Kvalifisert vs. Nonqualified Avgang Planer: Hva er Forskjellen?

Kvalifisert vs. Nonqualified Avgang Planer: En Oversikt

Arbeidsgivere opprette kvalifisert og nonqualified avgang planer med den hensikt å nyttiggjøre ansatte. Den pensjonskostnader Inntekt Security Act (ERISA), vedtatt i 1974, var ment å beskytte arbeidere’ pensjonisttilværelse inntekt og gi et mål på informasjon og åpenhet.

I enkle termer, en avtalefestet pensjon er en som oppfyller ERISA retningslinjer, mens en nonqualified pensjon faller utenfor ERISA retningslinjer., Noen eksempler:

• Kvalifisert planer inkluderer 401(k) planer, 403(b) planer, overskuddsdeling planer, og Keogh (HR-10) planer.
• Nonqualified ordningene er utsatt-kompensasjon planer, executive bonus planer, og split-dollar liv forsikring planer.

Den skattemessige konsekvenser for de to plan typer er også forskjellige. Med unntak av en forenklet ansattes pensjon (SEP), individuelle pensjoner (IRAs) er ikke skapt av arbeidsgiver og er dermed ikke kvalifisert planer.,

Hva Er en Kvalifisert Pensjon?,

Kvalifisert avgang planene er utformet for å oppfylle ERISA retningslinjer og, som sådan, er kvalifisert for skattemessige fordeler på toppen av de mottatt av vanlig pensjonsalder planer, slik som IRAs. I noen tilfeller, arbeidsgivere til å trekke et tillatte del av pretax dollar fra den ansattes lønn for investering i kvalifisert plan. Bidrag og resultat så vokse skatt utsatt til uttak.

En kvalifisert planen kan enten ha en innskuddsbasert eller ytelsesbasert struktur., I en innskuddsbasert plan, ansatte velger investeringer, og trekker beløpet vil avhenge av de beslutninger de gjorde. Med en ytelsesbasert plan, det er en garantert utbetaling beløp og risikoen ved å investere bæres av arbeidsgiver.

Plan sponsorer må oppfylle en rekke retningslinjer for deltakelse, overdragelse, nytte periodisering, finansiering og plan for informasjon til å kvalifisere sine planer under ERISA.

Hva Er en Nonqualified Pensjon?,

Mange arbeidsgivere tilbyr primære ansatte nonqualified avgang planene som en del av en fordeler eller executive-pakken. Nonqualified planer er de som ikke er kvalifisert for skatt-utsatt fordeler under ERISA. Følgelig trukket bidrag for nonqualified planer blir beskattet når inntekten er anerkjent. Med andre ord, den ansatte vil betale skatt på penger før de har bidratt til å planlegge.

Kvalifisert vs., Nonqualified: Viktige Forskjeller

Den viktigste forskjellen mellom de to planene er den skattemessige behandlingen av fradrag av arbeidsgivere, men det er også andre forskjeller. Kvalifisert planer har skatt-utsatt bidrag fra ansatte, og arbeidsgivere kan trekke fra beløp de bidrar til planen. Nonqualified planer for bruk etter skatt dollar til å finansiere dem, og i de fleste tilfeller arbeidsgiver kan ikke kreve sine bidrag som fradrag på skatten.,

En plan må oppfylle flere kriterier for å bli vurdert som kvalifisert, blant annet:

• Utlevering—Dokumenter om planens rammer og investeringer må være tilgjengelig for deltakerne på forespørsel.
• Dekning—En spesifisert andel av de ansatte, men ikke alle, må være dekket.,
• Deltakelse—Ansatte som oppfyller kvalifikasjonskravene må være lov til å delta.
• Opptjening—Etter en bestemt varighet av arbeidsforholdet, en deltaker rett til en pensjon er en nonforfeitable nytte.
• Ikkediskriminering—Fordeler må være forholdsmessig lik i oppdrag til alle deltakerne til å forhindre overdreven vekt i favør av høyere lønnede ansatte.

Nonqualified planer er ofte tilbys til ledende ansatte og andre ansatte velger., De kan være utformet for å møte behovene til disse ansatte, mens kvalifisert planer ikke kan gjøre det.