taken en verantwoordelijkheden van een Trustee

Wie zijn de personen die betrokken zijn bij een levende trust?

de cedent (ook wel de settlor, trustor, creator of trustmaker genoemd) is de persoon die de trust creëert. Echtparen die samen een trust opzetten zijn mede-schenkers van hun trust. Alleen de cedent (s) kan (kunnen) wijzigingen aanbrengen in de trust.

de trustee beheert de activa in de trust. Veel subsidiegevers kiezen ervoor om de trustee te zijn en blijven hun zaken beheren zolang ze kunnen., Gehuwde paren zijn vaak Co-trustees, zodat wanneer iemand overlijdt of arbeidsongeschikt wordt, de langstlevende echtgenoot hun financiën kan blijven behandelen zonder dat er andere handelingen of stappen nodig zijn, waaronder inmenging van de rechter.

een opvolger wordt benoemd om in te treden en de trust te beheren wanneer de trustee niet langer in staat is om door te gaan (meestal als gevolg van arbeidsongeschiktheid of overlijden). In het geval dat een of meer niet kunnen handelen, worden er vaak meerdere genoemd. Soms worden twee of meer volwassen kinderen genoemd om samen te handelen. Soms wordt een corporate trustee (bank of trust company) genoemd., Soms is het een combinatie van de twee.

de begunstigden zijn de personen of organisaties die de trustactiva zullen ontvangen na de dood van de cedent.

Wat is een vertrouwensrelatie?

een trust is een juridische entiteit die activa kan bezitten. Het document lijkt veel op een testament; en, net als een testament, een trust bevat instructies voor wie de uiteindelijke zaken van de cedent zal behandelen en wie de activa van de cedent zal ontvangen na de dood. Er zijn verschillende soorten trusts: testamentary (gecreëerd in een testament nadat iemand sterft); onherroepelijk (kan meestal niet worden gewijzigd); en herroepbare levende trusts.,

tegenwoordig gebruiken veel mensen een herroepbaar levend vertrouwen naast een testament in hun erfopvolgingsplannen omdat dit voorkomt dat de rechter zich bemoeit met overlijden (probate) en arbeidsongeschiktheid. Het is ook flexibel. Zolang de cedent leeft en competent is, kan de cedent het vertrouwensdocument wijzigen, activa toevoegen of verwijderen en zelfs annuleren.

Hoe werkt een levende trust?

wil een levende trust goed werken, dan moet de cedent er activa naar overdragen. Titels moeten worden gewijzigd van de individuele naam van de cedent naar de naam van de vertrouwensrelatie., De cedent moet met de estate planning attorney van de cedent bespreken welk type activa aan de trust moeten worden overgedragen. Omdat de naam van de cedent niet meer op de titels staat, is er geen reden voor de rechtbank om betrokken te raken als de cedent arbeidsongeschikt wordt of wanneer de cedent sterft. Dit maakt het heel gemakkelijk voor u als trustee of opvolger trustee om in te stappen en het beheer van de financiële zaken van de cedent.

Wat moet ik nu weten?

de cedent moet u vertrouwd maken met de trust en zijn voorzieningen., U moet weten waar de trust document, trust activa, verzekeringspolissen (medische, leven, handicap, langdurige zorg), en andere belangrijke papieren zich bevinden. Wees echter niet beledigd als de cedent u niet de waarden van de trustactiva wil laten zien; sommige mensen zijn erg privé over hun financiën. Dit zou een goed moment zijn om ervoor te zorgen dat de juiste titels en de namen van de begunstigden in de trust zijn veranderd. (Sommige activa, zoals lijfrentes en individuele afboekingsrekeningen, kunnen de trust als een voorwaardelijke begunstigde vermelden.,)

u moet ook weten wie de trustees zijn, wie de opvolgers zijn, in welke volgorde u moet handelen en of u alleen of met iemand anders zult handelen.

welke verantwoordelijkheden heb ik als trustee?

het belangrijkste om te onthouden wanneer je instapt als trustee is dat dit niet je activa zijn. Jullie geven het aan de mensen die het geven en aan de mensen die het geven en aan hen die het geven.zij zijn het die het ontvangen nadat de schenker is overleden.

als trustee hebt u bepaalde verantwoordelijkheden., U moet bijvoorbeeld de instructies in het vertrouwensdocument volgen:

• u kunt trustactiva niet mengen met uw eigen activa. — Je moet gescheiden rekeningen en Investeringen bijhouden.
• u kunt trustactiva niet voor uw eigen voordeel gebruiken (tenzij de trust dit toestaat).
• u moet de begunstigden van de trust hetzelfde behandelen; u kunt elkaar niet bevoordelen (tenzij de trust zegt dat u dat wel kunt).
• trustactiva moeten op een voorzichtige (conservatieve) manier worden belegd, op een manier die resulteert in een redelijke groei met een minimum aan risico.,
• u bent verantwoordelijk voor het bijhouden van nauwkeurige gegevens, het indienen van belastingaangiften en het rapporteren aan de begunstigden als de trust vereist.

moet ik dit allemaal zelf doen?

nee, natuurlijk niet. U kunt professionals u helpen, vooral met de boekhouding en investeren. U zult waarschijnlijk ook moeten overleggen met een advocaat van tijd tot tijd. Als trustee bent u echter uiteindelijk verantwoordelijk ten opzichte van de begunstigden voor het Prudente beheer van de trustactiva.

hoe Weet ik of de cedent arbeidsongeschikt is?,

gewoonlijk bevat het vertrouwensdocument instructies om de ongeschiktheid van de cedent te bepalen. De trust kan eisen dat een of meer artsen verklaren dat de cedent fysiek of mentaal niet in staat is zijn of haar financiële zaken te behandelen.

Wat moet ik doen als de cedent arbeidsongeschikt is?

als alle activa aan de trust zijn overgedragen, kunt u als trustee optreden en de financiële zaken van de cedent snel en gemakkelijk beheren, zonder tussenkomst van de rechter.

controleer eerst of de cedent kwaliteitszorg krijgt in een ondersteunende omgeving., Geef kopieën van gezondheidsdocumenten (medische volmacht, Testament, enz.) aan de arts. Als iemand is aangesteld om gezondheidszorgbeslissingen te nemen, zorg er dan voor dat die persoon op de hoogte is gesteld. Bieden om te helpen de werkgever van de cedent, vrienden en familieleden op de hoogte.

zoek en bekijk vervolgens het vertrouwensdocument. (Hopelijk weet je al waar het is.) Zo spoedig mogelijk alle medebestuurders op de hoogte te stellen. Ook, verwittig de advocaat die het vertrouwensdocument voorbereid; die advocaat kan zeer nuttig zijn als u vragen hebt., Misschien wilt u een ontmoeting met de advocaat om de trust en uw verantwoordelijkheden te beoordelen. De advocaat kan ook een certificaat van vertrouwen opstellen, een verkorte versie van de trust die ook bewijst dat je de wettelijke bevoegdheid hebt om op te treden.

u wilt vertrouwd raken met de verzekering van de cedent (medische en langdurige zorg, indien van toepassing) en de voordelen en beperkingen begrijpen. Ervan uitgaande dat de verzekering een bepaalde procedure of faciliteit zal dekken, kan een dure fout zijn.

het document van de arts de arbeidsongeschiktheid zoals vereist in het document van de trust., Banken en anderen kunnen vragen om dit te zien en een certificaat van vertrouwen voordat ze u zaken laten doen als een co-trustee of opvolger trustee.

als er minderjarigen of andere personen ten laste zijn, moet u voor hun zorg zorgen. De trust kan specifieke instructies hebben. Als de arbeidsongeschiktheid van de cedent naar verwachting langdurig zal zijn, kan het nodig zijn een voogd (van de persoon, niet Vermogen) te worden benoemd door de rechtbank. De advocaat kan je hierbij helpen.

vertrouwd raken met de financiën. U moet weten wat de activa zijn, waar ze zich bevinden, en hun huidige waarden., U moet ook weten waar het inkomen vandaan komt, hoeveel het is, en wanneer het wordt betaald, evenals regelmatige lopende uitgaven. Het kan nodig zijn om een budget samen te stellen.

als u deze informatie niet gemakkelijk kunt vinden, kunnen anderen (familieleden, bankier, werkgever, accountant) u misschien helpen. De belastingaangiften van vorig jaar kunnen nuttig zijn. Ook, als je ontdekt alle activa die werden achtergelaten uit de trust, de advocaat kan u helpen bepalen of ze nodig zijn om te worden gezet in de trust en kan u helpen met die overdracht.,

aanvragen voor invaliditeitsuitkeringen via de werkgever van de cedent, sociale zekerheid, particuliere verzekering en veteranendiensten. Informeer de bank en andere professionals dat u nu de trustee voor deze persoon bent. Stel een team van professionals samen (advocaat, accountant, bankier, verzekering en financiële adviseurs) om u te helpen. Zorg ervoor dat u met hen overleggen voordat u activa verkoopt.

nu kunt u beginnen met het uitvoeren van alle noodzakelijke zaken., U kunt geld ontvangen en storten, rekeningen betalen en, in het algemeen, gebruik maken van de activa van de cedent om te zorgen voor hem of haar en eventuele afhankelijke personen tot herstel of overlijden.

u dient een zorgvuldige administratie bij te houden van de medische kosten en onmiddellijk claims in te dienen. Houd een grootboek van ontvangen inkomsten en rekeningen betaald. Een accountant kan u laten zien hoe u deze records goed op te zetten. De trust kan vereisen dat u rekeningen naar de begunstigden te sturen. Vergeet ook niet de inkomstenbelasting en de onroerendgoedbelasting.

Wat gebeurt er als de cedent herstelt?,

u wordt weer co-trustee of opvolger trustee en de cedent neemt zijn of haar eigen financiële zaken weer voor zijn of haar rekening. Het is heel gemakkelijk, en er is geen betrokkenheid van de rechtbank.

Wat moet ik doen als de cedent sterft?

Maak een afspraak met een advocaat om het trustdocument, trustactiva en uw verantwoordelijkheden zo snel mogelijk door te nemen. Verkoop of distribueer geen activa voordat je de advocaat ontmoet.

maak vóór de vergadering een voorlopige lijst van de activa en hun geschatte waarde., U zult de exacte waarden later nodig, maar dit zal de advocaat helpen weten of een aangifte van de belasting op het landgoed zal moeten worden ingediend (verschuldigd uiterlijk negen maanden na de dood van de cedent). Als er een langstlevende echtgenoot of als de trust heeft een fiscale planning bepaling, de advocaat kan nodig zijn om een aantal fiscale planning meteen te doen. De trust kan ook een fiscaal identificatienummer nodig hebben.

nadat u de voorwaarden van het vertrouwensdocument en alle individuele en trustactiva van de cedent met de advocaat hebt bekeken, zult u weten of een probate procedure noodzakelijk is., Als alle activa naar behoren zijn verantwoord, hetzij door middel van overdrachten aan de trust of het gebruik van begunstigde benamingen, dan is een probate procedure waarschijnlijk niet nodig. Als een probate procedure is vereist, moet u samenwerken met de persoonlijke vertegenwoordiger van het landgoed van de cedent om ervoor te zorgen dat alle activa die moeten worden verdeeld naar de trust maken in de trust.

de trustee moet erop toezien dat alles naar behoren en op tijd gebeurt., U kunt in staat zijn om veel van dit zelf te doen, maar een advocaat, corporate trustee, of accountant kan u waardevolle begeleiding en hulp te geven. Hier is een overzicht van wat er gedaan moet worden.

• Informeer de familie over uw positie en bied aan te helpen met de begrafenis. Lees het vertrouwensdocument en zoek naar specifieke instructies. Breng zo snel mogelijk een co-trustee op de hoogte.
• Verzamel alle uitkeringen bij overlijden (sociale zekerheid, levensverzekering, pensioenregelingen, verenigingen) en zet ze op een rentedragende rekening totdat de activa zijn verdeeld., Als de langstlevende echtgenoot of andere begunstigde geld nodig heeft om van te leven, kunt u waarschijnlijk enkele gedeeltelijke uitkeringen doen. Maak geen distributies tot nadat u hebt vastgesteld dat er genoeg geld is om alle uitgaven te betalen, inclusief belastingen.
• de bank, het makelaarskantoor en anderen in kennis stellen van het overlijden van de cedent en dat u nu de trustee bent. Ze zullen waarschijnlijk willen zien een gecertificeerde overlijdensakte (order minstens twaalf), een certificaat van vertrouwen, en uw identificatie.
• om de lijst met activa af te ronden, hebt u exacte waarden nodig vanaf de datum van overlijden van de cedent., Sommige activa zullen moeten worden beoordeeld. Een verkoop van onroerend goed moet mogelijk worden gehouden om huishoudelijke goederen en persoonlijke bezittingen te vervreemden.
• houd een zorgvuldige administratie bij van de laatste medische en begrafeniskosten en dien onmiddellijk medische claims in. Houd een grootboek van rekeningen en inkomsten ontvangen. Neem contact op met een accountant en advocaat om de definitieve inkomsten-en vermogensaangiften voor te bereiden, indien nodig. Controleer en betaal alle rekeningen en belastingen. Maak een definitieve boekhouding van de activa en rekeningen betaald, en geef het aan de begunstigden.,
• als de activa volledig moeten worden verdeeld, verdeelt u het geld en draagt u titels over volgens de instructies in de trust.

dat is het—je bent klaar en de vertrouwensrelatie is opgelost.

als de activa in een trust moeten blijven (voor minderjarigen, voor een langstlevende echtgenoot, voor fiscale doeleinden, of als de begunstigden hun erfenissen in termijnen ontvangen), zal elke trust een nieuw fiscaal identificatienummer nodig hebben, en zullen goede boekhoud-en rapportageprocedures moeten worden vastgesteld.

moet ik voor al dit werk betaald worden?,

Ja, trustees hebben recht op een redelijke vergoeding voor hun diensten. Het vertrouwensdocument moet richtlijnen bevatten. Als het vertrouwensdocument zwijgt over uw compensatie, zal de advocaat uw compensatie bepalen op basis van de zaak van de staat of wettelijke wetten.

wat als de verantwoordelijkheden te veel voor mij zijn?

overweeg om een advocaat, Boekhouder, accountant of trustee in te huren om u te helpen. (Een trustee kan de beleggingen beheren en de administratie doen.,) Als u denkt dat u niet kunt omgaan met een van de verantwoordelijkheden als gevolg van werk, familie eisen, of een andere reden, kunt u ontslag nemen en laat de volgende opvolger trustee stap in. Als er geen andere opvolger trustee is benoemd, of niemand bereid of in staat is om te dienen, kan een corporate trustee gewoonlijk worden benoemd. Vergeet niet, alleen omdat de schenker nomineert u om te dienen als trustee betekent niet dat je de trustee positie te accepteren. Als u niet wilt dienen, kan de advocaat die bij de administratie van de trust helpt u vragen om een document te ondertekenen waarin u officieel weigert te dienen als trustee., Dit declinatiedocument zal de volgende trustee in de opvolglijn van de trustee in staat stellen de rol van waarnemend trustee op zich te nemen.