las designaciones de beneficiarios son una parte importante de la planificación patrimonial. A pesar de lo que su testamento podría decir, las designaciones de beneficiarios van a conducir a donde va una cantidad significativa (si no la mayoría) de sus activos financieros., Esto es cierto para prácticamente cualquier cuenta financiera, que van desde sus cuentas bancarias (a través de pagos por fallecimiento o designaciones POD) a sus pólizas de seguro de vida, a sus cuentas de inversión y jubilación.
pero si bien es importante tener designaciones de beneficiarios en primer lugar, eso podría no ser suficiente. Para aquellos de ustedes que tienen beneficiarios contingentes (como nietos o sobrinas y sobrinos), hay una distinción que deben tener en cuenta: esa distinción es la distribución «per stirpes» versus «per cápita».,
Este artículo no sugerirá ningún curso de acción (la decisión correcta es lo que realmente refleja su intención, y probablemente debería complementar el resto de su plan patrimonial). Sin embargo, este artículo tiene como objetivo ayudar a iluminar la diferencia entre ‘per stirpes’ y ‘per cápita’ para que pueda tomar una decisión completamente informada al actualizar sus designaciones de beneficiarios.
¿todo el mundo tiene que preocuparse por esto?
no todos.
dejémoslo muy claro. Si solo tiene un heredero (que no sea su cónyuge), entonces realmente no importa., Tampoco importa si planea dar su fortuna a la caridad, o si simplemente decide que no importa (lo que sucede más de lo que hubiera adivinado).
pero si tiene varios hijos (y nietos), situaciones de necesidades especiales, o simplemente consideraciones de planificación patrimonial ‘normales’ a complejas, entonces probablemente querrá saber la diferencia.
Además, esta distinción solo se cumple realmente si uno de los beneficiarios fallece antes del titular de la cuenta., Si todos los beneficiarios principales están vivos cuando el titular de la cuenta pasa, entonces la cuenta simplemente se distribuye como se indica en el archivo. Ya que esto no sucede, vamos a entender mejor lo que cada uno significa.
Per Stirpes (en latín significa «por sucursal»)
Per stirpes distribution significa que si un beneficiario fallece antes que el titular de la cuenta, entonces cualquier activo que habría ido a esa persona se distribuye a los descendientes sobrevivientes de esa persona en su lugar.,
señalar el derivado latino (por rama) podría hacer que esto sea más fácil de recordar: la distribución de per stirpes lo mantiene dentro de «la rama» de la familia del niño fallecido, al pasarlo a sus descendientes sobrevivientes. Esto podría ser algo a considerar si quieres que tus nietos eventualmente terminen con ese dinero.
ejemplo: John Smith tiene una cuenta IRA con 3 300,000. Tiene 2 hijos:
Son # 1: Adam-no kids
Son #2: Ben-2 children
John dies, leaving the IRA to his sons., La parte de cada hijo es igual a 1 150,000-esto sería cierto ya sea por stirpes o por distribución per cápita.
Per stirpes distribution da dinero a los hijos de Ben si fallece antes que John.
asumamos ahora que Ben pre-fallece a John, pero Adam No. Bajo la distribución de per stirpes, Adam aún recibiría su parte de 1 150,000, pero la parte de Ben ahora se dividiría a partes iguales entre sus dos hijos: 7 75,000 cada uno.
en términos generales, los cónyuges no se tienen en cuenta cuando se trata de la distribución «per stirpes»., Por ejemplo, si Ben fallecía antes que John, entonces bajo la distribución ‘per stirpes’, la parte de Ben iría a sus hijos (o a un fideicomiso establecido para el beneficio de sus hijos), no a su cónyuge.
la distribución Per cápita significa que si un beneficiario fallece antes que el titular de la cuenta, cualquier activo que hubiera ido a ese beneficiario simplemente se distribuye a los demás beneficiarios similares.
recordar el origen latino podría ayudar aquí también-distribuir el dinero a los ‘jefes restantes’ de la familia.,
la distribución Per cápita deja a los hijos de Ben en el frío.
en este escenario, si Ben fuera a pre-fallecer John, entonces Adam recibiría toda la distribución del IRA, mientras que los hijos de Ben no recibirían nada. Esto podría ser algo para los abuelos a considerar que no quieren que sus nietos reciban el dinero directamente.
conclusión
El Consejo de este artículo termina aquí. Hay un montón de escenarios que podrían desarrollarse por sí mismos, que están mucho más allá del alcance de cualquier artículo., Es por eso que es importante revisar periódicamente su planificación patrimonial (que incluye las designaciones de beneficiarios). Por lo menos, usted debe revisar esto cada vez que alguien fallece, alguien nace, o si hay otro cambio significativo en la vida (como un matrimonio o divorcio).
cualquier planificación anticipada debe hacerse en consulta con su abogado de bienes, y debe involucrar a su asesor financiero para que los cambios puedan implementarse rápidamente. Hacemos esto con nuestros clientes rutinariamente., Si desea obtener más información sobre cómo podemos servirle en este o en cualquier otro aspecto, contáctenos.
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