Und Sie müssen Ihren eigenen Ruhestand finanzieren. Keine Rente. Keine Firma 401 (k). Keine passenden Beiträge. Egal, welche monatliche Zulage Sie Ihrem 65-jährigen selbst geben.
Hier sind Keogh-Pläne für eine ganz bestimmte Gruppe von Menschen nützlich.
Was Ist ein Keogh-Plan?
Ein Keogh-plan ist eine archaische form des tax-advantaged retirement plan für selbständige oder sehr kleine Unternehmen. In der Funktion liegen sie irgendwo zwischen einem Solo 401 (k) und einem selbstfinanzierten Rentenkonto., Nach dem IRS:
Rentenpläne für Selbstständige wurden früher als“ Keogh Pläne “ nach dem Gesetz bezeichnet, die zunächst nicht eingetragene Unternehmen erlaubt Rentenpläne zu sponsern. Da das Gesetz nicht mehr zwischen Unternehmen und anderen Plansponsoren unterscheidet, wird der Begriff selten verwendet.
Während einst populär, Änderungen an der Abgabenordnung im Jahr 2001 haben Keogh Pläne weitgehend obsolet gemacht., Stattdessen verlassen sich die meisten Selbständigen auf SEP IRAs, eine Form des selbstfinanzierten Rentenkontos mit höheren Beitragsgrenzen als herkömmliche IRAs. Trotzdem gibt es Keogh-Pläne immer noch, obwohl sie heutzutage oft als HR 10-Pläne bezeichnet werden und für niemanden außer den sehr hochbezahlten nur Sinn machen.
Wie funktioniert ein Keogh-Plan?
Wie ein 401 (k) oder ein IRA, ein Keogh Plan können Sie vor Steuern Geld in Ihrem Rentenkonto zu investieren. Dies bedeutet, dass Sie jeden Beitrag, den Sie leisten, von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen bis zu einer bestimmten Grenze (definiert durch Ihren spezifischen Plan) abziehen können.,
Auch wie ein 401 (k) zahlen Sie Steuern auf dieses Geld, sobald Sie anfangen, es abzuheben, was frühestens im Alter von 59½ und spätestens im Alter von 70 Jahren geschehen muss. Wenn Sie früher Geld abheben, werden vorzeitige Ausschüttungssteuerstrafen von 10% zuzüglich aller geltenden normalen Einkommenssteuern verhängt. Wenn Sie im Alter von 70 Jahren kein Geld mehr herausnehmen, wird eine Steuerstrafe von 50% der erforderlichen Mindestabhebungen verhängt.
Was Sind die Arten von Keogh-Plänen?
Es gibt zwei Arten von Keogh-Plänen, die jemand einrichten kann: beitragsabhängig und leistungsabhängig.,
• Leistungsorientierte Pläne
Ein leistungsorientierter Plan funktioniert ähnlich wie ein herkömmliches Rentenkonto, außer dass Sie es selbst einrichten und finanzieren.
Unter diesem Plan legen Sie die jährliche Rente fest, die Sie nach der Pensionierung erhalten. Dieser Vorteil kann ab 2019 nicht mehr als 225,000 USD pro Jahr betragen. Dann erstellen Sie eine Formel, wie viel Sie jedes Jahr zu Ihrem Rentenkonto beitragen müssen, damit diese Rente auf der Grundlage von Faktoren wie Einkommen, erwarteten Renditen und erwartetem Rentenalter finanziert werden kann.,
Es gibt keine Beitragsgrenzen für einen leistungsorientierten Keogh-Plan. Die einzige Grenze ist, wie viel Sie in Leistungen erhalten möchten. Wenn das bedeutet, $75,000 pro Jahr beizutragen, und Sie haben die Mittel dazu, dann wird die IRS es zulassen.
Leser sollten beachten, dass einige Quellen darauf hinweisen, dass diese Pläne eine Beitragsgrenze haben. Das ist ungenau. Laut IRS: „Die Beiträge werden von einem Aktuar basierend auf dem von Ihnen festgelegten Nutzen und anderen Faktoren (Alter, erwartete Renditen für geplante Investitionen usw.) berechnet.); es gilt keine andere jährliche Beitragsbemessungsgrenze.“(Betonung hinzugefügt.,)
• Beitragsdefinierte Pläne
Es gibt zwei Arten von beitragsorientierten Keogh-Plänen.
Der erste wird als Gewinnbeteiligungsplan bezeichnet. Nach diesem Modell können Sie jedes Jahr einen ermessensmäßigen Geldbetrag auf Ihr Rentenkonto einzahlen, bis zu 25% Ihrer Gesamtvergütung oder der jährlichen Obergrenze, je nachdem, welcher Wert geringer ist. (Im Jahr 2019 beträgt die Obergrenze 56,000 USD.,) Trotz des Namens müssen Sie keine Gewinne generieren, um einen Gewinnbeteiligungsplan zu verwenden, wenn Sie jedoch ein kleines Unternehmen mit mehreren Mitarbeitern sind, müssen Sie bei der Ermittlung der Beiträge zu allen Altersvorsorgeplänen der Mitarbeiter dieselbe Formel verwenden.
Sie können einen Gewinnbeteiligungsplan neben anderen Altersvorsorgeplänen verwenden.
Die zweite Art des Defined Contribution Keogh Plans wird als Geldkaufplan bezeichnet. Wie bei einem Gewinnbeteiligungsplan würden Sie im Rahmen eines Geldkaufplans einen jährlichen Beitrag auf der Grundlage der Einnahmen Ihres Unternehmens leisten., Beispielsweise können Sie jedes Jahr 5% des Geschäftseinkommens oder 10% der Vergütung jedes Mitarbeiters beisteuern.
Im Gegensatz zu einem Gewinnbeteiligungsplan ist dieser Beitrag nicht Ermessensspielraum. Wenn Sie den Plan erstellen, geben Sie auch an, welchen Beitrag Sie jedes Jahr leisten werden. Wenn Sie diesen Beitrag unterschreiten, drohen Ihnen Verbrauchsteuerstrafen.
Geldkaufpläne haben die gleiche Obergrenze wie Gewinnbeteiligungspläne: die geringere von 25% der Gesamtvergütung oder die jährliche Obergrenze (56,000 USD im Jahr 2019). Sie können einen Geldkaufplan neben anderen Altersvorsorgeplänen erstellen.,
Wer hat Anspruch auf einen Keogh-Plan?
Ein Keogh-Plan ist im Allgemeinen für Personen gedacht, die selbstständig sind oder für kleine Unternehmen arbeiten. Jeder Kleinunternehmer, der einen Keogh-Plan für sich selbst erstellt, muss dies auch für jeden Mitarbeiter tun, der die Stundenanforderungen erfüllt (zum Zeitpunkt des Schreibens bedeutete dies alle Mitarbeiter, die mindestens zwei Jahre lang mindestens 1.000 Stunden pro Jahr für das Unternehmen gearbeitet haben).
Um einen Keogh-Plan zu erstellen, müssen Sie ein Einzelunternehmen, eine Partnerschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder eine Gesellschaft sein., Ein unabhängiger Auftragnehmer / Freiberufler kann weder einen Keogh-Plan erstellen noch kann ein Mitglied einer Partnerschaft dies unabhängig tun. Eine selbständige Person kann einen Keogh-Plan aufstellen, muss dies jedoch über ein formal etabliertes Unternehmen tun.
Vor-und Nachteile eines Keogh-Plans
Keogh-Pläne sind im Allgemeinen in Ungnade gefallen, seit die IRS moderne IRA-Regeln festgelegt hat. Neben anderen Nachteilen haben diese Pläne höhere Verwaltungskosten und mehr Verwaltungsaufwand als die meisten anderen Formen der Altersvorsorge., Insbesondere Geld Kaufpläne und leistungsorientierte Pläne sind sehr restriktiv, wie sie Sie benötigen, um Beiträge zu leisten. Darüber hinaus erfordern alle Keogh-Pläne eine jährliche Berichterstattung an die IRS, was nur zu den Kosten für die Verwaltung dieser Art von Rentenkonto beiträgt.
Im Gegensatz dazu bieten SEP IRAs und SIMPLE IRAs eine im Wesentlichen ähnliche Struktur wie ein Keogh-Plan. Selbstständige oder Angestellte in einem Unternehmen können mit Vorsteuerdollar Beiträge zu einem Rentenkonto leisten., Beide Formen der IRA sind jedoch mit weniger Papierkram und weniger Verwaltungskosten verbunden, was sie zur allgemein bevorzugten Option macht.
In der Zwischenzeit erfordert ein Keogh-Plan, dass Sie (der Arbeitgeber) die einzigen Beiträge leisten. Während Sie den Plan allen qualifizierten Mitarbeitern anbieten müssen, dürfen diese nicht dafür bezahlen. Dies ist großzügig, aber infolgedessen finden die meisten Unternehmen, dass die Anpassung der Beiträge an eine 401(k) als Altersvorsorge für Arbeitnehmer viel sinnvoller ist.
Der Hauptvorteil eines Keogh-Plans besteht darin, dass er weitaus höhere Beitragsgrenzen aufweist als jede andere Form des Rentenkontos., Tatsächlich kann praktisch kein anderes steuerlich begünstigtes Rentenkonto der Großzügigkeit eines Keogh-Plans mit definierten Leistungen entsprechen.
Infolgedessen neigen Keogh-Pläne zu einer sehr spezifischen Demografie. Wenn Sie selbstständig sind, ein sehr kleines Unternehmen führen oder Teil einer Partnerschaft sind und ein hohes Einkommen haben, ist ein Keogh-Plan möglicherweise das Richtige für Sie. Dies ist zum Beispiel ein potenziell nützlicher Plan für Ärzte oder Anwälte, die in Einzelpraxen oder kleinen Praxen arbeiten, da sie dadurch weit mehr von ihrem Einkommen beiseite legen können, als sie unter jedem anderen Modell könnten.,
Für die meisten Unternehmen ist jedoch eine 401(k) wahrscheinlich sinnvoller. Für die meisten Selbstständigen ist die IRA wahrscheinlich eine bessere Option.
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