volledige gids voor 529 plannen

Wat Is een 529 Plan?

een 529-plan is een fiscaal spaarplan dat bedoeld is om het onderwijs te helpen betalen. Oorspronkelijk beperkt tot de kosten van postsecundair onderwijs, werd het uitgebreid tot K-12-onderwijs in 2017 en leerlingschapsprogramma ‘ s in 2019. De twee belangrijkste soorten 529 plannen zijn spaarplannen en prepaid collegegeld plannen. Spaarplannen groeien belasting-uitgestelde, en opnames zijn belastingvrij als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten., Prepaid collegegeld plannen kunnen de eigenaar van de rekening om vooraf te betalen voor het collegegeld op aangewezen hogescholen en universiteiten, vergrendelen in de kosten op de tarieven van vandaag. 529 plannen worden ook aangeduid als gekwalificeerde collegegeld programma ‘ s en Sectie 529 plannen.

Understanding 529 Plans

hoewel 529 plans hun naam halen uit Sectie 529 van de federal tax code, worden de plannen zelf beheerd door de 50 staten en het District of Columbia. Iedereen kan een 529-account openen, maar ze worden meestal opgericht door ouders of grootouders namens een kind of kleinkind, die de begunstigde van het account is. In sommige staten kan de persoon die de rekening financiert in aanmerking komen voor een belastingaftrek van de staat voor zijn bijdragen.,

het geld op de rekening groeit op belasting-uitgestelde basis totdat het wordt opgenomen. Zolang het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven, zoals gedefinieerd door de IRS, die opnames zijn niet onderworpen aan staats-of federale belastingen. In het geval van K-12 studenten, tax-free opnames zijn beperkt tot $10.000 per jaar.

Er zijn geen grenzen aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen aan een 529 account, maar veel staten zetten een limiet op hoeveel u in totaal kunt bijdragen. Die limieten varieerden onlangs van $ 235.000 tot meer dan $ 500.000.,

soorten 529 plannen

de twee belangrijkste soorten 529 plannen-college spaarplannen en prepaid collegegeld plannen-hebben enkele significante verschillen.

spaarplannen

spaarplannen zijn het meest voorkomende type. De rekeninghouder draagt geld bij aan het plan, dat doorgaans wordt belegd in een selectie beleggingsfondsen. Rekeninghouders kunnen kiezen in welke fondsen ze willen investeren, en hoe die fondsen presteren zal bepalen hoe de rekening groeit (of, worst-case scenario, krimpt) in de loop van de tijd., Veel 529 plannen bieden ook streefdatum fondsen, die hun deelnemingen aan te passen in de loop van de jaren, steeds conservatiever als de begunstigde dichter bij de leeftijd van de universiteit.

opnames uit een 529 spaarplan kunnen worden gebruikt voor zowel college-als K-12-uitgaven. In het geval van een 529 spaarplan, gekwalificeerde uitgaven omvatten collegegeld, Vergoedingen, kost en inwoning, en aanverwante kosten.,

een federale wet van 2019, De SECURE Act, breidde de belastingvrije 529 intrekkingen uit om de geregistreerde kosten van het leerlingwezen te omvatten en tot $10.000 aan terugbetaling van de schuld van studentenleningen voor zowel rekeningbegunstigden als hun broers en zussen.

Prepaid collegegeld plannen

Prepaid collegegeld plannen worden aangeboden door een beperkt aantal staten en sommige instellingen voor Hoger Onderwijs. Ze variëren in hun specifieke kenmerken, maar het algemene principe is dat ze u toestaan om te vergrendelen in het collegegeld tegen de huidige tarieven voor een student die misschien niet het bijwonen van de universiteit voor de komende jaren., (Prepaid plannen zijn niet beschikbaar voor K-12 onderwijs.)

zoals bij 529 spaarplannen, groeien prepaid collegegeld plannen in waarde in de tijd, en het geld dat uiteindelijk uit de rekening komt om collegegeld te betalen is niet belastbaar. In tegenstelling tot spaarplannen, hebben prepaid collegegeld plannen niet betrekking op kost en inwoning.

Prepaid collegegeld plannen kunnen andere beperkingen hebben, zoals voor welke specifieke colleges ze kunnen worden gebruikt. Het geld in een spaarplan kan daarentegen bij vrijwel elke in aanmerking komende instelling worden gebruikt.,

belastingvoordelen van 529 plannen

de inkomsten van een 529 plan zijn vrijgesteld van federale en staatsinkomensbelasting, op voorwaarde dat het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven. Alle andere opnames zijn onderworpen aan belastingen plus een boete van 10%, met uitzonderingen voor bepaalde omstandigheden, zoals overlijden of invaliditeit.,

het geld dat u bijdraagt aan een 529-regeling is niet fiscaal aftrekbaar voor federale inkomstenbelastingdoeleinden, echter, meer dan 30 staten voorzien in belastingaftrek of creditering van verschillende bedragen voor bijdragen aan een 529-regeling. In het algemeen, je nodig hebt om te investeren in uw huis staat plan als u wilt een staat belastingaftrek of krediet. Als je bereid bent om af te zien van een belastingvoordeel, sommige staten zal u toestaan om te investeren in hun plannen als een niet-Resident.

andere overwegingen

net als bij andere soorten beleggingen, hoe eerder u begint, hoe beter. Met een 529 spaarplan heeft uw geld meer tijd om te groeien en samen te stellen., Met een prepaid collegegeld plan, zult u waarschijnlijk in staat zijn om te vergrendelen in een lager collegegeld tarief, omdat veel scholen verhogen hun prijzen elk jaar.

als je geld over hebt in een 529 plan-stel dat de begunstigde een substantiële beurs krijgt of besluit helemaal niet naar de universiteit te gaan—heb je verschillende opties. Een daarvan is het veranderen van de begunstigde op de rekening naar een ander familielid, zoals financieel adviseur Jay Murray beschrijft in het kader hierboven. Een ander is om de huidige begunstigde te houden in het geval ze van gedachten veranderen over het bijwonen van de universiteit of later gaan naar graduate school., Als het slechter gaat, kunt u altijd contant geld op de rekening en betalen van de belastingen en 10% boete.