Jak začít charitable trust

• můžete darovat neziskovým organizacím při vytváření stabilní zdroj příjmů pro vás nebo vaše příjemců

• Tím, že daruje do 501(c)(3) organizace, můžete snížit váš příjem, majetek, a daní z kapitálových zisků,

• Dárce-doporučuje fondy jsou jednodušší alternativou pro darování, i když nemusí vytvořit stejný typ odkazu

Nejčastěji, organizace bude investovat do majetku (nebo zlikvidovat a pak investovat v případě nemovitostí a majetku), s cílem vytvořit pravidelný příjem. Tento příjem poskytuje organizaci pravidelné dary. Můžete se rozhodnout posílat platby ročně, pololetně, čtvrtletně nebo měsíčně.

příjem však nemusí nutně jít do důvěry., V případech, kdy důvěra je vytvořen během zadavatel je život, je běžné, že zadavatelé pojmenovat sami nebo jejich rodiny, jako důvěru příjemců. To jim umožňuje přijímat pravidelné platby.

platby z dobročinné Poslední po stanovenou dobu. Známý jako platební období, to je životnost důvěry. Použít příklad reálného světa, platební lhůta ze Zákona & Melinda Gates Foundation, charitativní trust původně vytvořil Bill Gates, trvá až 50 let po Gatese úmrtí.,

platební doba (stejně jako kdo přijímá platby)je uvedena v dokumentu trust. Jedná se o právní dokument, který stanoví podrobnosti o důvěře.

které organizace mohou přijímat dary

můžete charitativní dary organizaci 501(C) (3). Organizace 501(C) (3) uplatnila a byla uznána společností Internal Revenue Service (IRS) jako nezisková organizace, která se kvalifikuje jako osvobozená od daně. Tento stav umožňuje svým dárcům odečíst dary ze svých daňových přiznání., Můžete použít důvěru dát peníze na non-501(C)(3) organizace, ale nebudete moci odečíst své dary.

mnoho veřejných a soukromých univerzit, náboženských organizací, veřejných charit a soukromých nadací se kvalifikuje jako organizace 501(C)(3).

přestože se organizace může kvalifikovat, nemusí váš dar přijmout. Zejména menší organizace nemusí mít schopnost spravovat důvěru. Promluvte si s organizací, než vytvoříte důvěru, protože mohou mít jiný způsob, jak darovat.,

v některých případech může poskytovatel určit soukromou nadaci, kterou vytvořil. To vám umožní získat daňové výhody charitativního fondu při zachování kontroly nad tím, jak nadace využívá svůj příjem.

snad nejznámější soukromou nadací jsou Pew Charitable Trusts. Pew začal jako soukromá nadace, která byla jediným příjemcem sedmi charitativních trustů vytvořených jednotlivci v rodině Pew. Příjem nadace byl použit k darování řadě charitativních organizací a příčin.,

dva typy charitativních trustů

existují dva hlavní typy charitativních trustů a liší se především v tom, jak je přidělen příjem trustu.

charitativní olověné trusty

s charitativní olověnou důvěrou (CLT) je charitativní organizaci darována stanovená částka příjmu z důvěry. Zbývající příjem pak jde buď příjemcům grantu, nebo zůstává v důvěře. Na konci platebního období se všechna aktiva v důvěře buď dostanou k organizaci nebo příjemcům grantoru.,

vytvoření CLT je dobrá strategie, pokud nepotřebujete stanovenou částku dodatečného příjmu a vaším primárním cílem je darovat peníze organizaci.

charitativní fond

charitativní fond pro zbytek (CRT), nazývaný také fond s rozděleným úrokem, provádí platby opačným způsobem CLT. Příjem z důvěry jde nejprve na jednoho nebo více příjemců v stanovené výši a zbývající příjem jde do organizace.,

je běžné, Že zadavatelé pojmenovat sami nebo jejich rodiny, jako primární příjemce, s některými podmíněné příjemci pojmenované po zadavateli smrti.

Existují dva způsoby, které můžete získat důvěru platby:

• fixní anuity

• procenta důvěry aktiv

S charitativní zbývající anuita věřit, budete dostávat fixní částku (anuity) z fondu každý rok. Výhodou této metody je, že i když je příjem důvěry nižší, než se očekávalo, obdržíte stejnou částku.,

po vytvoření důvěry nemůžete změnit anuitu, takže se ujistěte, že vyberete částku, která je dostatečná. Pokud obdržíte platby po celá léta, zvažte účinky inflace a vaše budoucí finanční potřeby.

můžete se také rozhodnout pro charitativní zbytek unitrust, který vám umožní každý rok získat pevné procento majetku fondu. Hodnota trustu se každoročně přehodnocuje a dostanete nastavené procento hodnoty.

tato strategie znamená, že dostanete více, pokud důvěra dělá dobře a méně, když je underperforms., Pokud se nespoléháte na platby důvěry jako významný zdroj příjmů, mohlo by to být dobrá volba. IRS vyžaduje, abyste každý rok obdrželi alespoň 5% hodnoty důvěry.

daňové výhody charitativních fondů

jedním z hlavních důvodů, proč dárci vytvářejí charitativní fond, jsou daňové výhody. Můžete omezit daně z příjmu, daně z kapitálových zisků a daně z nemovitostí.

odpočet daně z příjmu

dárce může provést odpočet daně z příjmu za hodnotu svých svěřenských aktiv., Můžete si vzít celý odpočet v roce, kdy vykonáte důvěru, nebo ji můžete rozložit na pět let.

výpočet výše odpočtu je však složitý. Odpočet není jen hodnota aktiv. Musíte odečíst částku plateb, které očekáváte od důvěry za platební období. Tento výpočet se domnívá řada faktorů, jako je vaše průměrná délka života, počet dědiců, podrobnosti o vaší důvěryhodnosti dokumentu a inflace. Advokát, který pomohl vytvořit vaši důvěru, by vám měl být schopen pomoci.,

Chcete-li uvést příklad toho, jak odpočet funguje, řekněme, že darujete aktiva v hodnotě $50,000 a plánujete přijímat platby příjmů ve výši $20,000. IRS vypočítá hodnotu vašeho daru a váš dostupný odpočet na $30,000.

daň z kapitálových zisků

Pokud máte aktivum, které se od té doby výrazně zvýšilo, budete muset z tohoto zhodnocení zaplatit daň z kapitálových zisků. Darování majetku prostřednictvím charitativního fondu je jedním ze způsobů, jak se této dani legálně vyhnout.

například můžete vlastnit nemovitost, která velmi ocenila hodnotu., Když ji vložíte do charitativní důvěry, organizace ji normálně prodá, aby si koupila něco, co produkuje příjem, jako jsou investice na akciovém trhu. 501(c) (3) je osvobozen od daně a nemusí platit daň z kapitálových zisků, takže celá částka z prodeje nemovitosti jde do fondu.

Další informace o daních z kapitálových výnosů.

daň z nemovitosti

charitativní fondy jsou nástrojem společného plánování nemovitostí, protože vám umožňují darovat majetek a majetek a zároveň se vyhýbat dani z nemovitostí. Když přidáte majetek nebo majetek k důvěře, už nejsou vaše., Důvěra je zákonným vlastníkem a v případě neodvolatelných trustů nejsou aktiva zahrnuta do vašeho majetku.

většina statků ale daň z nemovitosti stejně nezaplatí. Protože od roku 2020, federální daň z nemovitosti se vztahuje pouze na majetky v hodnotě více než $11.58 milionů, i když to bude pokračovat až do $11.7 milionu v roce 2021. Pouze hrstka států má daň z nemovitosti, i když některé mají také nižší výjimky než federální daň. Osvobození od daně z nemovitosti bylo v roce 2019 11,4 milionu dolarů.

jak vytvořit charitativní důvěru

Chcete-li vytvořit charitativní důvěru, budete muset pracovat s profesionálem., Realitní plánování právník vám může pomoci, stejně jako někteří finanční poradci.

obecně existuje několik kroků pro vytvoření charitativní důvěry:

• určete, jaká aktiva chcete přidat do důvěry. Nezapomeňte, že vaše dary jsou neodvolatelné.

• rozhodněte se o svých příjemcích a zda chcete, aby jim příjem důvěry zaplatil, nebo organizaci jako první. Jak si myslíte o platbách, zvažte také hodnotu vašeho daňového odpočtu.

• Pracujte s odborníkem na vypracování důvěryhodného dokumentu., V tuto chvíli přesunete aktiva do důvěry, pokud nevytvoříte důvěru jako součást vůle.

před vytvořením charitativní důvěry byste měli vždy mluvit s organizací. Je možné, že budou mít preference, jak a kde darovat. Například může být snazší darovat některým organizacím prostřednictvím fondu doporučeného dárcem (více o tom v další části).

Další věc, kterou je třeba poznamenat, je, že během svého života nemusíte vytvářet charitativní důvěru. Je možné vytvořit testamentární důvěru ve vaši vůli., Pokud tak učiníte, dokument důvěry je součástí vaší vůle a důvěra bude vytvořena po vaší smrti.

a také umožňuje flexibilitu, protože po napsání můžete provést změny. Takže pokud vytvoříte vůli, která ponechá vše charitativní důvěře, ale o několik let později se rozhodnete, že chcete nechat majetek jinému příjemci, můžete provést změny ve své vůli. Přečtěte si více o vytvoření vůle online.,

Dárce-doporučuje fondů (DAFs): důvěra, alternativa

Jednou z hlavních výhod charitativní důvěry je, že můžete darovat a zároveň vytváří pravidelný zdroj příjmů pro vás nebo vaše příjemců. Pokud tento příjem nepotřebujete a chcete pouze darovat, zvažte fond doporučený dárcem (DAF).

s DAF vytváří organizace známá jako sponzorující organizace fond, který používá k investování aktiv a darování. Chcete-li darovat, Vytvořte si účet u fondu. Pak můžete darovat majetek, který fond spravuje.,

můžete darovat stejná aktiva jako u charitativní důvěry a stejně jako důvěra jsou vaše dary neodvolatelné. Nemůžete je dostat zpět. Máte nárok na daňový odpočet v roce, kdy darujete.

klady a zápory fondu doporučeného dárcem

DAF je jednodušší a levnější darovat než důvěra. Další velkou výhodou je, že můžete mít slovo v tom, jak fond využívá váš dar. Můžete například požádat, aby vaše dary byly použity k vytvoření grantového financování vědeckého výzkumu., DAF není povinen dělat, jak si přejete, ale často pracují se svými dárci, aby si vybrali granty, charity a dary, které by dárce chtěl.

jedním z důvodů, proč si vybrat charitativní důvěru nad DAF, je to, že můžete vytvořit více dědictví s důvěrou. Například byste mohli vytvořit důvěru, která dává dary po mnoho let po vaší smrti. Důvěra může také umožnit téměř úplnou kontrolu, pokud vytvoříte důvěru, která daruje soukromé nadaci, kterou jste také vytvořili.

Pokud uvažujete o darování DAF, zkontrolujte, zda organizace podle vašeho výběru má fond., Některé velké organizace spravují své vlastní prostředky. Zvažte také fond od firmy poskytující finanční služby, která má obvykle neziskovou pobočku pro správu finančních prostředků. Například Fidelity Charitable, Schwab Charitable a Vanguard Charitable, každý spravuje majetek v hodnotě miliard dolarů. Tyto velké fondy poskytují flexibilitu s tím, jaká aktiva můžete darovat a jak mohou využívat aktiva, která darujete.