Kvalificerede vs Nonqualifiedualified pensionsordninger: Hvad er forskellen?

kvalificerede vs. IKKE-kvalificerede pensionsordninger: en oversigt

arbejdsgivere opretter kvalificerede og ikke-kvalificerede pensionsordninger med det formål at gavne medarbejderne. Employee Retirement Income Security Act (ERISA), der blev vedtaget i 1974, havde til formål at beskytte arbejdstagernes pensionsindkomst og give et mål for information og gennemsigtighed.

Enkelt sagt er en kvalificeret pensionsplan en, der opfylder ERISA-retningslinjerne, mens en ikke-kvalificeret pensionsplan falder uden for ERISA-retningslinjerne., Nogle eksempler:

• Kvalificerede planer omfatter 401(k) planer, 403(b) planer, overskudsdelingsordninger, og Keogh (HR-10) planer.
• Nonqualifiedualified planer omfatter udskudt kompensation planer, e .ecutive bonus planer, og split-dollar livsforsikring planer.

de skattemæssige konsekvenser for de to plantyper er også forskellige. Med undtagelse af en forenklet medarbejderpension (SEP) oprettes individuelle pensionskonti (IRA ‘ er) ikke af en arbejdsgiver og er således ikke kvalificerede planer.,

Hvad er en kvalificeret pensionsplan?,

kvalificerede pensionsordninger er designet til at opfylde ERISA retningslinjer og, som sådan, kvalificere sig til skattefordele på toppen af dem, der modtages af regelmæssige pensionsordninger, såsom IRA ‘ er. I nogle tilfælde trækker arbejdsgivere en tilladt del af Preta. – dollars fra medarbejderens løn til investering i den kvalificerede plan. Bidragene og indtjening derefter vokse skat udskudt indtil tilbagetrækning.

en kvalificeret plan kan enten have en defineret bidragsstruktur eller en defineret ydelsesstruktur., I en defineret bidragsplan vælger medarbejderne investeringer, og pensionsbeløbet afhænger af de beslutninger, de har truffet. Med en defineret ydelsesplan er der et garanteret udbetalingsbeløb, og risikoen for investering bæres af arbejdsgiveren.

Plan sponsorer skal opfylde en række retningslinjer for deltagelse, retserhvervelsen, fordel periodisering, finansiering og planlægge oplysninger til at kvalificere deres planer under ERISA.

Hvad er en ikke-kvalificeret pensionsplan?,

mange arbejdsgivere tilbyder primære medarbejdere nonqualifiedualified pensionsordninger som en del af en fordele eller e .ecutive pakke. Ikke-kvalificerede planer er dem, der ikke er berettiget til skatteudsatte fordele i henhold til ERISA. Derfor beskattes fratrukket Bidrag til ikke-kvalificerede planer, når indkomsten indregnes. Med andre ord betaler medarbejderen skat på midlerne, før de bidrager til planen.

kvalificeret vs., Nonqualifiedualified: nøgleforskelle

den største forskel mellem de to planer er skattebehandlingen af fradrag fra arbejdsgivere, men der er også andre forskelle. Kvalificerede planer har skatteudsatte bidrag fra medarbejderen, og arbejdsgivere kan fratrække beløb, de bidrager til planen. Ikke-kvalificerede planer bruger dollars efter skat til at finansiere dem, og i de fleste tilfælde kan arbejdsgivere ikke kræve deres bidrag som skattefradrag.,

en plan skal opfylde flere kriterier for at blive betragtet som kvalificeret, herunder:

• offentliggørelse—dokumenter om planens rammer og investeringer skal være tilgængelige for deltagerne efter anmodning.
• dækning-en bestemt del af medarbejderne, men ikke alle, skal være dækket.,
• deltagelse-medarbejdere, der opfylder kvalifikationskravene, skal have tilladelse til at deltage.
• Optjening-efter en bestemt varighed af ansættelsen er en deltagers ret til pension en ikke-retmæssig fordel.
• ikke-forskelsbehandling-fordele skal være forholdsmæssigt lige i tildelingen til alle deltagere for at forhindre overdreven vægtning til fordel for højere betalte ansatte.

Nonqualifiedualified planer tilbydes ofte til centrale ledere og andre udvalgte medarbejdere., De kan designes til at imødekomme disse medarbejders specifikke behov, mens kvalificerede planer ikke kan gøre det.