Kvalifikované vs. nekvalifikované penzijní plány: jaký je rozdíl?

Kvalifikované vs. Nonqualified odchodu do Důchodu Plány: Přehled

Zaměstnavatelé vytvořit kvalifikované a nonqualified penzijní plány s úmyslem prospěch zaměstnanců. Zákon o Zabezpečení důchodových příjmů zaměstnanců (ERISA), přijatý v roce 1974, měl chránit příjmy zaměstnanců v důchodu a poskytovat míru informací a transparentnosti.

jednoduše řečeno, kvalifikovaný důchodový plán je plán, který splňuje pokyny ERISA, zatímco nekvalifikovaný důchodový plán spadá mimo pokyny ERISA., Některé příklady:

• kvalifikované plány zahrnují plány 401 (k), plány 403(b), plány sdílení zisku a plány Keogh (HR-10).
• nekvalifikované plány zahrnují odložené kompenzační plány, výkonné bonusové plány a plány životního pojištění rozdělené dolary.

daňové důsledky pro oba typy plánů jsou také odlišné. S výjimkou zjednodušeného zaměstnaneckého důchodu (SEP) nejsou individuální důchodové účty (IRAs) vytvářeny zaměstnavatelem, a proto nejsou kvalifikovanými plány.,

co je kvalifikovaný důchodový plán?,

kvalifikované penzijní plány jsou navrženy tak, aby splňovaly pokyny ERISA a jako takové mají nárok na daňové výhody kromě těch, které dostávají pravidelné důchodové plány, jako jsou IRAs. V některých případech zaměstnavatelé odečtou přípustnou část dolarů z mzdy zaměstnance za investice do kvalifikovaného plánu. Příspěvky a výdělky pak rostou daň odložená až do výběru.

kvalifikovaný plán může mít buď strukturu definovaného příspěvku nebo definovaného přínosu., V plánu definovaného příspěvku si zaměstnanci vybírají investice a výše důchodu bude záviset na rozhodnutích, která učinili. S plánem definovaných výhod existuje zaručená částka výplaty a riziko investování nese zaměstnavatel.

sponzoři plánu musí splňovat řadu pokynů týkajících se účasti, soutěže, časového rozlišení přínosů, financování a informací o plánu, aby kvalifikovali své plány podle ERISA.

co je nekvalifikovaný důchodový plán?,

mnoho zaměstnavatelů nabízí primárním zaměstnancům nekvalifikované penzijní plány jako součást benefitů nebo výkonného balíčku. Nekvalifikované plány jsou ty, které nejsou způsobilé pro daňové odložené dávky podle ERISA. V důsledku toho jsou odečtené příspěvky na nekvalifikované plány zdaněny, když je příjem uznán. Jinými slovy, zaměstnanec bude platit daně z finančních prostředků dříve, než budou přispěny do plánu.

kvalifikovaný vs., Nekvalifikované: klíčové rozdíly

hlavní rozdíl mezi těmito dvěma plány je daňové zacházení s odpočty zaměstnavateli, ale existují i jiné rozdíly. Kvalifikované plány mají daňově odložené příspěvky od zaměstnance a zaměstnavatelé mohou odečíst částky, které přispívají k plánu. Nekvalifikované plány používají peníze po zdanění k jejich financování a ve většině případů zaměstnavatelé nemohou uplatnit své příspěvky jako daňový odpočet.,

plán, musí splňovat několik kritérií, aby byl považován za způsobilý, včetně:

• Zpřístupnění—Dokumenty o plánu rámce a investice, musí být účastníkům k dispozici na vyžádání.
• pokrytí-určitá část zaměstnanců, ale ne všechny, musí být pokryta.,
• účast – zaměstnanci, kteří splňují požadavky na způsobilost, musí být oprávněni účastnit se.
• přiznání-po uplynutí stanovené doby trvání pracovního poměru je nárok účastníka na důchod nesplacitelnou výhodou.
• nediskriminace-dávky musí být úměrně stejné při přiřazení všem účastníkům, aby se zabránilo nadměrnému vážení ve prospěch zaměstnanců s vyššími platy.

nekvalifikované plány jsou často nabízeny klíčovým manažerům a dalším vybraným zaměstnancům., Mohou být navrženy tak, aby vyhovovaly specifickým potřebám těchto zaměstnanců, zatímco kvalifikované plány tak nemohou učinit.