og du er nødt til at finansiere din egen pensionering. Ingen pension. Intet selskab 401 (k). Ingen matchende bidrag. Lige hvad månedlige godtgørelse du giver din 65-årige selv.
det er her Keogh-planer kommer godt med for et meget specifikt sæt mennesker.
Hvad er en Keogh-Plan?
En Keogh plan er en arkaisk form af skatte-stillede pensionsordning for selvstændige erhvervsdrivende, eller meget små virksomhedsejere. I funktion er de et sted mellem en solo 401(k) og en selvfinansieret pensionskonto., Ifølge IRS:
pensionsordninger til selvstændige erhvervsdrivende blev tidligere benævnt “Keogh planer” efter den lov, der først må gerne medbringes personligt ejede virksomheder til at sponsorere pensionsordninger. Da loven ikke længere skelner mellem virksomhedssponsorer og andre plansponsorer, bruges udtrykket sjældent.
mens engang populære, ændringer i skattelovgivningen i 2001 har gjort Keogh planer stort set forældet., I stedet, de fleste selvstændige er afhængige af SEP IRA ‘er, en form for selvfinansieret pensionskonto med højere bidragsgrænser end traditionelle IRA’ er. Ikke desto mindre eksisterer Keogh-planer stadig, selvom de ofte omtales som H. R. 10-planer i disse dage og sjældent giver mening for alle, men de meget højt betalte.
Hvordan fungerer en Keogh-Plan?
som en 401(k) eller en IRA giver en Keogh-plan dig mulighed for at investere penge før skat på din pensionskonto. Det betyder, at du kan fratrække alle bidrag, du foretager fra din skattepligtige indkomst op til en bestemt grænse (defineret af din specifikke plan).,
ligesom en 401(k) betaler du skat af disse penge, når du begynder at trække dem tilbage, hvilket skal ske tidligst 59.år og senest 70 år. Hæve penge tidligere end dette vil udløse tidlig fordeling skat sanktioner på 10% plus alle gældende normale indkomstskatter. Ikke begynder at tage penge ud i en alder af 70 vil udløse en skat straf på 50% af de krævede minimum hævninger.
Hvad er typerne af Keogh-planer?
Der er to typer Keogh-planer, som nogen kan oprette: defineret bidrag og defineret fordel.,
• definerede ydelsesplaner
en defineret ydelsesplan fungerer meget som en traditionel pensionskonto, bortset fra at du opretter og finansierer den selv.
i henhold til denne plan fastsætter du den årlige pension, du modtager ved pensionering. Denne fordel kan ikke være mere end $ 225,000 om året fra 2019. Derefter opretter du en formel for, hvor meget du skal bidrage til din pensionskonto hvert år for at finansiere denne pension, baseret på faktorer som indkomst, forventet afkast og forventet pensionsalder.,
Der er ingen bidrag grænser for en defineret-benefit Keogh plan. Den eneste grænse er, hvor meget du kan planlægge at modtage i ydelser. Hvis det betyder at bidrage med $ 75.000 om året, og du har midlerne til at gøre det, så vil IRS tillade det.
læsere skal bemærke, at nogle kilder indikerer, at disse planer har en bidragsgrænse. Det er unøjagtigt. Ifølge IRS: “bidrag beregnes af en aktuar baseret på den fordel, du har angivet, og andre faktorer (din alder, forventet afkast på planinvesteringer osv .); ingen anden årlig bidragsgrænse gælder.”(Fremhævelse tilføjet.,)
• bidragsdefinerede planer
Der er to typer bidragsdefinerede Keogh-planer.
den første kaldes en Overskudsdelingsplan. Under denne model kan du bidrage med et skønsmæssigt beløb til din pensionskonto hvert år op til enten 25% af din samlede kompensation eller det årlige loft, alt efter hvad der er mindre. (I 2019 er hætten $ 56,000., Trods det navn, du behøver faktisk ikke at generere overskud til at bruge et profit sharing plan, men hvis du er en lille virksomhed med flere medarbejdere, skal du bruge den samme formel, når fastsætte bidrag, at alle medarbejdernes pensionsordninger.
Du kan bruge en overskudsdelingsplan sammen med andre pensionsordninger.
den anden type bidrag defineret Keogh plan kaldes en penge købsplan. Som en overskudsdelingsplan vil du i henhold til en pengekøbsplan yde et årligt bidrag baseret på din virksomheds indtægter., For eksempel kan du bidrage med 5% af forretningsindkomsten hvert år eller 10% af hver medarbejders kompensation.i modsætning til en overskudsdelingsplan er dette bidrag ikke skønsmæssigt. Når du opretter planen, vil du også angive, hvilket bidrag du vil gøre hvert år. Hvis du falder under dette bidrag, vil du blive udsat for punktafgifter.Pengekøbsplaner har samme loft som overskudsdelingsplaner: det mindste af 25% af den samlede kompensation eller det årlige loft ($56,000 i 2019). Du kan oprette en pengekøbsplan sammen med andre pensionsordninger.,
Hvem er berettiget til en Keogh Plan?
en Keogh-plan er generelt for personer, der er selvstændige, eller som arbejder for små virksomheder. Enhver lille virksomhedsejer, der opretter en Keogh-plan for sig selv, skal også gøre det for enhver medarbejder, der opfylder timekravene (fra skrivning betød dette alle medarbejdere, der har arbejdet for virksomheden i mindst to år i mindst 1.000 timer om året).
for at etablere en Keogh plan skal du være en enkeltmandsvirksomhed, et partnerskab, et aktieselskab eller et selskab., En uafhængig entreprenør / freelance arbejdstager kan ikke oprette en Keogh-plan, og et medlem af et partnerskab kan heller ikke gøre det uafhængigt. En selvstændig person kan oprette en Keogh plan, men de skal gøre det gennem en formelt etableret virksomhed.
fordele og ulemper ved en Keogh-Plan
Keogh-planer er generelt faldet Uden for fordel, da IRS etablerede moderne IRA-regler. Blandt andre ulemper har disse planer højere administrative omkostninger og flere administrative byrder end de fleste andre former for pensionsordninger., I særdeleshed, penge køb planer og definerede fordel planer er ganske restriktive i, hvordan de kræver, at du foretage bidrag. Endvidere kræver alle Keogh-planer årlig rapportering til IRS, som kun øger omkostningerne ved styring af denne type pensionskonto.
derimod tilbyder SEP IRAs og SIMPLE IRAs en i det væsentlige lignende struktur til en Keogh-plan. Selvstændige eller ansatte i en virksomhed kan yde bidrag til en pensionskonto ved hjælp af dollars før skat., Men begge former for IRA kommer med mindre papirarbejde og færre administrative omkostninger, hvilket gør dem til den generelt foretrukne løsning.
i mellemtiden kræver en Keogh-plan, at du (arbejdsgiveren) yder de eneste bidrag. Selvom du skal tilbyde planen til alle kvalificerede medarbejdere, har de ikke lov til at betale ind i den. Dette er generøst, men som et resultat finder de fleste virksomheder, at matchende bidrag til en 401(k) giver meget mere mening som en medarbejderpension.
den største fordel ved en Keogh-plan er, at den har langt højere bidragsgrænser end nogen anden form for pensionskonto., Faktisk, stort set ingen anden skattefordelt pensionskonto kan matche generøsiteten af en defineret fordel Keogh-plan.
som et resultat har Keogh-planer en tendens til at have en meget specifik demografisk. Hvis du er selvstændig, køre en meget lille virksomhed eller er en del af et partnerskab, og hvis du er høj indkomst, kan en Keogh-plan være den rigtige for dig. Dette er for eksempel en potentielt nyttig plan for læger eller advokater, der arbejder i solo eller små praksis, da det vil lade dem afsætte langt mere af deres indkomst, end de kunne under nogen anden model.,
for de fleste virksomheder giver en 401(k) sandsynligvis mere mening. For de fleste selvstændige er IRA sandsynligvis en bedre mulighed.
det er aldrig for sent – eller for tidligt – at planlægge og investere for den pension, du fortjener. Få mere information og et gratis prøveabonnement på thestreets pensionering dagligt for at lære mere om at spare til og leve i pension. Har du spørgsmål om penge, pensionering og/eller investeringer? Vi har svar.
Leave a Reply