és Önnek saját nyugdíjat kell finanszíroznia. Nincs nyugdíj. Nincs cég 401(k). Nincs megfelelő hozzájárulás. Akármilyen havi juttatást is adsz a 65 éves önmagadnak.
Ez az, ahol Keogh tervek jól jöhet egy nagyon konkrét emberek.
mi a Keogh-terv?
a Keogh-terv az önálló vállalkozók vagy nagyon kisvállalkozások tulajdonosai számára nyújtott adókedvezményes nyugdíjterv archaikus formája. Működésükben valahol egy egyéni 401(k) és egy önfinanszírozó nyugdíjszámla között vannak., Az IRS szerint:
az önálló vállalkozók nyugdíjazási terveit korábban” Keogh-terveknek ” nevezték a törvény után, amely először lehetővé tette a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozások számára a nyugdíjazási tervek szponzorálását. Mivel a törvény már nem különbözteti meg a vállalati és más tervtámogatókat, a kifejezést ritkán használják.
míg az egykor népszerű, változások az adótörvény 2001 tettek Keogh tervek nagyrészt elavult., Helyette, a legtöbb önálló vállalkozó a SEP IRAs-ra támaszkodik, egyfajta önfinanszírozott nyugdíjszámla, amely magasabb járulékhatárokkal rendelkezik, mint a hagyományos IRAs. Ennek ellenére Keogh tervei még mindig léteznek, bár manapság gyakran H. R. 10 tervnek nevezik őket, és ritkán van értelme senkinek, csak a nagyon jól fizetett.
hogyan működik a Keogh terv?
mint egy 401 (k) vagy egy IRA, a Keogh terv lehetővé teszi, hogy adózás előtti pénzt fektessen be nyugdíjszámlájába. Ez azt jelenti, hogy az adóköteles jövedelméből minden hozzájárulást levonhat egy meghatározott határértékig (amelyet az Ön konkrét terve határoz meg).,
is, mint egy 401 (k) akkor adót fizetni ezt a pénzt, ha elkezdi, hogy vonja vissza, ami meg kell történnie legkorábban 59½ és legkésőbb 70 éves korig. A pénz ennél korábbi visszavonása 10% – os korai elosztási adókedvezményt eredményez, valamint az összes alkalmazandó normál jövedelemadót. Ha nem kezd el 70 éves korban pénzt szedni, akkor a minimálisan szükséges kivonások 50% – ának megfelelő adókedvezményt vált ki.
milyen típusú Keogh tervek?
a Keogh-terveknek két típusa létezik, amelyeket valaki beállíthat: meghatározott-hozzájárulás és meghatározott-haszon.,
* meghatározott juttatási tervek
egy meghatározott juttatási terv ugyanúgy működik, mint egy hagyományos nyugdíjszámla, kivéve, hogy ön maga hozza létre és finanszírozza azt.
E terv alapján beállítja azt az éves nyugdíjat, amelyet nyugdíjazáskor kap. Ez az előny nem lehet több, mint $225,000 évente 2019-től. Ezután létrehoz egy képletet arra vonatkozóan, hogy mennyit kell évente hozzájárulnia a nyugdíjszámlájához annak érdekében, hogy finanszírozza ezt a nyugdíjat olyan tényezők alapján, mint a jövedelem, a várható hozam és a várható nyugdíjkorhatár.,
egy meghatározott haszonkulcs-tervhez nincs járulékhatár. Az egyetlen határ az, hogy mennyit tervezhet az ellátásokban. Ha ez évi 75 000 dollárt jelent, és megvan hozzá az eszköz, akkor az APEH engedélyezi.
az olvasóknak meg kell jegyezniük, hogy egyes források azt jelzik, hogy ezeknek a terveknek hozzájárulási korlátja van. Ez pontatlan. Az IRS szerint: “a hozzájárulásokat egy aktuárius számítja ki az Ön által meghatározott előny és egyéb tényezők (az életkor, a tervberuházások várható megtérülése stb.); Egyéb éves hozzájárulási korlát nem alkalmazandó.”(Kiemelés tőlem.,)
• meghatározott hozzájárulási tervek
kétféle definiált hozzájárulási Keogh terv létezik.
az elsőt Nyereségmegosztási tervnek nevezik. E modell szerint évente diszkrecionális pénzösszeget adhat nyugdíjszámlájához a teljes kompenzáció 25% – áig vagy az éves felső határig, attól függően, hogy melyik a kisebb. (2019-ben a sapka $ 56,000.,) A név ellenére valójában nem kell nyereséget generálnia a nyereségmegosztási terv használatához, azonban ha több alkalmazottal rendelkező kisvállalkozás vagy, akkor ugyanazt a képletet kell használnia az összes alkalmazott nyugdíjazási tervéhez való hozzájárulás meghatározásakor.
más nyugdíjazási tervek mellett profitmegosztási tervet is használhat.
a második típusú meghatározott hozzájárulás Keogh terv az úgynevezett pénz vásárlási terv. Mint egy nyereségmegosztási terv, egy pénzvásárlási terv alapján éves hozzájárulást fizetne vállalkozása bevételei alapján., Például évente az üzleti jövedelem 5% – át, vagy az egyes alkalmazottak kompenzációjának 10% – át adhatja hozzá.
a nyereségmegosztási tervtől eltérően ez a hozzájárulás nem diszkrecionális. Amikor létrehozza a tervet, akkor azt is meghatározza, hogy milyen hozzájárulást fog tenni minden évben. Ha ez alá a járulék alá esik, jövedékiadó-szankciókkal kell szembenéznie.
a Pénz vásárlási tervek ugyanaz kap, mint a haszon megosztása tervek: a kisebb, 25% – a teljes kártérítés vagy az éves kapitány ($56,000 2019-ben). Más nyugdíjazási tervek mellett pénzvásárlási tervet is létrehozhat.,
Ki jogosult a Keogh-tervre?
a Keogh-terv általában az önálló vállalkozók vagy a kisvállalkozások számára készült. Minden kisvállalkozás tulajdonosának, aki saját maga számára létrehoz egy Keogh-tervet, ezt meg kell tennie minden olyan alkalmazott számára is, aki megfelel az óránkénti követelményeknek (az írás szerint ez minden olyan alkalmazottat jelentett, aki legalább két évig dolgozott az üzleti életben legalább évente 1000 órán keresztül).
A Keogh-terv létrehozásához egyéni vállalkozónak, partnerségnek, korlátolt felelősségű társaságnak vagy társaságnak kell lennie., Egy független vállalkozó/szabadúszó munkavállaló nem állíthat be Keogh-tervet, a partnerség egyik tagja sem teheti ezt önállóan. Egy önálló vállalkozó létrehozhat egy Keogh-tervet, de ezt hivatalosan létrehozott üzleti vállalkozáson keresztül kell megtennie.
A Keogh-terv előnyei és hátrányai
a Keogh-tervek általában nem kedveztek, mivel az IRS modern IRA szabályokat hozott létre. Ezek a tervek többek között magasabb adminisztratív költségekkel és több adminisztratív terhekkel járnak, mint a nyugdíjazási tervek legtöbb más formája., Különösen a pénzvásárlási tervek és a meghatározott juttatási tervek meglehetősen korlátozóak abban, hogy miként követelik meg a hozzájárulást. Ezenkívül minden Keogh-terv éves jelentést igényel az IRS-nek, ami csak növeli az ilyen típusú nyugdíjszámlák kezelésének költségeit.
ezzel szemben a sepsiszentgyörgyi és a SIMPLE IRAs lényegében hasonló struktúrát kínál a Keogh-tervhez. Az önálló vállalkozók vagy a vállalkozás alkalmazottai adózás előtti Dollár felhasználásával járulhatnak hozzá nyugdíjszámlához., Az IRA mindkét formája azonban kevesebb papírmunkával és kevesebb adminisztratív költséggel jár, így ezek az általánosan előnyben részesített lehetőségek.
eközben a Keogh-terv megköveteli ,hogy Ön (a munkáltató) tegye meg az egyetlen hozzájárulást. Bár meg kell ajánlani a tervet, hogy minden jogosult alkalmazottak, ők nem fizethet bele. Ez nagylelkű, de ennek eredményeként a legtöbb vállalkozás úgy találja, hogy a 401(k) – hoz való hozzájárulásnak sokkal több értelme van, mint munkavállalói nyugdíjjáruléknak.
a Keogh-terv fő előnye, hogy sokkal magasabb járulékhatárokkal rendelkezik, mint a nyugdíjszámla bármely más formája., Valójában gyakorlatilag nincs más adókedvezményes nyugdíjszámla, amely megfelelne egy meghatározott juttatási terv nagylelkűségének.
ennek eredményeként Keogh tervek általában egy nagyon specifikus demográfiai. Ha Ön önálló vállalkozó, fuss egy nagyon kisvállalkozás, vagy része a partnerség, és ha magas jövedelem, Keogh terv lehet, hogy jobb az Ön számára. Ez például egy potenciálisan hasznos terv az egyedül vagy kis gyakorlatokban dolgozó orvosok vagy ügyvédek számára, mivel lehetővé teszi számukra, hogy jövedelmük sokkal nagyobb részét félretegyék, mint bármely más modell alatt.,
a legtöbb vállalkozás számára azonban a 401 (k) valószínűleg több értelme van. A legtöbb önálló vállalkozó számára az IRA valószínűleg jobb lehetőség.
soha nem késő – vagy túl korai-megtervezni és befektetni a megérdemelt nyugdíjhoz. További információért és ingyenes próbaidős előfizetésért a nyugdíjas Napidíjért, hogy többet tudjon meg a nyugdíjban való megtakarításról és a nyugdíjban való életről. Van kérdésed a pénzről, a nyugdíjról és / vagy a befektetésekről? Válaszokat kaptunk.
Leave a Reply