Come avviare un charitable trust

Un charitable trust consente di lasciare alcuni o di tutti i tuoi beni, per un 501(c)(3) organizzazione della vostra scelta., Puoi lasciare denaro, azioni, immobili e altri beni preziosi, come opere d’arte. Può essere una parte importante del vostro piano immobiliare.

È possibile donare denaro attraverso altri tipi di trust, ma un trust di beneficenza ha l’obiettivo primario di donare alle organizzazioni senza scopo di lucro. Si ricevono anche benefici fiscali specifici. Un trust di beneficenza può aiutare a ridurre al minimo il vostro reddito, immobiliare, e le imposte sulle plusvalenze.

Se vuoi solo lasciare i tuoi effetti personali ai tuoi eredi, potresti voler avviare un trust revocabile mentre sei vivo., L’applicazione Policygenius può impostare sia con un trust e volontà che fornirà protezione finanziaria per i vostri eredi.

I trust di beneficenza non sono per tutti, però. Per uno, sono un tipo di fiducia irrevocabile, il che significa che non è sempre possibile apportare modifiche ai dettagli della fiducia una volta che è stato creato. Inoltre, potrebbe non valere il costo se si donano solo piccole somme a un ente di beneficenza. In tal caso, prendere in considerazione la possibilità di effettuare una donazione o di utilizzare un fondo assistito da un donatore (DAF).,

Come funziona un trust di beneficenza: le basi

Un trust di beneficenza è una forma di fiducia irrevocabile, il che significa che non è possibile annullarlo o apportare modifiche una volta creato il trust.

Con un trust di beneficenza, il concedente (creatore del trust) trasferisce il controllo delle attività in un trust. Il concedente designerà un’organizzazione che fungerà da trustee e gestirà le risorse nel trust.

Più comunemente, l’organizzazione investirà le attività (o liquiderà e quindi investirà nel caso di immobili e proprietà) al fine di creare un flusso regolare di reddito. Questo reddito fornisce all’organizzazione donazioni regolari. Puoi scegliere di inviare pagamenti annualmente, semestralmente, trimestralmente o mensilmente.

Tuttavia, il reddito non necessariamente tutti vanno al trust., Nei casi in cui viene creato un trust durante la vita del concedente, è comune per i concedenti nominare se stessi o la loro famiglia come beneficiari di fiducia. Ciò consente loro di ricevere pagamenti regolari.

I pagamenti da un caritatevole durano per un determinato periodo di tempo. Conosciuto come il periodo di pagamento, questa è la durata della vita del trust. Per usare un esempio reale, il periodo di pagamento del conto & Melinda Gates Foundation, un trust di beneficenza originariamente creato da Bill Gates, dura fino a 50 anni dopo la morte dei Gates.,

Il periodo di pagamento (così come chi riceve i pagamenti) è specificato nel documento di fiducia. Questo è un documento legale che espone i dettagli del trust.

Quali organizzazioni possono ricevere donazioni

Puoi fare donazioni di beneficenza a un’organizzazione 501(c)(3). Un’organizzazione 501(c)(3) ha applicato ed è stata riconosciuta dall’Internal Revenue Service (IRS) come un’organizzazione senza scopo di lucro che si qualifica come esente da imposte. Questo status consente ai suoi donatori di detrarre le donazioni sulle loro dichiarazioni dei redditi., Puoi usare un trust per dare denaro a un’organizzazione non 501(c)(3), ma non sarai in grado di detrarre le tue donazioni.

Molte università pubbliche e private, organizzazioni religiose, enti di beneficenza pubblici e fondazioni private si qualificano come 501(c)(3) organizzazioni.

Anche se un’organizzazione può qualificarsi, non può prendere la vostra donazione. Le organizzazioni più piccole, in particolare, potrebbero non avere la capacità di gestire un trust. Parla con l’organizzazione prima di creare un trust perché potrebbero avere un altro modo per donare.,

In alcuni casi, un concedente può designare una fondazione privata che ha creato. Ciò consente di ricevere i benefici fiscali di un trust di beneficenza mantenendo il controllo su come la fondazione utilizza il suo reddito.

Forse la fondazione privata più nota è il Pew Charitable Trusts. Pew ha iniziato come una fondazione privata che era l’unico beneficiario di sette trust di beneficenza creati da individui nella famiglia Pew. Il reddito della fondazione è stato utilizzato per donare a una serie di enti di beneficenza e cause.,

Due tipi di trust di beneficenza

Esistono due tipi principali di trust di beneficenza e differiscono principalmente nel modo in cui viene allocato il reddito del trust.

Charitable lead trusts

Con un charitable lead trust (CLT), un determinato importo del reddito fiduciario viene donato all’organizzazione caritatevole. Quindi il reddito rimanente va ai beneficiari del concedente o rimane nella fiducia. Alla fine del periodo di pagamento, tutte le attività del trust vanno all’organizzazione o ai beneficiari del concedente.,

La creazione di un CLT è una buona strategia di dare se non hai bisogno di un determinato importo di reddito aggiuntivo e il tuo obiettivo principale è quello di donare denaro all’organizzazione.

Charitable Remainder trust

Un Charitable remainder trust (CRT), chiamato anche split-interest trust, effettua pagamenti in modo opposto a un CLT. Il reddito del trust va prima a uno o più beneficiari in un determinato importo e il reddito rimanente va all’organizzazione.,

È comune che i concedenti nominino se stessi o la loro famiglia come beneficiari primari, con alcuni beneficiari contingenti nominati dopo la morte del concedente.

Ci sono due modi in cui è possibile ricevere i pagamenti di fiducia:

• una rendita fissa

• una percentuale delle attività di fiducia

Con un resto di beneficenza rendita fiducia, si riceve un importo fisso in dollari (una rendita) dal trust ogni anno. Il vantaggio di questo metodo è che anche se il reddito del trust è inferiore al previsto, si riceve lo stesso importo.,

Non è possibile modificare la rendita una volta creato il trust in modo da assicurarsi di scegliere un importo che è sufficiente. Se riceverai pagamenti per anni, considera gli effetti dell’inflazione e le tue future esigenze finanziarie.

Si può anche optare per un resto di beneficenza unitrust, che consente di ricevere una percentuale fissa del patrimonio del trust ogni anno. Il valore del trust viene rivalutato annualmente e si riceve una percentuale impostata del valore.

Questa strategia significa che si riceve di più se la fiducia fa bene e meno quando sottoperforma., Se non si fa affidamento sui pagamenti di fiducia come fonte significativa di reddito, questa potrebbe essere una buona opzione. L’IRS richiede che si riceve almeno il 5% del valore del trust ogni anno.

Benefici fiscali dei trust di beneficenza

Uno dei motivi principali per cui i donatori creano un trust di beneficenza sono i vantaggi fiscali. È possibile limitare le imposte sul reddito, le imposte sulle plusvalenze e le tasse immobiliari.

Detrazione dell’imposta sul reddito

Un donatore può effettuare una detrazione dell’imposta sul reddito per il valore dei propri beni fiduciari., Puoi prendere l’intera detrazione nell’anno in cui esegui il trust o puoi distribuirlo su cinque anni.

Tuttavia, calcolare l’importo della detrazione è complicato. La detrazione non è semplicemente il valore delle attività. È necessario sottrarre l’importo dei pagamenti che si prevede di ricevere dal trust durante il periodo di pagamento. Questo calcolo considera una serie di fattori come la tua aspettativa di vita, il numero di eredi che hai, i dettagli del tuo documento di fiducia e l’inflazione. L’avvocato che ha contribuito a creare la vostra fiducia dovrebbe essere in grado di aiutarvi.,

Per dare un esempio di come funziona la detrazione, diciamo che si donano beni del valore di $50.000 e si prevede di ricevere pagamenti di reddito di $20.000. L’IRS calcolerà il valore del tuo regalo e la detrazione disponibile, a $30.000.

Imposta sulle plusvalenze

Se si dispone di un bene che è aumentato in modo significativo in valore da quando lo avete ottenuto, è necessario pagare l’imposta sulle plusvalenze su tale apprezzamento. Donare il bene tramite un trust di beneficenza è un modo per evitare legalmente tale tassa.

Ad esempio, si può possedere beni immobili che ha apprezzato molto in valore., Quando lo metti in un trust di beneficenza, l’organizzazione normalmente lo venderà per comprare qualcosa che produce reddito, come gli investimenti del mercato azionario. A 501(c) (3) è esente da imposte e non deve pagare l’imposta sulle plusvalenze, quindi l’intero importo della vendita del bene immobile va nel trust.

Ulteriori informazioni sulle imposte sulle plusvalenze.

Imposta immobiliare

I trust di beneficenza sono uno strumento di pianificazione immobiliare comune perché consentono di donare beni e proprietà evitando l’imposta immobiliare. Quando aggiungi beni o proprietà a un trust, non sono più tuoi., Il trust è il proprietario legale e nel caso di trust irrevocabili, i beni non sono inclusi nel tuo patrimonio.

La maggior parte delle proprietà non pagherà comunque la tassa di proprietà. A partire dal 2020, la tassa di proprietà federale si applica solo alle proprietà per un valore superiore a million 11,58 milioni, anche se questo salirà a million 11,7 milioni nel 2021. Solo una manciata di stati hanno una tassa di proprietà, anche se alcuni hanno anche esenzioni inferiori rispetto alla tassa federale. L’esenzione fiscale immobiliare è stata di million 11,4 milioni nel 2019.

Come creare un trust di beneficenza

Al fine di creare un trust di beneficenza, è necessario lavorare con un professionista., Un avvocato pianificazione immobiliare può aiutare, come può alcuni consulenti finanziari.

Generalmente, ci sono un paio di passaggi per creare un trust di beneficenza:

• Determinare quali risorse si desidera aggiungere al trust. Ricorda che le tue donazioni sono irrevocabili.

• Decidere i beneficiari e se si desidera che il reddito di fiducia a pagare loro o l’organizzazione prima. Mentre pensi ai pagamenti, considera anche il valore della detrazione fiscale.

• Lavora con un professionista per redigere un documento di fiducia., In questo momento, le risorse verranno spostate nel trust, a meno che non si stia creando il trust come parte di un testamento.

Ancora una volta, si dovrebbe sempre parlare con un’organizzazione prima di creare un trust di beneficenza. È possibile che abbiano preferenze su come e dove donare. Ad esempio, potrebbe essere più facile donare ad alcune organizzazioni attraverso un fondo consigliato dai donatori (maggiori informazioni nella sezione successiva).

Un’altra cosa da notare è che non è necessario creare un trust di beneficenza durante la tua vita. È possibile creare una fiducia testamentaria nella tua volontà., Se lo fai, il documento di fiducia è incluso nel tuo testamento e il trust verrà creato dopo la tua morte.

A consente anche flessibilità perché è possibile apportare modifiche dopo averlo scritto. Quindi, se si crea un testamento che lascia tutto a un trust di beneficenza, ma si decide un paio di anni dopo che si desidera lasciare beni a un altro beneficiario, è possibile apportare modifiche alla vostra volontà. Per saperne di più sulla creazione di un testamento online.,

Donor-advised funds (DAFs): a trust alternative

Uno dei principali vantaggi di un trust di beneficenza è che si può donare, mentre anche la creazione di una fonte regolare di reddito per voi oi vostri beneficiari. Se non hai bisogno di quel reddito e vuoi solo fare una donazione, considera un fondo consigliato dai donatori (DAF).

Con un DAF, un’organizzazione nota come organizzazione sponsor crea un fondo che utilizza per investire risorse e fare donazioni. Al fine di donare, si crea un account con il fondo. Quindi puoi donare beni, che il fondo gestisce.,

Puoi donare gli stessi beni di un trust di beneficenza e, proprio come un trust, le tue donazioni sono irrevocabili. Non puoi riaverli indietro. Si qualificano per una detrazione fiscale nel corso dell’anno si effettua una donazione.

Pro e contro di un fondo consigliato dai donatori

Un DAF è più semplice ed economico da donare rispetto a un trust. L’altro grande vantaggio è che puoi avere voce in capitolo su come il fondo utilizza la tua donazione. Ad esempio, puoi richiedere che le tue donazioni vengano utilizzate per creare una sovvenzione che finanzi la ricerca scientifica., Il DAF non è tenuto a fare come richiesto, ma spesso lavorano con i loro donatori per scegliere sovvenzioni, beneficenza e donazioni che il donatore vorrebbe.

Un motivo per scegliere un trust di beneficenza rispetto a un DAF è che è possibile creare più di un patrimonio con un trust. Ad esempio, potresti creare un trust che fa donazioni per molti anni dopo la tua morte. Un trust può anche consentire un controllo quasi completo se si crea un trust che dona a una fondazione privata che è stato anche creato.

Se stai pensando di donare a un DAF, controlla se l’organizzazione di tua scelta ha un fondo., Alcune grandi organizzazioni gestiscono i propri fondi. Considera anche un fondo di una società di servizi finanziari, che ha comunemente una filiale senza scopo di lucro per gestire i fondi. Ad esempio, Fidelity Charitable, Schwab Charitable e Vanguard Charitable gestiscono beni per miliardi di dollari. Questi grandi fondi forniscono flessibilità con quali beni si può donare e come possono utilizzare le risorse si dona.