De wash-verkoopregel was bedoeld om beleggers te beletten een effect met verlies te verkopen, zodat zij belastingvoordelen kunnen aanvragen, alleen om zich om te draaien en hetzelfde effect onmiddellijk opnieuw te kopen. Zelfs beleggers die niet van plan zijn om deze regel te overtreden, kunnen er door struikelen als ze een automatische beleggingsstrategie gebruiken, zoals het herbeleggen van dividenden, waardoor ze zich in dat proces mogelijk enkele belastingvoordelen kosten.
Hier zullen we de wash-sale regel nader bekijken en enkele veel voorkomende vragen hierover beantwoorden.,
Q: Ik wil een aandeel verkopen om een fiscaal verlies te nemen, maar ik ben van plan om het opnieuw te kopen omdat ik het in mijn portefeuille wil. Wat zijn de fiscale gevolgen?
Als u een effect met verlies wilt verkopen en binnen 30 kalenderdagen voor of na de verkoop hetzelfde of nagenoeg identieke effect wilt kopen, zal de wash-sale regel van kracht worden.
in dergelijke gevallen zult u niet in staat zijn om een verlies te nemen voor die zekerheid op uw belastingaangifte van het lopende jaar. In plaats daarvan moet u het verlies toevoegen aan de kostenbasis van de vervangende beveiliging., Bovendien wordt de bewaartermijn van de oorspronkelijke zekerheid gekoppeld aan de bewaartermijn van de vervangende zekerheid.
Hier is een voorbeeld van hoe dit zou kunnen werken:
stel dat je 100 aandelen XYZ aandelen koopt voor $10 per aandeel ($1.000 aandelen). Een jaar later, de aandelen begint te dalen, dus u verkoopt uw 100 aandelen voor $ 8 per aandeel-een $ 200 verlies. Drie weken later, XYZ is de handel op $6 per aandeel en u besluit dat de prijs is te goed om te laten vallen, zodat u de terugkoop van de 100 aandelen voor $600. Dit leidt tot een wash verkoop.,
hierdoor wordt het verlies van $200 niet toegestaan als aftrek op uw belastingaangifte voor het lopende jaar en toegevoegd aan de kostenbasis van de ingekochte voorraad. Dat hobbels de kosten basis van uw $ 600 van vervangende voorraad tot $ 800, dus als je later verkopen dat aandeel voor $1.000, uw belastbare winsten zal zijn $ 200 in plaats van $ 400. En omdat u XYZ eerder een jaar in handen had, zal het automatisch worden behandeld als een langetermijnwinst, zelfs als u het na slechts een paar maanden verkoopt.,
een paar andere dingen om op te merken: een hogere kostenbasis vermindert de omvang van eventuele toekomstige winsten gerealiseerd uit de verkoop van het vervangende effect, waardoor uw toekomstige belastingverplichting wordt verlaagd. Als u de investering met verlies verkoopt, zou de hogere kostenbasis daadwerkelijk de omvang van het verlies verhogen waarvoor u een aftrek zou kunnen aanvragen.
en een van de mogelijke voordelen van een verlengde bewaarperiode is dat het uw belastingplicht zou verlagen als u de vervangende zekerheid na minder dan een jaar zou verkopen., (Normaliter worden kortlopende vermogenswinsten uit beleggingen die minder dan een jaar worden aangehouden, belast tegen het hogere normale tarief van de inkomstenbelasting, terwijl langerlopende vermogenswinsten worden belast tegen het lagere tarief van de vermogenswinsten).
Q: wat probeerde het Congres te bereiken met de wash-sale regel?
in principe is het doel om te voorkomen dat mensen effecten verkopen om geen andere reden dan om verliezen te genereren die kunnen worden gebruikt om hun belastbaar inkomen te verlagen. Voordat de wet van kracht was, konden beleggers een verliezend aandeel verkopen en het een minuut later opnieuw kopen, effectief vergrendelen in een verlies om hun belastingen te verlagen.,
Q: Wat als ik een effect wilde verkopen om een verlies te nemen, maar niet een hele maand uit de markt wilde zijn om de verkoopregel wash te vermijden? Wat kon ik doen?
u kunt het effect met verlies verkopen en de opbrengst van die verkoop gebruiken om een vergelijkbaar —maar niet wezenlijk identiek—effect te kopen dat past bij uw activaallocatie en langetermijnbeleggingsplan.
helaas heeft de regering geen duidelijke definitie gegeven van wat zij in wezen identiek acht.”Beleggers zullen hun beste oordeel moeten gebruiken om de wash-verkoop regels te vermijden.,
Hier is een voorbeeld van hoe het proces zou werken. Stel dat u eigenaar bent van een exchange-traded fund (ETF) dat nauw samenhangt met de S&P 500® Index en dat u die ETF met verlies verkoopt. U kunt de opbrengst van die verkoop dan gebruiken om een andere ETF (of meerdere ETF ‘ s) aan te kopen met vergelijkbare maar niet identieke activa, zoals een ETF die de Russell 1000® Index volgt. Door dit te doen bent u in staat om een verlies te nemen op uw huidige jaar belastingaangifte en nog steeds in de markt met ongeveer dezelfde asset allocation in uw portefeuille.,
het proces van het nemen van verliezen en het vinden van andere investeringen die voldoen aan uw behoeften is niet altijd eenvoudig. Om met succes een belastingverlies te oogsten, moet u uw assettoewijzingen controleren, uitkijken voor wash-verkoop en ervoor zorgen dat de vervangende activa die u koopt niet wezenlijk identiek zijn.
Q: als ik aandelen van een aandeel met verlies kocht en verkocht op een van mijn Schwab-accounts en ze vervolgens terugkoop op een andere Schwab-account, zou ik dan nog steeds de wash-sale-regel activeren?
Ja, wash-sale regels zijn van toepassing op al uw accounts, inclusief die buiten Schwab., Daarnaast zijn wash-sale regels ook van toepassing op transacties in de rekeningen van uw echtgenoot. De IRS-regelgeving vereist alleen dat Schwab wash-verkopen op hetzelfde CUSIP-nummer (een unieke identificatiecode van negen tekens voor een effect) binnen dezelfde account volgt en rapporteert. Uiteindelijk, elk individu is verantwoordelijk voor het bijhouden van de verkoop in hun rekeningen (en de rekeningen van hun echtgenoot) om ervoor te zorgen dat ze niet een wassen verkoop.
Q: Zijn de wash-verkoopregels van toepassing op ETF ‘ s, beleggingsfondsen en opties?
Ja, als de beveiliging een CUSIP-nummer heeft, is het onderworpen aan de regels voor wash-sale., Bovendien, het verkopen van een aandeel met verlies en dan het kopen van een optie op hetzelfde aandeel zal leiden tot de wash-verkoop regel.
ETF ‘ s en beleggingsfondsen bieden beleggers een andere reeks uitdagingen. Overstappen van de ene ETF op een identieke ETF die door een andere onderneming wordt aangeboden, kan tot een wash-verkoop leiden. Er zijn manieren om dit probleem te omzeilen. Een investeerder die met verlies een met S&P 500 geïndexeerd ETF bezit, zou bijvoorbeeld kunnen overwegen over te schakelen naar een ETF of beleggingsfonds dat is geïndexeerd aan een andere reeks effecten, zoals het industriële gemiddelde van Russell 1000 of Dow Jones.,
Q: Wat zou er gebeuren als ik een effect met verlies zou verkopen op een belastbare rekening en het vervolgens onmiddellijk zou terugkopen op een afboekingsrekening, zoals een IRA?
de IRS heeft beslist (Rev. Rul. 2008-5) dat wanneer een individu een effect met verlies verkoopt en dat effect vervolgens binnen 30 dagen voor of na de verkoop teruggekocht in de IRA van zijn of haar echtgenoten, dat verlies onderworpen zal zijn aan de regels voor wash-verkoop.
Q: Kan ik een effect met verlies verkopen op Dec. 15, om het in het huidige belastingjaar te persen, en dan het effect op Jan terug te kopen. 4 zonder triggering een wasverkoop?,
Nee, de regels voor wasverkoop zijn niet beperkt tot het kalenderjaar. In deze situatie en uw verlies zou niet worden toegestaan als u opnieuw de zekerheid binnen 30 dagen.
Leave a Reply