uppgifter och ansvarsområden för en förvaltare

vilka är de personer som är involverade med en levande förtroende?

grantorn (även kallad settlor, trustor, skapare eller trustmaker) är den person som skapar förtroendet. Gifta par som skapar ett förtroende tillsammans är medgivare av deras förtroende. Endast överlåtaren(s) kan göra ändringar i förtroendet.

förvaltaren förvaltar de tillgångar som finns i förtroendet. Många grantorer väljer att vara förvaltare och fortsätter att hantera sina angelägenheter så länge de kan., Gifta par är ofta medförvaltare så att när man dör eller blir arbetsoförmögen, den efterlevande maken kan fortsätta att hantera sin ekonomi utan andra åtgärder eller åtgärder som krävs, inklusive domstol inblandning.

en efterträdare är döpt till att kliva in och hantera förtroendet när förvaltaren inte längre kan fortsätta (vanligtvis på grund av oförmåga eller död). Vanligtvis namnges flera i följd om en eller flera inte kan agera. Ibland heter två eller flera vuxna barn att agera tillsammans. Ibland heter en företagsförvaltare (bank eller trust company)., Ibland är det en kombination av de två.

mottagarna är de personer eller organisationer som kommer att ta emot förvaltartillgångarna efter att grantorn avlidit.

vad är ett förtroende?

ett förtroende är en juridisk person som kan äga tillgångar. Dokumentet ser mycket ut som en vilja; och som en vilja innehåller ett förtroende instruktioner för vem som ska hantera grantorns slutliga angelägenheter och vem som kommer att få grantorns tillgångar efter döden. Det finns olika typer av förtroende: testamentariska (skapad i en vilja efter att någon dör); oåterkallelig (vanligtvis inte kan ändras); och revocable living trusts.,

idag, många människor använder en återkallbar levande förtroende förutom en vilja i sina dödsbo planer eftersom det undviker domstol inblandning vid döden (bouppteckning) och oförmåga. Det är också flexibelt. Så länge som grantorn är levande och kompetent kan grantorn ändra trustdokumentet, lägga till eller ta bort tillgångar och till och med avbryta det.

hur fungerar ett levande förtroende?

för att ett levande förtroende ska fungera korrekt måste grantorn överföra tillgångar till det. Titlar måste ändras från grantorns individuella namn till namnet på trust., Grantorn bör diskutera med grantorens fastighetsplaneringsadvokat vilken typ av tillgångar som ska överföras till förtroendet. Eftersom grantorns namn inte längre finns på titlarna finns det ingen anledning för domstolen att engagera sig om grantorn blir oförmögen eller när grantorn dör. Detta gör det mycket enkelt för dig som förvaltare eller efterträdare förvaltare att kliva in och hantera grantor finansiella frågor.

vad behöver jag veta nu?

grantorn bör göra dig bekant med förtroendet och dess bestämmelser., Du behöver veta var förtroendedokumentet, förtroende tillgångar, försäkringar (medicinsk, liv, funktionshinder, långvarig vård) och andra viktiga papper finns. Men bli inte förolämpad om grantorn inte vill visa dig värdena på förtroendetillgångarna.vissa människor är mycket privata om sin ekonomi. Detta skulle vara ett bra tillfälle att se till att lämpliga titlar och mottagarbeteckningar har ändrats till förtroendet. (Vissa tillgångar, som livräntor och individuella återlösenskonton, kan lista förtroendet som en villkorad mottagare.,)

Du måste också veta vilka förvaltarna är, vilka efterträdare förvaltare är, i vilken ordning du är slated att agera, och om du kommer att agera ensam eller med någon annan.

vilket ansvar kommer jag att ha som förvaltare?

det viktigaste att komma ihåg när du kliver in som förvaltare är att dessa inte är dina tillgångar. Du skyddar dem för andra-för grantorn (om levande) och för stödmottagarna, som kommer att ta emot dem efter att grantorn dör.

som förvaltare har du vissa ansvarsområden., Du måste till exempel följa instruktionerna i trust-dokumentet:

• Du kan inte blanda Trust-tillgångar med dina egna. — Du måste hålla separata checkkonton och investeringar.
• Du kan inte använda Trust assets till din fördel (om inte trust authorizes it).
• Du måste behandla förtroendemottagare på samma sätt; du kan inte gynna en över en annan (om inte förtroendet säger att du kan).
• förtroendetillgångar måste investeras på ett försiktigt (konservativt) sätt, på ett sätt som leder till rimlig tillväxt med minimal risk.,
• du är ansvarig för att föra korrekta register, lämna in skattedeklarationer och rapportera till stödmottagarna som förtroendet kräver.

måste jag göra allt detta själv?

Nej, naturligtvis inte. Du kan ha proffs hjälpa dig, särskilt med redovisning och investeringar. Du kommer också förmodligen att behöva rådgöra med en advokat från tid till annan. Som förvaltare är du dock ytterst ansvarig inför stödmottagarna för en ansvarsfull förvaltning av förvaltningstillgångarna.

Hur vet jag om grantorn är oförmögen?,

vanligtvis innehåller förtroendedokumentet instruktioner för att bestämma grantorns oförmåga. Förtroendet kan kräva en eller flera läkare att intyga att grantorn inte är fysiskt eller mentalt kunna hantera sina finansiella angelägenheter.

Vad gör jag om grantorn är oförmögen?

om alla tillgångar har överförts till trust, kommer du att kunna kliva in som förvaltare och hantera grantor finansiella frågor snabbt och enkelt, utan domstol inblandning.

kontrollera först att grantorn får kvalitetsvård i en stödjande miljö., Ge kopior av hälso-och sjukvårdsdokument (medicinsk fullmakt, levande vilja etc.) till läkaren. Om någon har utsetts att fatta hälso-och sjukvårdsbeslut, se till att personen har anmälts. Erbjud dig att hjälpa till att meddela grantorns arbetsgivare, vänner och släktingar.

hitta och granska sedan trust-dokumentet. (Förhoppningsvis vet du redan var det är.) Meddela alla medförvaltare så snart som möjligt. Också, meddela advokat som förberett förtroendedokumentet; att advokat kan vara till stor hjälp om du har frågor., Du kanske vill träffa advokaten för att granska förtroendet och ditt ansvar. Advokaten kan också förbereda ett intyg om förtroende, en förkortad version av förtroendet som också visar att du har den rättsliga myndigheten att agera.

Du kommer att vilja bli bekant med grantorns försäkring (medicinsk och långvarig vård, om någon) och förstå fördelarna och begränsningarna. Förutsatt att försäkringen kommer att täcka ett visst förfarande eller anläggning kan vara ett kostsamt misstag.

låt läkaren dokumentera arbetsoförmågan som krävs i förtroendedokumentet., Banker och andra kan begära att få se detta och ett förtroendebevis innan de låter dig handla som medförvaltare eller efterträdare.

om det finns minderåriga eller andra anhöriga måste du ta hand om dem. Förtroendet kan ha specifika instruktioner. Om gäldenärens arbetsoförmåga förväntas vara lång, kan en förmyndare (av personen, inte tillgångar) behöva utses av domstolen. Advokaten kan hjälpa dig med det här.

bli bekant med ekonomin. Du behöver veta vad tillgångarna är, var de ligger och deras nuvarande värden., Du behöver också veta var intäkterna kommer ifrån, hur mycket det är och när det betalas, samt regelbundna löpande utgifter. Du kan behöva sätta ihop en budget.

om du inte lätt kan hitta denna information kan andra (familjemedlemmar, bankir, arbetsgivare, revisor) hjälpa dig. Förra årets skattedeklarationer kan vara till hjälp. Dessutom, om du upptäcker några tillgångar som lämnades utanför förtroende, kan advokaten hjälpa dig att avgöra om de behöver sättas i förtroende och kan hjälpa dig med att överföra.,

ansöka om invaliditetsförmåner genom grantorns arbetsgivare, social trygghet, privat försäkring och Veterans tjänster. Meddela banken och andra yrkesverksamma att du nu är förvaltare för den här personen. Sätt ihop ett team av proffs (advokat, revisor, bankir, försäkring och finansiella rådgivare) för att hjälpa dig. Var noga med att samråda med dem innan du säljer några tillgångar.

Nu kan du börja handla alla nödvändiga affärer., Du kan ta emot och sätta in pengar, betala räkningar och i allmänhet använda grantorens tillgångar för att ta hand om honom eller henne och eventuella anhöriga till återhämtning eller död.

Du måste hålla noggranna journaler över sjukvårdskostnader och filanspråk omedelbart. Håll en huvudbok av inkomsterna och räkningar betalas. En revisor kan visa dig hur du ställer in dessa poster ordentligt. Förtroendet kan kräva att du skickar konton till mottagarna. Glöm inte heller inkomstskatter och fastighetsskatter.

vad händer om grantorn återhämtar sig?,

du går tillbaka till att vara en medförvaltare eller efterträdare förvaltare och grantorn återupptar att ta hand om sina egna finansiella angelägenheter. Det är mycket lätt, och det finns ingen domstol inblandning.

Vad gör jag när grantorn dör?

boka tid hos en advokat för att gå igenom förtroendedokumentet, lita på tillgångar och ditt ansvar så snart som möjligt. Sälj eller distribuera inte några tillgångar innan du träffar advokaten.

innan mötet, gör en preliminär lista över tillgångarna och deras uppskattade värden., Du behöver exakta värden senare, men det här hjälper advokaten att veta om en fastighetsskatt måste lämnas in (senast nio månader efter grantorns död). Om det finns en efterlevande make eller om förtroendet har en skatteplanering bestämmelse, advokat kan behöva göra vissa skatteplanering direkt. Förtroendet kan också behöva ett skatteregistreringsnummer.

Efter att du har granskat villkoren i förtroendedokumentet och alla grantorns individuella och förtroende tillgångar hos advokaten, kommer du att veta om en bouppteckning är nödvändig., Om alla tillgångar har redovisats korrekt, antingen genom överföringar till trust eller användning av mottagarbeteckningar, kommer sannolikt inte ett prövningsförfarande att vara nödvändigt. Om en bouppteckning är nödvändig måste du samarbeta med den personliga representanten för grantorns egendom för att säkerställa att alla tillgångar som ska fördelas till förtroendet gör det till förtroendet.

förvaltaren ansvarar för att allt görs korrekt och i tid., Du kanske kan göra mycket av detta själv, men en advokat, företagsförvaltare eller revisor kan ge dig värdefull vägledning och hjälp. Här är en översikt över vad som behöver göras.

• informera familjen om din position och erbjuda att hjälpa till med begravningen. Läs trust-dokumentet och leta efter specifika instruktioner. Meddela en medförvaltare så snart som möjligt.
• samla alla dödsförmåner (social trygghet, livförsäkring, pensionsplaner, föreningar) och sätt dem på ett räntebärande konto tills tillgångarna distribueras., Om den efterlevande maken eller andra förmånstagare behöver pengar att leva på, kan du förmodligen göra några partiella distributioner. Gör inga distributioner förrän du har bestämt att det finns tillräckligt med pengar för att betala alla kostnader, inklusive skatter.
• meddela banken, mäklarfirman och andra om grantorns död och att du nu är förvaltare. De kommer förmodligen vill se en certifierad dödsattest (beställa minst tolv), ett intyg om förtroende, och din identifiering.
• för att slutföra listan över tillgångar behöver du exakta värden från och med dagen för överlåtarens död., Vissa tillgångar måste bedömas. En fastighetsförsäljning kan behöva hållas för att avyttra hushållsartiklar och personliga tillhörigheter.
• föra noggranna register över slutliga medicinska och begravningskostnader, och lämna medicinska anspråk omgående. Håll en bokföring av räkningar och inkomst som erhållits. Kontakta en revisor och advokat för att förbereda slutliga inkomst-och fastighetsskattedeklarationer, om det behövs. Verifiera och betala alla räkningar och skatter. Gör en slutlig redovisning av tillgångar och räkningar som betalas och ge den till stödmottagarna.,
• om tillgångarna ska distribueras fullt ut kommer du att dela upp kontant-och överföringstitlarna i enlighet med instruktionerna i förtroende.

det är det—du är klar och förtroendet är upplöst.

om tillgångarna ska förbli i ett förtroende (för minderåriga, för en efterlevande make, för skatteändamål, eller om mottagarna kommer att få sina arv i avbetalningar), behöver varje förtroende ett nytt skatteidentifieringsnummer, och korrekta bokföring och rapporteringsförfaranden måste fastställas.

ska jag få betalt för allt detta arbete?,

ja, förvaltare har rätt till rimlig ersättning för sina tjänster. Förtroendedokumentet bör ge riktlinjer. Om trust-dokumentet är tyst om din ersättning bestämmer advokaten din ersättning baserat på statens fall eller lagstadgade lagar.

vad händer om ansvaret är för mycket för mig?

överväg att anlita en advokat, bokförare, revisor eller företagsförvaltare för att hjälpa dig. (En företagsförvaltare kan hantera investeringarna och göra registreringen.,) Om du känner att du inte kan hantera något av ansvaret på grund av arbete, familjekrav eller någon annan anledning kan du avgå och låta nästa förvaltare gå in. Om ingen annan efterträdare förvaltare har namngivits, eller ingen är villig eller kan tjäna, kan en företagsförvaltare vanligtvis namnges. Kom ihåg, bara för att grantorn nominerar dig att fungera som förvaltare betyder inte att du måste acceptera förvaltarens position. Om du inte vill tjäna kan den advokat som hjälper till med förvaltningen av förtroendet be dig att underteckna ett dokument där du officiellt avböjer att fungera som förvaltare., Detta deklinationsdokument gör det möjligt för nästa förvaltare i förvaltarens successionslinje att ta rollen som tillförordnad förvaltare.