Y usted tiene que financiar su propia jubilación. Sin pensión. Ninguna empresa 401 (k). No hay contribuciones equivalentes. Cualquier asignación mensual que le des a tu yo de 65 años.
ahí es donde los planes Keogh son útiles para un grupo de personas muy específico.
¿Qué es un plan Keogh?
Un plan Keogh es una forma arcaica de plan de jubilación con ventajas fiscales para trabajadores por cuenta propia o propietarios de empresas muy pequeñas. En función, están en algún lugar entre un solo 401 (k) y una cuenta de pensión autofinanciada., De acuerdo con el IRS:
los planes de jubilación para trabajadores por cuenta propia se conocían anteriormente como «planes Keogh» después de la ley que primero permitió a las empresas no incorporadas patrocinar planes de jubilación. Dado que la ley ya no distingue entre empresas y otros patrocinadores del plan, el término rara vez se usa.
aunque alguna vez fue popular, los cambios en el Código Tributario en 2001 han hecho que los planes Keogh sean en gran medida obsoletos., En cambio, la mayoría de los trabajadores por cuenta propia dependen de las cuentas IRA SEP, una forma de cuenta de jubilación autofinanciada con límites de contribución más altos que las cuentas IRA tradicionales. Sin embargo, los planes Keogh todavía existen, aunque a menudo se les conoce como planes H. R. 10 en estos días y rara vez tienen sentido para nadie, excepto para los muy bien pagados.
¿cómo funciona un plan Keogh?
Al igual que un plan 401(k) o una IRA, un plan Keogh le permite invertir dinero antes de impuestos en su cuenta de jubilación. Esto significa que puede deducir cada contribución que haga de su ingreso imponible hasta un límite específico (definido por su plan específico).,
también como un 401(k), pagará impuestos sobre este dinero una vez que comience a retirarlo, lo que debe suceder no antes de los 59½ años y no más tarde de los 70 años. Retirar dinero antes de esto desencadenará sanciones fiscales por distribución anticipada del 10% más todos los impuestos sobre la renta normales aplicables. No comenzar a retirar dinero a la edad de 70 años desencadenará una multa fiscal del 50% de los retiros mínimos requeridos.
¿Cuáles son los tipos de planes Keogh?
Hay dos tipos de planes Keogh que alguien puede establecer: contribución definida y beneficio definido.,
• planes de beneficios definidos
un plan de beneficios definidos funciona de manera muy similar a una cuenta de pensión tradicional, excepto que usted mismo la establece y financia.
bajo este plan, establecerá la pensión anual que recibirá al jubilarse. Este beneficio no puede ser superior a 2 225,000 al año a partir de 2019. Luego creará una fórmula para cuánto tiene que contribuir a su cuenta de jubilación cada año para que pueda financiar esa pensión, en función de factores como los ingresos, los rendimientos anticipados y la edad de jubilación anticipada.,
no hay límites de contribución para un plan Keogh de beneficios definidos. El único límite es cuánto puede planear recibir en beneficios. Si eso significa contribuir 7 75,000 por año, y usted tiene los medios para hacerlo, entonces el IRS lo permitirá.
Los lectores deben tener en cuenta que algunas fuentes indican que estos planes tienen un límite de contribución. Esto es inexacto. Según el IRS: «las contribuciones son calculadas por un actuario basado en el beneficio que usted establece y otros factores(su edad, rendimientos esperados de las inversiones del plan, etc.); no se aplica ningún otro límite de contribución anual.»(Sin cursiva en el original.,)
• Planes de Contribución Definida
Hay dos tipos de aportación definida planes de Keogh.
el primero se llama un plan de participación en los beneficios. Bajo este modelo, usted puede contribuir una cantidad discrecional de dinero a su cuenta de jubilación cada año hasta el 25% de su compensación total o el límite anual, lo que sea menor. (En 2019 el límite es de 5 56,000.,) A pesar del nombre, en realidad no necesita generar ganancias para usar un plan de participación en ganancias, sin embargo, si es una pequeña empresa con varios empleados, debe usar la misma fórmula al determinar las contribuciones a todos los planes de jubilación de empleados.
Puede utilizar un plan de participación en los beneficios junto con otros planes de jubilación.
el segundo tipo de plan Keogh de contribución definida se llama Plan de compra de dinero. Al igual que un plan de participación en las ganancias, bajo un plan de compra de dinero, usted haría una contribución anual basada en los ingresos de su negocio., Por ejemplo, puede contribuir con el 5% de los ingresos comerciales cada año, o el 10% de la remuneración de cada empleado.
a diferencia de un plan de participación en los beneficios, esta contribución no es discrecional. Cuando establezca el plan, también especificará qué contribución hará cada año. Si cae por debajo de esta contribución, se enfrentará a sanciones de impuestos especiales.
Los planes de compra de dinero tienen el mismo límite que los planes de participación en las ganancias: el menor de los cuales es el 25% de la compensación total o el límite anual (5 56,000 en 2019). Puede establecer un plan de compra de dinero junto con otros planes de jubilación.,
¿quién es elegible para un plan Keogh?
Un plan Keogh es generalmente para personas que trabajan por cuenta propia o que trabajan para pequeñas empresas. Cualquier propietario de una pequeña empresa que establezca un plan Keogh para sí mismo también debe hacerlo para cualquier empleado que cumpla con los requisitos por hora (al escribir esto significaba todos los empleados que han trabajado para la empresa durante al menos dos años durante al menos 1,000 horas al año).
para establecer un plan Keogh, debe ser un propietario único, una sociedad, una compañía de responsabilidad limitada o una corporación., Un contratista independiente / trabajador independiente no puede establecer un plan Keogh, ni puede un miembro de una asociación hacerlo de forma independiente. Una persona que trabaja por cuenta propia puede establecer un plan Keogh, pero debe hacerlo a través de un negocio formalmente establecido.
ventajas y desventajas de un plan Keogh
Los planes Keogh generalmente han caído en desgracia desde que el IRS estableció las reglas modernas del IRA. Entre otras desventajas, estos planes tienen costos administrativos más altos y más cargas administrativas que la mayoría de las otras formas de planes de jubilación., En particular, los planes de compra de dinero y los planes de beneficios definidos son bastante restrictivos en la forma en que requieren que usted haga contribuciones. Además, todos los planes Keogh requieren informes anuales al IRS, lo que solo se suma a los costos de administrar este tipo de cuenta de jubilación.
por el contrario, las IRA SEP y las IRA simples ofrecen una estructura sustancialmente similar a un plan Keogh. Las personas que trabajan por cuenta propia o los empleados de un negocio pueden hacer contribuciones a una cuenta de jubilación utilizando dólares antes de impuestos., Sin embargo, ambas formas de IRA vienen con menos papeleo y menos costos administrativos, por lo que son la opción generalmente preferida.
mientras tanto, un plan Keogh requiere que usted (el empleador) haga las únicas contribuciones. Si bien debe ofrecer el plan a todos los empleados que califiquen, no se les permite pagar por él. Esto es generoso, pero como resultado, la mayoría de las empresas encuentran que igualar las contribuciones a un 401(k) tiene mucho más sentido como un beneficio de jubilación para empleados.
la principal ventaja de un plan Keogh es que tiene límites de contribución mucho más altos que cualquier otra forma de cuenta de jubilación., De hecho, prácticamente ninguna otra cuenta de jubilación con ventajas fiscales puede igualar la generosidad de un plan Keogh de beneficios definidos.
como resultado, los planes Keogh tienden a tener una demografía muy específica. Si usted trabaja por cuenta propia, dirige una empresa muy pequeña o es parte de una sociedad y si tiene altos ingresos, un plan Keogh podría ser adecuado para usted. Este es, por ejemplo, un plan potencialmente útil para los médicos o abogados que trabajan en prácticas individuales o pequeñas, ya que les permitirá reservar mucho más de sus ingresos de lo que podrían bajo cualquier otro modelo.,
para la mayoría de las empresas, sin embargo, un 401(k) probablemente tenga más sentido. Para la mayoría de los trabajadores por cuenta propia, la IRA es probablemente una mejor opción.
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