ce este un Plan 529?
un plan 529 este un plan de economii avantajat de taxe, conceput pentru a ajuta la plata Educației. Inițial limitat la costurile de învățământ postliceal, acesta a fost extins pentru a acoperi educația K-12 în 2017 și programele de ucenicie în 2019. Cele două tipuri majore de planuri 529 sunt planurile de economii și planurile de școlarizare preplătite. Planurile de economii cresc amânate, iar retragerile sunt scutite de taxe dacă sunt utilizate pentru cheltuieli de educație calificate., Planurile de școlarizare preplătite permit proprietarului contului să plătească în avans pentru școlarizare la colegiile și universitățile desemnate, blocând costul la tarifele de astăzi. Planurile 529 sunt, de asemenea, denumite programe de școlarizare calificate și planurile secțiunii 529.
Takeaways cheie
- 529 planurile sunt conturi avantajate fiscal, care pot fi utilizate pentru a acoperi cheltuielile educaționale de la grădiniță prin școală absolvent.
- există două tipuri de bază de 529 planuri: planuri de economii și planuri de școlarizare preplătite.
- 529 planurile sunt conduse de state, iar regulile lor diferă.,
înțelegerea planurilor 529
deși planurile 529 își iau numele din secțiunea 529 din Codul Fiscal federal, planurile în sine sunt administrate de cele 50 de state și Districtul Columbia. Oricine poate deschide un cont 529, dar acestea sunt de obicei stabilite de părinți sau bunici în numele unui copil sau nepot, care este beneficiarul contului. În unele state, persoana care finanțează contul poate fi eligibilă pentru o deducere fiscală de stat pentru contribuțiile sale.,
banii din cont cresc în funcție de impozitul amânat până când sunt retrași. Atâta timp cât banii sunt folosiți pentru cheltuieli de educație calificate, așa cum sunt definite de IRS, aceste retrageri nu sunt supuse nici impozitelor de stat, nici federale. În cazul studenților K-12, retragerile fără taxe sunt limitate la 10,000 USD pe an.nu există limite cu privire la cât de mult puteți contribui la un cont 529 în fiecare an, dar multe state pun o limită cu privire la cât de mult puteți contribui la acesta în total. Aceste limite au variat recent de la $235,000 la peste $500,000.,cele două tipuri principale de planuri 529—planurile de economii ale colegiului și planurile de școlarizare preplătite—au unele diferențe semnificative.
planuri de Economii
planurile de economii sunt mai frecvente tip. Titularul contului contribuie cu bani la plan, care este de obicei investit într-o selecție de fonduri mutuale. Titularii de cont pot alege fondurile în care doresc să investească, iar modul în care aceste fonduri funcționează va determina modul în care contul crește (sau, în cel mai rău caz, se micșorează) în timp., Multe planuri 529 oferă, de asemenea, fonduri țintă, care își ajustează exploatațiile pe măsură ce trec anii, devenind mai conservatoare pe măsură ce beneficiarul se apropie de vârsta colegiului.retragerile dintr-un plan de economii 529 pot fi utilizate atât pentru colegiu, cât și pentru cheltuielile K-12. În cazul unui plan de economii 529, cheltuielile calificate includ școlarizare, Taxe, cameră și masă și costurile aferente.,
Un 2019 lege federală, SIGURE Act, extins duty-free 529 retrageri de a include înregistrat program de ucenicie cheltuieli și până la 10.000 $în student de împrumut de rambursare a datoriilor, atât pentru contul beneficiarilor și frații lor.
planurile de școlarizare preplătite
planurile de școlarizare preplătite sunt oferite de un număr limitat de state și de unele instituții de învățământ superior. Acestea variază în specificul lor, dar principiul general este că acestea vă permit să blocați școlarizarea la tarifele actuale pentru un student care nu poate participa la colegiu pentru anii următori., (Planurile preplătite nu sunt disponibile pentru educația K-12.ca și în cazul planurilor de economii 529, planurile de școlarizare preplătite cresc în valoare în timp, iar banii care în cele din urmă ies din cont pentru a plăti școlarizarea nu sunt impozabili. Spre deosebire de planurile de economii, planurile de școlarizare preplătite nu acoperă camera și bordul.planurile de școlarizare preplătite pot avea alte restricții, cum ar fi colegiile speciale pentru care pot fi utilizate. Banii dintr-un plan de economii, în schimb, pot fi utilizați la aproape orice instituție eligibilă.,
nu sunteți limitat la a investi în planul 529 al statului dvs., dar acest lucru vă poate aduce o pauză de impozitare, așa că verificați mai întâi acest plan.avantajele fiscale ale planurilor 529 câștigurile dintr-un plan 529 sunt scutite de impozitele pe venit federale și de stat, cu condiția ca banii să fie folosiți pentru cheltuieli educaționale calificate. Orice alte retrageri sunt supuse taxelor plus o penalizare de 10%, cu excepții pentru anumite circumstanțe, cum ar fi decesul sau dizabilitatea.,banii pe care îi contribuiți la un plan 529 nu sunt deductibili din impozit în scopuri federale de impozit pe venit, cu toate acestea, mai mult de 30 de state oferă deduceri fiscale sau credite cu sume diferite pentru contribuțiile la un plan 529. În general, va trebui să investiți în planul statului dvs. de origine dacă doriți o deducere sau un credit fiscal de stat. Dacă sunteți dispus să renunțe la o pauză de impozitare, unele state vă va permite să investească în planurile lor ca un nerezident.
Consilier de Perspectivă
Jay Murray
Soluții pentru Școlarizare, Copac Singuratic, Colo.,529 planurile au reguli de transferabilitate foarte specifice, guvernate de Codul Fiscal federal (Secțiunea 529). Proprietarul (de obicei dvs.) poate transfera un alt plan 529 o dată pe an, cu excepția cazului în care este implicată o schimbare a beneficiarului. Nu vi se cere să schimbați planurile pentru a schimba beneficiarii. Puteți transfera planul unui alt membru al familiei, definit ca:
- fiu, fiică, copil vitreg, copil adoptiv, copil adoptat sau descendent al oricăruia dintre ei.
- frate, soră, frate vitreg sau soră vitregă.
- tatăl sau mama sau strămoșul fie.
- tatăl vitreg sau mama vitregă.,
- fiul sau fiica unui frate sau soră.
- fratele sau sora tatălui sau a mamei.
- ginere, nora, socru, soacră, cumnat sau cumnată.
- soțul oricărei persoane enumerate mai sus.
- văr primar.
alte considerente
ca și în cazul altor tipuri de investiții, cu cât începeți mai devreme, cu atât mai bine. Cu un plan de economii 529, banii dvs. vor avea mai mult timp să crească și să se compună., Cu un plan de școlarizare preplătit, cel mai probabil veți putea bloca o rată de școlarizare mai mică, deoarece multe școli își măresc prețurile în fiecare an.dacă aveți bani rămași într—un plan 529—spuneți că beneficiarul primește o bursă substanțială sau decide să nu meargă deloc la facultate-veți avea mai multe opțiuni. Una este schimbarea beneficiarului din cont într-o altă rudă, după cum descrie consilierul financiar Jay Murray în caseta de mai sus. O alta este de a păstra beneficiarul curent în cazul în care schimba mintea lor despre participarea la colegiu sau mai târziu merge la școală absolvent., În cazul în care mai rău vine la mai rău, puteți oricând numerar în cont și să plătească impozitele și 10% penalizare.div>
/div>
Leave a Reply