i trzeba sfinansować własną emeryturę. Żadnej emerytury. No company 401(k). Brak pasujących składek. Bez względu na to, jaki miesięczny zasiłek dasz swojemu 65-letniemu dziecku.
właśnie tam plany Keogha przydają się bardzo specyficznemu zestawowi ludzi.
Co To jest plan Keogha?
Plan Keogha jest archaiczną formą planu emerytalnego korzystnego dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub właścicieli bardzo małych firm. W funkcji, są gdzieś pomiędzy solo 401 (k) a samofinansującym się kontem emerytalnym., Według IRS:
Plany emerytalne dla osób samozatrudnionych były wcześniej określane jako „plany Keogha” po ustawie, która po raz pierwszy pozwoliła firmom nieposiadającym osobowości prawnej sponsorować Plany emerytalne. Ponieważ prawo nie rozróżnia już między sponsorami korporacyjnymi a innymi sponsorami planu, termin ten jest rzadko używany.
choć niegdyś popularne, zmiany w kodeksie podatkowym w 2001 r. sprawiły, że plany Keogha w dużej mierze stały się przestarzałe., Zamiast tego większość samozatrudnionych polega na IRAs SEP, formie samofinansującego się konta emerytalnego z wyższymi limitami składek niż tradycyjne IRAs. Niemniej jednak plany Keogha nadal istnieją, chociaż często są one określane jako plany H. R. 10 W dzisiejszych czasach i rzadko mają sens dla nikogo, ale bardzo wysoko płatnych.
jak działa Plan Keogha?
podobnie jak 401 (k) lub IRA, plan Keogha pozwala inwestować pieniądze przed opodatkowaniem na koncie emerytalnym. Oznacza to, że możesz odliczyć każdy wkład, który wnosisz od dochodu podlegającego opodatkowaniu do określonego limitu (określonego przez twój konkretny plan).,
podobnie jak 401(k) zapłacisz podatki od tych pieniędzy, gdy zaczniesz je wycofywać, co musi nastąpić nie wcześniej niż w wieku 59 i nie później niż w wieku 70 lat. Wycofanie pieniędzy wcześniej niż to spowoduje wczesne kary podatkowe dystrybucji w wysokości 10% plus wszystkie obowiązujące normalne podatki dochodowe. Jeśli nie zaczniesz pobierać pieniędzy w wieku 70 lat, będzie to skutkować karą podatkową w wysokości 50% minimalnych wymaganych wypłat.
jakie są rodzaje planów Keogha?
istnieją dwa rodzaje planów Keogh, które ktoś może skonfigurować: zdefiniowana-składka i zdefiniowana-korzyść.,
• program określonych świadczeń
program określonych świadczeń działa podobnie do tradycyjnego konta emerytalnego, z tym że zakładasz i finansujesz go samodzielnie.
w ramach tego planu ustawisz roczną emeryturę, którą otrzymasz po przejściu na emeryturę. Ta korzyść nie może być wyższa niż $225,000 rocznie od 2019. Następnie utworzysz formułę, ile musisz wpłacić na swoje konto emerytalne każdego roku, aby sfinansować tę emeryturę, w oparciu o czynniki takie jak dochód, przewidywane zyski i przewidywany wiek emerytalny.,
nie ma limitów składek w ramach programu o zdefiniowanych świadczeniach. Jedynym ograniczeniem jest to, ile możesz planować otrzymywać w ramach świadczeń. Jeśli to oznacza wpłatę $ 75,000 rocznie, i masz na to środki, to urząd skarbowy na to pozwoli.
czytelnicy powinni zauważyć, że niektóre źródła wskazują, że plany te mają limit składek. To jest niedokładne. Według IRS: „składki są obliczane przez aktuariusza na podstawie ustalonego świadczenia i innych czynników (wiek, oczekiwany zwrot z inwestycji planowych itp.); nie ma zastosowania żaden inny limit składki rocznej.”(Podkreślenie dodane.,)
• plany o zdefiniowanej składce
istnieją dwa rodzaje planów o zdefiniowanej składce.
pierwszy nazywa się planem podziału zysku. W ramach tego modelu możesz co roku wpłacać uznaniową kwotę pieniędzy na swoje konto emerytalne do 25% całkowitego odszkodowania lub rocznego pułapu, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. (W 2019 roku limit wynosi 56 tys.,) Pomimo nazwy, nie musisz generować zysków, aby korzystać z planu podziału zysku, jednak jeśli jesteś małą firmą z wieloma pracownikami, musisz użyć tej samej formuły przy określaniu składek na wszystkie Pracownicze Plany emerytalne.
możesz korzystać z planu podziału zysku wraz z innymi planami emerytalnymi.
drugi rodzaj zdefiniowanego planu składek nazywa się planem zakupu pieniędzy. Podobnie jak plan podziału zysku, w ramach planu zakupu pieniędzy dokonałbyś rocznego wkładu w oparciu o przychody Twojej firmy., Na przykład możesz wnosić 5% dochodu z działalności każdego roku lub 10% wynagrodzenia każdego pracownika.
w przeciwieństwie do planu podziału zysku ten wkład nie jest uznaniowy. Kiedy ustalasz plan, określisz również, jaki wkład będziesz wnosić każdego roku. Jeśli spadniesz poniżej tej składki, będziesz musiał zapłacić podatek akcyzowy.
plany zakupu pieniędzy mają taki sam pułap jak plany podziału zysku: mniejszy z 25% całkowitej rekompensaty lub roczny pułap (56 000 USD w 2019). Możesz ustanowić plan zakupu pieniędzy wraz z innymi planami emerytalnymi.,
kto kwalifikuje się do programu Keogh?
plan Keogha jest zazwyczaj przeznaczony dla osób prowadzących działalność na własny rachunek lub pracujących w małych firmach. Każdy właściciel małej firmy, który ustanawia plan Keogh dla siebie, musi również zrobić to dla każdego pracownika, który spełnia wymagania godzinowe (od pisania oznaczało to wszystkich pracowników, którzy pracowali dla firmy przez co najmniej dwa lata przez co najmniej 1,000 godzin rocznie).
aby utworzyć plan Keogh, musisz być jednoosobową firmą, spółką osobową, spółką z ograniczoną odpowiedzialnością lub korporacją., Niezależny wykonawca/niezależny pracownik nie może skonfigurować planu Keogh, ani jeden członek partnerstwa nie może tego zrobić niezależnie. Osoba samozatrudniona może założyć plan Keogha, ale musi to zrobić za pośrednictwem formalnie założonej firmy.
zalety i wady planu Keogha
plany Keogha generalnie wypadły z gry, odkąd Urząd Skarbowy ustalił nowoczesne zasady IRA. Oprócz innych wad plany te wiążą się z wyższymi kosztami administracyjnymi i większymi obciążeniami administracyjnymi niż większość innych form planów emerytalnych., W szczególności plany zakupu pieniędzy i plany określonych świadczeń są dość restrykcyjne pod względem sposobu, w jaki wymagają od Ciebie wpłat. Ponadto wszystkie plany Keogh wymagają corocznego raportowania do IRS, co tylko zwiększa koszty zarządzania tego typu kontem emerytalnym.
dla kontrastu, Sep IRAs i SIMPLE IRAs oferują zasadniczo podobną strukturę do planu Keogha. Osoby samozatrudnione lub pracownicy w firmie mogą dokonywać wpłat na konto emerytalne za pomocą dolarów przed opodatkowaniem., Jednak obie formy IRA pochodzą z mniej formalności i mniej kosztów administracyjnych, co czyni je ogólnie preferowanym wariantem.
tymczasem Plan Keogha wymaga, abyś ty (pracodawca) wpłacał jedyne składki. Chociaż musisz zaoferować plan wszystkim kwalifikującym się pracownikom, nie mogą za niego płacić. Jest to hojne, ale w rezultacie większość firm uważa, że dopasowanie składek do 401 (k) ma o wiele większy sens jako pracowniczy zasiłek emerytalny.
główną zaletą planu Keogh jest to, że ma znacznie wyższe limity składek niż jakakolwiek inna forma konta emerytalnego., W rzeczywistości praktycznie żadne inne konto emerytalne uprzywilejowane podatkiem nie może dorównać hojności planu zdefiniowanych świadczeń.
Jeśli jesteś samozatrudniony, prowadzisz bardzo małą firmę lub jesteś częścią partnerstwa i jeśli masz wysokie dochody, plan Keogh może być właśnie dla Ciebie. Jest to na przykład potencjalnie przydatny plan dla lekarzy lub prawników pracujących samodzielnie lub w małych praktykach, ponieważ pozwoli im odłożyć znacznie więcej swoich dochodów niż mogliby w jakimkolwiek innym modelu.,
dla większości firm, jednak 401(k) prawdopodobnie ma większy sens. Dla większości samozatrudnionych pracowników IRA jest prawdopodobnie lepszym rozwiązaniem.
nigdy nie jest za późno – ani za wcześnie – na planowanie i inwestowanie na emeryturę, na którą zasługujesz. Uzyskaj więcej informacji i bezpłatną subskrypcję próbną do dziennej emerytury TheStreet, aby dowiedzieć się więcej o oszczędzaniu i życiu na emeryturze. Masz pytania dotyczące pieniędzy, emerytur i / lub inwestycji? Mamy odpowiedzi.
Leave a Reply