E devi finanziare la tua pensione. Niente pensione. Nessuna società 401 (k). Nessun contributo corrispondente. Qualunque sia l’assegno mensile che dai a 65 anni.
Ecco dove i piani Keogh sono utili per un gruppo di persone molto specifico.
Che cos’è un piano Keogh?
Un piano Keogh è una forma arcaica di piano di pensionamento con agevolazioni fiscali per i lavoratori autonomi o proprietari di piccole imprese. In funzione, sono da qualche parte tra un solo 401 (k) e un conto pensionistico autofinanziato., Secondo l’IRS:
I piani pensionistici per i lavoratori autonomi erano precedentemente indicati come “piani Keogh” dopo la legge che consentiva per la prima volta alle imprese non incorporate di sponsorizzare piani pensionistici. Poiché la legge non distingue più tra sponsor aziendali e altri piani, il termine è usato raramente.
Mentre una volta popolare, le modifiche al codice fiscale nel 2001 hanno reso i piani Keogh in gran parte obsoleti., Invece, la maggior parte dei lavoratori autonomi si basano su SEP IRAs, una forma di conto pensionistico autofinanziato con limiti di contribuzione più elevati rispetto ai tradizionali IRAs. Tuttavia i piani Keogh esistono ancora, anche se sono spesso indicati come piani HR 10 in questi giorni e raramente hanno senso per chiunque, ma i molto ben pagati.
Come funziona un piano Keogh?
Come un 401(k) o un IRA, un piano Keogh consente di investire denaro al lordo delle imposte nel tuo conto pensionistico. Ciò significa che puoi detrarre ogni contributo che fai dal tuo reddito imponibile fino a un limite specificato (definito dal tuo piano specifico).,
Anche come un 401(k) si pagherà le tasse su questo denaro una volta che si inizia a ritirarlo, che deve avvenire non prima di età 59½ e non oltre l’età 70. Il prelievo di denaro prima di questo scatterà sanzioni fiscali di distribuzione anticipata del 10% più tutte le imposte sul reddito normali applicabili. Non cominciando a prendere i soldi fuori all’età di 70 farà scattare una sanzione fiscale del 50% dei prelievi minimi richiesti.
Quali sono i tipi di piani Keogh?
Ci sono due tipi di piani Keogh che qualcuno può impostare: defined-contribution e defined-benefit.,
• Piani a benefici definiti
Un piano a benefici definiti funziona molto come un conto pensionistico tradizionale, tranne che si stabilisce e finanziare da soli.
In base a questo piano si imposta la pensione annuale che riceverete al momento del pensionamento. Questo beneficio non può essere superiore a $225.000 all’anno a partire dal 2019. Quindi creerai una formula per quanto devi contribuire al tuo conto pensionistico ogni anno in modo che possa finanziare tale pensione, in base a fattori quali il reddito, i rendimenti attesi e l’età prevista del pensionamento.,
Non ci sono limiti di contribuzione per un piano Keogh a benefici definiti. L’unico limite è quanto si può pianificare di ricevere in benefici. Se questo significa contribuire contributing 75.000 all’anno, e hai i mezzi per farlo, allora l’IRS lo permetterà.
I lettori dovrebbero notare che alcune fonti indicano che questi piani hanno un limite di contributo. Questo è impreciso. Secondo l’IRS: “I contributi sono calcolati da un attuario in base al beneficio impostato e ad altri fattori (età, rendimenti attesi sugli investimenti del piano, ecc.); non si applica nessun altro limite di contribuzione annuale.”(Enfasi aggiunta.,)
• Piani a contribuzione definita
Esistono due tipi di piani Keogh a contribuzione definita.
Il primo è chiamato Piano di condivisione degli utili. Con questo modello si può contribuire una quantità discrezionale di denaro per il vostro conto di pensionamento ogni anno fino al 25% del vostro compenso totale o il tetto annuale, a seconda di quale è inferiore. (Nel 2019 il tappo è di 5 56.000.,) Nonostante il nome, in realtà non è necessario generare profitti per utilizzare un piano di condivisione degli utili, tuttavia se sei una piccola impresa con più dipendenti è necessario utilizzare la stessa formula per determinare i contributi a tutti i piani di pensionamento dei dipendenti.
È possibile utilizzare un piano di partecipazione agli utili insieme ad altri piani di pensionamento.
Il secondo tipo di piano Keogh a contribuzione definita è chiamato Piano di acquisto di denaro. Come un piano di condivisione degli utili, nell’ambito di un piano di acquisto di denaro si dovrebbe fare un contributo annuale in base ai ricavi del vostro business., Ad esempio, si potrebbe contribuire 5% del reddito d’impresa ogni anno, o il 10% del compenso di ciascun dipendente.
A differenza di un piano di partecipazione agli utili, questo contributo non è discrezionale. Quando si stabilisce il piano sarà anche specificare quale contributo si farà ogni anno. Se si scende al di sotto di questo contributo si dovrà affrontare sanzioni fiscali accise.
I piani di acquisto di denaro hanno lo stesso limite dei piani di partecipazione agli utili: il minore del 25% del compenso totale o il limite annuale ($56.000 nel 2019). È possibile stabilire un piano di acquisto di denaro insieme ad altri piani di pensionamento.,
Chi è idoneo per un piano Keogh?
Un piano Keogh è generalmente per le persone che sono lavoratori autonomi o che lavorano per le piccole imprese. Qualsiasi piccolo imprenditore che stabilisce un piano Keogh per se stessi deve farlo anche per qualsiasi dipendente che soddisfa i requisiti orari (al momento della scrittura questo significava tutti i dipendenti che hanno lavorato per il business per almeno due anni per almeno 1.000 ore all’anno).
Per stabilire un piano Keogh è necessario essere una ditta individuale, una società di persone, una società a responsabilità limitata o una società., Un imprenditore indipendente / lavoratore indipendente non può impostare un piano Keogh, né un membro di una partnership può farlo in modo indipendente. Un individuo autonomo può impostare un piano Keogh, ma deve farlo attraverso un business formalmente stabilito.
Vantaggi e svantaggi di un piano Keogh
I piani Keogh sono generalmente caduti in disgrazia da quando l’IRS ha stabilito le moderne regole dell’IRA. Tra gli altri aspetti negativi, questi piani hanno costi amministrativi più elevati e più oneri amministrativi rispetto alla maggior parte delle altre forme di piani di pensionamento., In particolare, i piani di acquisto di denaro e i piani a benefici definiti sono piuttosto restrittivi nel modo in cui richiedono di apportare contributi. Inoltre, tutti i piani Keogh richiedono rendicontazione annuale per l’IRS, che aggiunge solo ai costi di gestione di questo tipo di conto pensionistico.
Al contrario, SEP IRAs e SIMPLE IRAs offrono una struttura sostanzialmente simile a un piano Keogh. I lavoratori autonomi o i dipendenti di un’azienda possono apportare contributi a un conto pensionistico utilizzando dollari ante imposte., Tuttavia entrambe le forme di IRA sono dotati di meno documenti e meno costi amministrativi, che li rende l’opzione generalmente preferita.
Nel frattempo, un piano Keogh richiede che tu (il datore di lavoro) apporti gli unici contributi. Mentre è necessario offrire il piano a tutti i dipendenti qualificati, non sono autorizzati a pagare in esso. Questo è generoso, ma di conseguenza la maggior parte delle aziende trovano che corrispondenti contributi a un 401(k) hanno molto più senso come un beneficio di pensionamento dei dipendenti.
Il vantaggio principale di un piano Keogh è che ha limiti di contribuzione molto più elevati rispetto a qualsiasi altra forma di conto pensionistico., In realtà, praticamente nessun altro conto pensionistico con agevolazioni fiscali può eguagliare la generosità di un piano Keogh a benefici definiti.
Di conseguenza, i piani Keogh tendono ad avere una demografia molto specifica. Se sei un lavoratore autonomo, gestisci un’impresa molto piccola o fai parte di una partnership e se sei ad alto reddito, un piano Keogh potrebbe essere giusto per te. Questo è, ad esempio, un piano potenzialmente utile per medici o avvocati che lavorano in soli o piccole pratiche, in quanto permetterà loro di mettere da parte molto più del loro reddito di quanto potrebbero in qualsiasi altro modello.,
Per la maggior parte delle aziende, tuttavia, un 401(k) probabilmente ha più senso. Per la maggior parte dei lavoratori autonomi, l’IRA è probabilmente un’opzione migliore.
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