Doveri e responsabilità di un Trustee

Chi sono le persone coinvolte con un trust vivente?

Il concedente (chiamato anche il disponente, trustor, creatore, o trustmaker) è la persona che crea la fiducia. Le coppie sposate che hanno creato un trust insieme sono co-concedenti della loro fiducia. Solo il concedente può apportare modifiche al trust.

Il trustee gestisce le risorse che sono nel trust. Molti grantors scelgono di essere il fiduciario e continuano a gestire i loro affari per tutto il tempo che sono in grado., Le coppie sposate sono spesso co-fiduciari in modo che quando uno muore o diventa incapace, il coniuge superstite può continuare a gestire le loro finanze senza altre azioni o passi necessari, tra cui interferenze corte.

Un trustee successore viene nominato per intervenire e gestire il trust quando il trustee non è più in grado di continuare (di solito a causa di incapacità o morte). In genere, diversi sono nominati in successione nel caso in cui uno o più non possono agire. A volte due o più figli adulti sono nominati per agire insieme. A volte viene nominato un fiduciario aziendale (banca o società fiduciaria)., A volte è una combinazione dei due.

I beneficiari sono le persone o le organizzazioni che riceveranno i beni fiduciari dopo la morte del concedente.

Che cos’è un trust?

Un trust è una persona giuridica che può possedere beni. Il documento assomiglia molto a un testamento; e, come un testamento, un trust include istruzioni per chi gestirà gli affari finali del concedente e chi riceverà i beni del concedente dopo la morte. Esistono diversi tipi di trust: testamentario (creato in un testamento dopo che qualcuno muore); irrevocabile (di solito non può essere cambiato); e revocabile trust viventi.,

Oggi, molte persone usano un revocabile living trust oltre a una volontà nei loro piani di proprietà perché evita interferenze giudiziarie alla morte (successione) e incapacità. È anche flessibile. Finché il concedente è vivo e competente, il concedente può modificare il documento di fiducia, aggiungere o rimuovere risorse e persino annullarlo.

Come funziona un trust vivente?

Affinché un trust vivente funzioni correttamente, il concedente deve trasferire risorse in esso. I titoli devono essere cambiati dal nome individuale del concedente al nome del trust., Il concedente dovrebbe discutere con l’avvocato pianificazione immobiliare del concedente che tipo di attività dovrebbe essere trasferito al trust. Poiché il nome del concedente non è più sui titoli, non vi è alcun motivo per il tribunale di essere coinvolti se il concedente diventa incapace o quando il concedente muore. Questo rende molto facile per voi come trustee o successore trustee per intervenire e gestire gli affari finanziari del concedente.

Cosa devo sapere ora?

Il concedente dovrebbe farti conoscere il trust e le sue disposizioni., È necessario sapere dove si trovano il documento di fiducia, i beni di fiducia, le polizze assicurative (medico, vita, disabilità, assistenza a lungo termine) e altri documenti importanti. Tuttavia, non essere offeso se il concedente non vuole mostrarti i valori dei beni fiduciari; alcune persone sono molto private delle loro finanze. Questo sarebbe un buon momento per assicurarsi che i titoli appropriati e le designazioni dei beneficiari siano stati modificati nel trust. (Alcune attività, come rendite e conti pensionistici individuali, possono elencare il trust come beneficiario contingente.,)

Devi anche sapere chi sono i trustee, chi sono i trustee successori, l’ordine in cui devi agire e se agirai da solo o con qualcun altro.

Quali responsabilità avrò come fiduciario?

La cosa più importante da ricordare quando si interviene come fiduciario è che questi non sono i vostri beni. Li stai salvaguardando per gli altri – per il concedente (se vivente) e per i beneficiari, che li riceveranno dopo la morte del concedente.

In qualità di fiduciario, hai alcune responsabilità., Ad esempio, è necessario seguire le istruzioni nel documento trust:

• Non è possibile combinare le risorse trust con le proprie. — È necessario tenere conti correnti separati e gli investimenti.
• Non è possibile utilizzare le risorse di trust a proprio vantaggio (a meno che il trust non lo autorizzi).
• Devi trattare i beneficiari della fiducia allo stesso modo; non puoi favorire l’uno rispetto all’altro (a meno che la fiducia non dica che puoi).
• Le attività fiduciarie devono essere investite in modo prudente (conservativo), in modo che si traduca in una crescita ragionevole con un rischio minimo.,
• Sei responsabile di mantenere registrazioni accurate, presentare dichiarazioni dei redditi e riferire ai beneficiari come richiede la fiducia.

Devo fare tutto questo da solo?

No, certo che no. Puoi avere professionisti che ti aiutano, specialmente con la contabilità e gli investimenti. Sarà anche probabilmente bisogno di consultarsi con un avvocato di volta in volta. Tuttavia, in qualità di fiduciario, sei in ultima analisi responsabile nei confronti dei beneficiari per una gestione prudente delle attività fiduciarie.

Come faccio a sapere se il concedente è inabile?,

Di solito, il documento di fiducia contiene istruzioni per determinare l’incapacità del concedente. Il trust può richiedere uno o più medici per certificare il concedente non è fisicamente o mentalmente in grado di gestire i suoi affari finanziari.

Cosa devo fare se il concedente è inabile?

Se tutti i beni sono stati trasferiti al trust, sarete in grado di intervenire come trustee e gestire gli affari finanziari del concedente rapidamente e facilmente, senza interferenze giudiziarie.

In primo luogo, assicurarsi che il concedente sta ricevendo cure di qualità in un ambiente di supporto., Fornire copie di documenti sanitari (procura medica, testamento biologico, ecc.) al medico. Se qualcuno è stato nominato per prendere decisioni di assistenza sanitaria, assicurarsi che la persona è stata notificata. Offri di aiutare a notificare il datore di lavoro, gli amici e i parenti del concedente.

Quindi, trovare e rivedere il documento di fiducia. (Si spera, si sa già dove si trova.) Notificare eventuali co-fiduciari il più presto possibile. Inoltre, informare l’avvocato che ha preparato il documento di fiducia; che avvocato può essere molto utile se avete domande., Si consiglia di incontrare con l’avvocato per rivedere la fiducia e le vostre responsabilità. L’avvocato può anche preparare un certificato di fiducia, una versione abbreviata della fiducia che dimostra anche di avere l’autorità legale di agire.

Si vuole acquisire familiarità con l’assicurazione del concedente (cure mediche e a lungo termine, se del caso) e capire i benefici e le limitazioni. Supponendo che l’assicurazione coprirà una certa procedura o impianto potrebbe essere un errore costoso.

Chiedere al medico di documentare l’incapacità come richiesto nel documento di fiducia., Le banche e gli altri possono chiedere di vedere questo e un certificato di fiducia prima che ti permettono di effettuare transazioni commerciali come co-trustee o trustee successore.

Se ci sono minori o altre persone a carico, dovrai occuparti delle loro cure. Il trust può avere istruzioni specifiche. Se si prevede che l’incapacità del concedente sia lunga, potrebbe essere necessario nominare un tutore (della persona, non dei beni) dal tribunale. L’avvocato può aiutarti con questo.

Acquisire familiarità con le finanze. È necessario sapere quali sono le risorse, dove si trovano e i loro valori correnti., È inoltre necessario sapere da dove proviene il reddito, quanto è, e quando viene pagato, così come le spese in corso regolari. Potrebbe essere necessario mettere insieme un budget.

Se non riesci a trovare facilmente queste informazioni, altri (membri della famiglia, banchiere, datore di lavoro, contabile) potrebbero essere in grado di aiutarti. Le dichiarazioni dei redditi dello scorso anno possono essere utili. Inoltre, se si scopre qualsiasi attività che sono stati lasciati fuori dalla fiducia, l’avvocato può aiutare a determinare se hanno bisogno di essere messo in fiducia e può aiutarvi con quel trasferimento.,

Richiedere prestazioni di invalidità attraverso il datore di lavoro del concedente, la sicurezza sociale, l’assicurazione privata e i servizi del veterano. Informa la banca e altri professionisti che ora sei il fiduciario per questa persona. Mettere insieme un team di professionisti (avvocato, commercialista, banchiere, assicurazioni e consulenti finanziari) per aiutarvi. Assicurati di consultare con loro prima di vendere qualsiasi attività.

Ora puoi iniziare a negoziare qualsiasi attività necessaria., È possibile ricevere e depositare fondi, pagare le bollette e, in generale, utilizzare i beni del concedente per prendersi cura di lui o lei e di eventuali persone a carico fino al recupero o alla morte.

È necessario tenere un attento registro delle spese mediche e presentare reclami prontamente. Tenere un libro mastro di reddito percepito e bollette pagate. Un contabile può mostrare come impostare correttamente questi record. Il trust potrebbe richiedere l’invio di account ai beneficiari. Inoltre, non dimenticare le imposte sul reddito e le tasse di proprietà.

Cosa succede se il concedente recupera?,

Si torna ad essere un co-trustee o successore trustee e il concedente riprende a prendersi cura dei propri affari finanziari. E ‘ molto facile, e non v’è alcun coinvolgimento del tribunale.

Cosa devo fare quando il concedente muore?

Prendi un appuntamento con un avvocato per esaminare il documento di fiducia, le risorse di fiducia e le tue responsabilità il prima possibile. Non vendere o distribuire beni prima di incontrare l’avvocato.

Prima della riunione, fare un elenco preliminare delle attività e dei loro valori stimati., Avrai bisogno di valori esatti più tardi, ma questo aiuterà l’avvocato a sapere se una dichiarazione dei redditi immobiliare dovrà essere depositata (dovuta entro e non oltre nove mesi dopo la morte del concedente). Se c’è un coniuge superstite o se la fiducia ha una disposizione di pianificazione fiscale, l’avvocato può avere bisogno di fare un po ‘ di pianificazione fiscale subito. Il trust potrebbe anche aver bisogno di un numero di identificazione fiscale.

Dopo aver esaminato i termini del documento di fiducia e tutti i beni individuali e fiduciari del concedente con l’avvocato, saprai se è necessario un procedimento di successione., Se tutte le attività sono state correttamente contabilizzate, tramite trasferimenti al trust o l’uso di designazioni dei beneficiari, è probabile che non sia necessario un procedimento di successione. Se è richiesto un procedimento di successione, è necessario collaborare con il rappresentante personale della proprietà del concedente per garantire che tutti i beni che dovrebbero essere distribuiti al trust lo trasformino nel trust.

Il trustee è responsabile di vedere che tutto è fatto correttamente e in tempo., Potresti essere in grado di fare molto di questo da solo, ma un avvocato, un fiduciario aziendale o un contabile possono darti una guida e un’assistenza preziose. Ecco una panoramica di ciò che deve essere fatto.

• Informa la famiglia della tua posizione e offri di assistere al funerale. Leggere il documento di fiducia e cercare istruzioni specifiche. Informare un co-trustee il più presto possibile.
• Raccogliere tutte le prestazioni di morte (sicurezza sociale, assicurazione sulla vita, piani pensionistici, associazioni) e metterli in un conto fruttifero fino a quando le attività sono distribuite., Se il coniuge superstite o altro beneficiario ha bisogno di soldi per vivere, probabilmente si può fare alcune distribuzioni parziali. Non fare alcuna distribuzione fino a dopo aver determinato c’è abbastanza soldi per pagare tutte le spese, comprese le tasse.
• Notifica alla banca, alla società di brokeraggio e ad altri della morte del concedente e che ora sei il fiduciario. Probabilmente vorranno vedere un certificato di morte certificato (ordine almeno dodici), un certificato di fiducia e la tua identificazione.
• Per finalizzare l’elenco delle risorse, sono necessari valori esatti a partire dalla data della morte del concedente., Alcuni beni dovranno essere valutati. Una vendita immobiliare può avere bisogno di essere tenuto a smaltire beni per la casa e gli effetti personali.
• Tenere un registro attento delle spese mediche e funebri finali, e presentare reclami medici prontamente. Tenere un libro mastro di fatture e redditi percepiti. Contattare un commercialista e avvocato per preparare reddito finale e dichiarazioni dei redditi immobiliare, se necessario. Verificare e pagare tutte le bollette e le tasse. Fare una contabilità finale di beni e bollette pagate, e dare ai beneficiari.,
• Se le attività devono essere completamente distribuite, dividerai il denaro e trasferirai i titoli secondo le istruzioni del trust.

Questo è tutto—hai finito e la fiducia è sciolta.

Se i beni devono rimanere in un trust (per i minori, per un coniuge superstite, a fini fiscali, o se i beneficiari riceveranno le loro eredità a rate), ogni trust avrà bisogno di un nuovo numero di identificazione fiscale e dovranno essere stabilite procedure di contabilità e rendicontazione adeguate.

Dovrei essere pagato per tutto questo lavoro?,

Sì, i fiduciari hanno diritto a un compenso ragionevole per i loro servizi. Il documento di fiducia dovrebbe fornire linee guida. Se il documento di fiducia è in silenzio per quanto riguarda la vostra compensazione, l’avvocato determinerà la vostra compensazione in base al caso dello stato o leggi statutarie.

Cosa succede se le responsabilità sono troppo per me?

Prendi in considerazione l’assunzione di un avvocato, contabile, contabile o fiduciario aziendale per aiutarti. (Un fiduciario aziendale può gestire gli investimenti e fare la tenuta dei registri.,) Se ritieni di non poter gestire nessuna delle responsabilità dovute al lavoro, alle esigenze familiari o a qualsiasi altro motivo, puoi dimetterti e lasciare che il prossimo trustee successore intervenga. Se nessun altro trustee successore è stato nominato, o nessuno è disposto o in grado di servire, un trustee aziendale di solito può essere nominato. Ricorda, solo perché il concedente ti nomina a servire come trustee non significa che devi accettare la posizione di trustee. Se non si desidera servire, l’avvocato che assiste con l’amministrazione del trust può chiedere di firmare un documento in cui si rifiuta ufficialmente di servire come fiduciario., Questo documento di declinazione consentirà al prossimo trustee nella linea di successione trustee di assumere il ruolo di trustee ad interim.