La différence entre les désignations de bénéficiaires par Stirpes et par habitant

les désignations de bénéficiaires sont une partie importante de la planification successorale. Malgré ce que votre testament pourrait dire, les désignations de bénéficiaires vont conduire où un montant important (sinon la plupart) de vos actifs financiers vont., Cela vaut pour pratiquement tous les comptes financiers, allant de vos comptes bancaires (en passant par les désignations payables au décès ou POD) à vos polices d’assurance-vie, à vos comptes de placement et de retraite.

mais s’il est important d’avoir des désignations de bénéficiaires en premier lieu, cela pourrait ne pas suffire. Pour ceux d’entre vous qui ont des bénéficiaires éventuels (tels que les petits-enfants ou les nièces et neveux), il y a une distinction que vous devez connaître: cette distinction est « par stirpes » par rapport à la distribution « par habitant ».,

Cet article ne suggère aucun plan d’action (la bonne décision est ce qui reflète vraiment votre intention, et devrait probablement compléter le reste de votre plan successoral). Cependant, cet article vise à aider à éclairer la différence entre « per stirpes » et « per capita » afin que vous puissiez prendre une décision en toute connaissance de cause lors de la mise à jour de vos désignations de bénéficiaires.

tout le monde doit-il s’inquiéter de cela?

Pas tout le monde.

prenons cela très clairement. Si vous n’avez qu’un seul héritier (autre que votre conjoint), cela n’a vraiment pas d’importance., Il n’a pas non plus d’importance si vous prévoyez de donner votre fortune à la charité, ou si vous décidez simplement que cela n’a pas d’importance (ce qui arrive plus que je l’aurais deviné).

Mais si vous avez plusieurs enfants (et petits-enfants), des situations de besoins spéciaux ou simplement des considérations de planification successorale « normales » à complexes, alors vous voudrez probablement connaître la différence.

En outre, cette distinction ne joue vraiment que si l’un des bénéficiaires avant le décès du titulaire du compte., Si tous les bénéficiaires principaux sont en vie lorsque le titulaire du compte passe, le compte est simplement distribué comme indiqué dans le dossier. Puisque cela ne se produit pas, obtenons une meilleure compréhension de ce que chacun signifie.

par stirpes (Latin pour « par branche »)

par répartition stirpes signifie que si un bénéficiaire tombe avant le titulaire du compte, alors tous les actifs qui auraient été versés à cette personne sont distribués aux descendants survivants de cette personne à la place.,

signaler le dérivé Latin (par branche) pourrait rendre cela plus facile à retenir—la distribution per stirpes le maintient dans « la branche » de la famille de l’enfant décédé, en le transmettant à leurs descendants survivants. Cela pourrait être quelque chose à considérer si vous voulez que vos petits-enfants finissent par finir avec cet argent.

exemple: John Smith a un IRA avec $300,000. Il a 2 enfants:

Fils #1: Adam-pas d’enfants

Fils #2: Ben-2 enfants

Jean meurt, laissant la colère de son fils., La part de chaque fils équivaut à 1 150,000-cela serait vrai Sous soit par stirpes ou par répartition par habitant.

par stirpes distribution donne de l’argent aux enfants de Ben si elle précède John.

supposons maintenant que Ben pré-décède John, mais Adam ne le fait pas. En vertu de la distribution par stirpes, Adam recevrait toujours sa part de 150 000$, mais celle de Ben serait maintenant partagée à parts égales entre ses deux enfants: 75 000 each chacun.

de manière générale, les conjoints ne sont pas pris en compte lorsqu’il s’agit de la distribution « per stirpes »., Par exemple, si Ben a précédé dans la tombe John, alors, selon la répartition « per stirpes », la part de Ben irait à ses enfants (ou à une fiducie établie au profit de ses enfants), pas à son épouse.

par habitant (Latin pour « par les chefs »)

la répartition par habitant signifie que si un bénéficiaire précède le titulaire du compte, alors tous les actifs qui auraient été versés à ce bénéficiaire sont simplement distribués aux bénéficiaires similaires restants.

Se souvenir de l’origine latine pourrait également aider ici—en distribuant l’argent aux « chefs restants » de la famille.,

la distribution par habitant laisse les enfants de Ben dans le froid.

dans ce scénario, si Ben devait avant le décès de John, alors Adam recevrait toute la distribution IRA, tandis que les enfants de Ben ne recevraient rien. Cela pourrait être quelque chose pour les grands-parents à considérer qui ne veulent pas que leurs petits-enfants reçoivent l’argent directement.

Conclusion

Les conseils donnés dans cet article s’arrête ici. Il y a beaucoup de scénarios qui pourraient se jouer, qui sont bien au-delà de la portée de tout article., C’est pourquoi il est important de revoir périodiquement votre planification successorale (ce qui inclut les désignations de bénéficiaires). À tout le moins, vous devriez revoir cela chaque fois que quelqu’un décède, que quelqu’un naît ou s’il y a un autre changement de vie important (comme un mariage ou un divorce).

toute planification préalable devrait être faite en consultation avec votre avocat successoral et devrait impliquer votre conseiller financier afin que les changements puissent être rapidement mis en œuvre. Nous le faisons régulièrement avec nos clients., Si vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont nous pourrions vous être utiles à cet égard ou à tout autre égard, veuillez nous contacter.

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