¿quiénes son las personas involucradas con un fideicomiso en vida?
el otorgante (también llamado fideicomitente, fideicomitente, creador o trustmaker) es la persona que crea el fideicomiso. Las parejas casadas que establecen un fideicomiso juntos son co-otorgantes de su fideicomiso. Solo el otorgante o otorgantes pueden hacer cambios en el fideicomiso.
el fideicomisario administra los activos que están en el fideicomiso. Muchos otorgantes eligen ser el fideicomisario y continúan administrando sus asuntos durante el tiempo que pueden., Las parejas casadas a menudo son co-fideicomisarios para que cuando uno muere o queda incapacitado, el cónyuge sobreviviente pueda continuar manejando sus finanzas sin otras acciones o pasos requeridos, incluida la interferencia de la corte.
se nombra un fideicomisario sucesor para intervenir y administrar el fideicomiso cuando el fideicomisario ya no puede continuar (generalmente debido a incapacidad o muerte). Por lo general, varios se nombran en sucesión en caso de que uno o más no puedan actuar. A veces se nombra a dos o más hijos adultos para que actúen juntos. A veces se nombra a un fideicomisario corporativo (banco o compañía fiduciaria)., A veces es una combinación de los dos.
los beneficiarios son las personas u organizaciones que recibirán los activos del fideicomiso después de que el otorgante fallezca.
¿Qué es un fideicomiso?
un fideicomiso es una entidad legal que puede poseer activos. El documento se parece mucho a un testamento; y, como un testamento, un Fideicomiso incluye instrucciones para quién se encargará de los asuntos finales del otorgante y quién recibirá los bienes del otorgante después de la muerte. Hay diferentes tipos de fideicomisos: testamentarios (creados en un testamento después de que alguien muere); irrevocables (generalmente no se pueden cambiar); y fideicomisos vivos revocables.,
hoy en día, muchas personas utilizan un fideicomiso en vida revocable, además de un testamento en sus planes de sucesión, ya que evita la interferencia de la corte en la muerte (sucesión) y la incapacidad. También es flexible. Mientras el otorgante esté vivo y sea competente, podrá modificar el documento de FIDEICOMISO, añadir o retirar bienes e incluso cancelarlo.
¿cómo funciona un fideicomiso en vida?
para que un fideicomiso en vida funcione correctamente, el otorgante debe transferir activos a él. Los títulos deben cambiarse del nombre individual del otorgante al nombre del fideicomiso., El otorgante debe discutir con el abogado de planificación patrimonial del otorgante qué tipo de activos deben transferirse al fideicomiso. Dado que el nombre del otorgante ya no figura en los títulos, no hay razón para que el Tribunal intervenga si el otorgante queda incapacitado o cuando el otorgante fallece. Esto hace que sea muy fácil para usted como fideicomisario o fideicomisario sucesor intervenir y administrar los asuntos financieros del otorgante.
¿Qué necesito saber?
el otorgante debe familiarizarlo con el fideicomiso y sus disposiciones., Necesita saber dónde se encuentran el documento de FIDEICOMISO, los activos del fideicomiso, las pólizas de seguro (médico, de vida, discapacidad, atención a largo plazo) y otros documentos importantes. Sin embargo, no se ofenda si el otorgante no quiere mostrarle los valores de los activos del fideicomiso; algunas personas son muy privadas sobre sus finanzas. Este sería un buen momento para asegurarse de que los títulos apropiados y las designaciones de beneficiarios se han cambiado al fideicomiso. (Algunos activos, como anualidades y cuentas de jubilación individuales, pueden incluir al Fideicomiso como beneficiario contingente.,)
también necesita saber quiénes son los fideicomisarios, quiénes son los fideicomisarios sucesores, el orden en el que está programado para actuar y si actuará solo o con otra persona.
¿qué responsabilidades tendré como fideicomisario?
lo más importante que debe recordar cuando interviene como fideicomisario es que estos no son sus activos. Las guardas para otros, para el otorgante (si vive) y para los beneficiarios, que las recibirán después de que el otorgante muera.
como fideicomisario, usted tiene ciertas responsabilidades., Por ejemplo, debe seguir las instrucciones del documento de confianza:
- no puede mezclar activos de confianza con los suyos propios. — Debe mantener cuentas de cheques e Inversiones separadas.
- no puede utilizar los activos del fideicomiso para su beneficio (a menos que el fideicomiso lo autorice).
- debe tratar a los beneficiarios del Fideicomiso de la misma manera; no puede favorecer a uno sobre otro (a menos que el fideicomiso diga que puede).
- Los activos del Fideicomiso deben invertirse de manera prudente (conservadora), de manera que resulte en un crecimiento razonable con un riesgo mínimo.,
- Usted es responsable de mantener registros precisos, presentar declaraciones de impuestos e informar a los beneficiarios según lo requiera el fideicomiso.
¿tengo que hacer todo esto yo mismo?
No, por supuesto que no. Puede tener profesionales que lo ayuden, especialmente con la contabilidad y la inversión. También es probable que tenga que consultar con un abogado de vez en cuando. Sin embargo, como fideicomisario, usted es en última instancia responsable ante los beneficiarios de la administración prudente de los activos del fideicomiso.
¿Cómo sabré si el otorgante está incapacitado?,
por lo general, el documento de FIDEICOMISO contiene instrucciones para determinar la incapacidad del otorgante. El fideicomiso puede requerir que uno o más médicos certifiquen que el otorgante no es física o mentalmente capaz de manejar sus asuntos financieros.
¿Qué hago si el otorgante está incapacitado?
si todos los activos han sido transferidos al fideicomiso, podrá intervenir como fideicomisario y administrar los asuntos financieros del Otorgante de manera rápida y fácil, sin interferencia judicial.
primero, asegúrese de que el otorgante esté recibiendo atención de calidad en un entorno de apoyo., Entregue copias de los documentos de atención médica (poder notarial médico, testamento vital, etc.).) al médico. Si alguien ha sido designado para tomar decisiones de atención médica, asegúrese de que esa persona haya sido notificada. Ofrezca ayudar a notificar al empleador, amigos y familiares del otorgante.
a continuación, busque y revise el documento de confianza. (Con suerte, ya sabes dónde está.) Notificar a los co-fideicomisarios tan pronto como sea posible. Además, notifique al abogado que preparó el documento de FIDEICOMISO; ese abogado puede ser muy útil si tiene preguntas., Es posible que desee reunirse con el abogado para revisar el fideicomiso y sus responsabilidades. El abogado también puede preparar un certificado de FIDEICOMISO, una versión abreviada del fideicomiso que también demuestra que usted tiene la autoridad legal para actuar.
usted querrá familiarizarse con el seguro del otorgante (atención médica y a largo plazo, si la hay) y comprender los beneficios y limitaciones. Suponiendo que el seguro cubrirá un determinado procedimiento o instalación podría ser un error costoso.
que el médico documente la incapacidad como se requiere en el documento de FIDEICOMISO., Los bancos y otros pueden solicitar ver esto y un certificado de FIDEICOMISO antes de permitirle realizar transacciones comerciales como fideicomisario o fideicomisario sucesor.
si hay menores u otros dependientes, tendrá que cuidar de su cuidado. El fideicomiso puede tener instrucciones específicas. Si se prevé que la incapacidad del otorgante sea prolongada, es posible que el Tribunal tenga que nombrar un tutor (de la persona, no de los bienes). El abogado puede ayudarle con esto.
familiarizarse con las finanzas. Necesita saber cuáles son los activos, dónde se encuentran y sus valores actuales., También necesita saber de dónde provienen los ingresos, cuánto es y cuándo se paga, así como los gastos regulares en curso. Es posible que tenga que armar un presupuesto.
si no puede encontrar fácilmente esta información, otros (miembros de la familia, banquero, empleador, contador) pueden ayudarlo. Las declaraciones de impuestos del año pasado pueden ser útiles. Además, si descubre cualquier activo que se dejó fuera del fideicomiso, el abogado puede ayudarlo a determinar si es necesario ponerlo en el fideicomiso y puede ayudarlo con esa transferencia.,
solicite beneficios por discapacidad a través del empleador del otorgante, el seguro social, el seguro privado y los servicios para veteranos. Notifique al banco y a otros profesionales que ahora es el fideicomisario de esta persona. Reúna un equipo de profesionales (abogado, contador, banquero, seguros y asesores financieros) para ayudarlo. Asegúrese de consultar con ellos antes de vender cualquier activo.
ahora puede comenzar a realizar cualquier negocio necesario., Puede recibir y depositar fondos, Pagar facturas y, en general, usar los bienes del otorgante para cuidar de él o ella y de cualquier dependiente hasta la recuperación o muerte.
tendrá que mantener registros cuidadosos de los gastos médicos y presentar reclamaciones de inmediato. Mantenga un libro mayor de los ingresos recibidos y las facturas pagadas. Un contador puede mostrarle cómo configurar estos registros correctamente. El fideicomiso puede requerir que envíe cuentas a los beneficiarios. Además, no se olvide de los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre la propiedad.
¿qué sucede si el otorgante se recupera?,
usted vuelve a ser un fideicomisario o fideicomisario sucesor y el otorgante reanuda el cuidado de sus propios asuntos financieros. Es muy fácil, y no hay participación judicial.
¿Qué hago cuando el otorgante muere?
Haga una cita con un abogado para revisar el documento del Fideicomiso, los activos del fideicomiso y sus responsabilidades lo antes posible. No venda ni distribuya ningún activo antes de reunirse con el abogado.
antes de la reunión, haga una lista preliminar de los activos y sus valores estimados., Necesitará los valores exactos más adelante, pero esto ayudará al abogado a saber si será necesario presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio (a más tardar nueve meses después de la muerte del otorgante). Si hay un cónyuge sobreviviente o si el fideicomiso tiene una provisión de planificación de impuestos, el abogado puede necesitar hacer un poco de planificación de impuestos de inmediato. El fideicomiso también puede necesitar un número de identificación fiscal.
después de que haya revisado los términos del documento de FIDEICOMISO y todos los activos individuales y fiduciarios del otorgante con el abogado, sabrá si es necesario un procedimiento testamentario., Si todos los activos se han contabilizado correctamente, ya sea a través de transferencias al fideicomiso o el uso de designaciones de beneficiarios, es probable que no sea necesario un procedimiento de sucesión. Si se requiere un procedimiento testamentario, deberá colaborar con el representante personal del patrimonio del otorgante para asegurarse de que cualquier activo que deba distribuirse al fideicomiso lo convierta en el fideicomiso.
el fideicomisario es responsable de que todo se haga correctamente y a tiempo., Usted puede ser capaz de hacer mucho de esto usted mismo, pero un abogado, fideicomisario corporativo, o contador puede darle valiosa orientación y asistencia. He aquí un resumen de lo que hay que hacer.
- informe a la familia de su posición y ofrézcase para ayudar con el funeral. Lea el documento de confianza y busque instrucciones específicas. Notificar a un co-fideicomisario tan pronto como sea posible.
- cobrar todos los beneficios por fallecimiento (Seguro social, seguro de vida, planes de jubilación, asociaciones) y colocarlos en una cuenta que devengue intereses hasta que se distribuyan los activos., Si el cónyuge sobreviviente u otro beneficiario necesita dinero para vivir, probablemente pueda hacer algunas distribuciones parciales. No haga ninguna distribución hasta que haya determinado que hay suficiente dinero para pagar todos los gastos, incluidos los impuestos.
- notifique al banco, a la firma de corretaje y a otros sobre la muerte del otorgante y que ahora usted es el fideicomisario. Probablemente querrán ver un certificado de defunción certificado( pedir al menos doce), un certificado de confianza y su identificación.
- Para finalizar la lista de activos, necesitará valores exactos a la fecha de la muerte del otorgante., Algunos activos tendrán que ser evaluados. Es posible que sea necesario realizar una venta de bienes raíces para disponer de enseres domésticos y efectos personales.
- mantenga registros cuidadosos de los gastos médicos y funerarios finales, y presente reclamaciones médicas rápidamente. Mantenga un libro mayor de las facturas y los ingresos recibidos. Póngase en contacto con un contador y un abogado para preparar las declaraciones finales de impuestos sobre los ingresos y el patrimonio, si es necesario. Verificar y pagar todas las facturas e impuestos. Hacer una contabilidad final de los activos y facturas pagadas, y dársela a los beneficiarios.,
- si los activos se van a distribuir por completo, dividirá el efectivo y los títulos de transferencia de acuerdo con las instrucciones del fideicomiso.
Eso es todo – usted ha terminado y la confianza se disuelve.
si los bienes van a permanecer en un fideicomiso (para menores, para un cónyuge supérstite, para fines fiscales, o si los beneficiarios recibirán sus herencias en cuotas), cada fideicomiso necesitará un nuevo número de identificación fiscal, y se deberán establecer procedimientos adecuados de contabilidad y presentación de informes.
¿se me debe pagar por todo este trabajo?,
Sí, los fideicomisarios tienen derecho a una compensación razonable por sus servicios. El documento de confianza debe dar directrices. Si el documento de FIDEICOMISO No dice nada sobre su compensación, el abogado determinará su compensación en función del caso del estado o las leyes estatutarias.
¿Qué pasa si las responsabilidades son demasiado para mí?
considere contratar a un abogado, contable, contador o fideicomisario corporativo para que lo ayude. (Un fideicomisario corporativo puede administrar las inversiones y llevar los registros.,) Si siente que no puede manejar ninguna de las responsabilidades debido al trabajo, las demandas familiares o cualquier otra razón, puede renunciar y dejar que el siguiente fideicomisario sucesor intervenga. Si ningún otro fideicomisario sucesor ha sido nombrado, o ninguno está dispuesto o capaz de servir, un fideicomisario corporativo generalmente puede ser nombrado. Recuerde, solo porque el otorgante lo nomine para servir como fideicomisario no significa que tenga que aceptar la posición de fideicomisario. Si usted no desea servir, el abogado de ayudar con la administración del fideicomiso puede pedir que firme un documento en el que oficialmente negarse a servir como fiduciario., Este documento de declinación permitirá al siguiente fideicomisario en la línea de sucesión de fideicomisario asumir el papel de fideicomisario interino.
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