros y contras de un fondo asesorado por donantes

un DAF es más simple y más barato para donar que un fideicomiso. La otra gran ventaja es que usted puede opinar sobre cómo el fondo utiliza su donación. Por ejemplo, puede solicitar que sus donaciones se utilicen para crear una subvención que financie la investigación científica., El DAF no está obligado a hacer lo que usted solicita, pero a menudo trabajan con sus donantes para elegir subvenciones, organizaciones benéficas y donaciones que el donante querría.

una razón para elegir un fideicomiso caritativo en lugar de un DAF es que puede crear más de un legado con un fideicomiso. Por ejemplo, podría crear un fideicomiso que haga donaciones durante muchos años después de su muerte. Un fideicomiso también puede permitir un control casi completo si crea un fideicomiso que dona a una fundación privada que también ha creado.

si está considerando donar a un DAF, verifique si la organización de su elección tiene un fondo., Algunas grandes organizaciones gestionan sus propios fondos. También considere un fondo de una empresa de servicios financieros, que comúnmente tiene una sucursal sin fines de lucro para administrar los fondos. Por ejemplo, Fidelity Charitable, Schwab Charitable y Vanguard Charitable, cada uno administra miles de millones de dólares en activos. Estos grandes fondos proporcionan flexibilidad con qué activos puede donar y cómo pueden usar los activos que dona.