fonctions et responsabilités d’un fiduciaire

qui sont les personnes impliquées dans une fiducie vivante?

le constituant (aussi appelé le constituant, le trustor, le créateur ou le trustmaker) est la personne qui crée la fiducie. Les couples mariés qui ont créé une fiducie ensemble sont les co-constituants de leur fiducie. Seul le constituant peut apporter des modifications à la fiducie.

le fiduciaire gère les actifs qui sont dans la fiducie. De nombreux concédants choisissent d’être le fiduciaire et continuent de gérer leurs affaires aussi longtemps qu’ils le peuvent., Les couples mariés sont souvent Co-fiduciaires de sorte que lorsque l’un décède ou devient incapable, le conjoint survivant peut continuer à gérer ses finances sans aucune autre action ou mesure requise, y compris l’ingérence du tribunal.

un fiduciaire successeur est nommé pour intervenir et gérer la fiducie lorsque le fiduciaire n’est plus en mesure de continuer (généralement en raison d’une incapacité ou d’un décès). En règle générale, plusieurs sont nommés successivement dans le cas où un ou plusieurs ne peuvent pas agir. Parfois, deux enfants adultes ou plus sont nommés pour agir ensemble. Parfois, un fiduciaire corporatif (banque ou société de fiducie) est nommé., Parfois, il est une combinaison des deux.

Les bénéficiaires sont les personnes ou les organisations qui recevront les actifs de la fiducie après le décès du constituant.

qu’est Ce qu’un de confiance?

Une fiducie est une entité juridique qui peut posséder des biens. Le document ressemble beaucoup à un testament; et, comme un testament, une fiducie comprend des instructions pour savoir qui s’occupera des dernières affaires du constituant et qui recevra les biens du constituant après son décès. Il existe différents types de fiducies: testamentaires (créées dans un testament après le décès d’une personne); irrévocables (ne peuvent généralement pas être modifiées); et révocables fiducies vivantes.,

aujourd’hui, beaucoup de gens utilisent une fiducie de vie révocable en plus d’un testament dans leurs plans successoraux parce qu’il évite l’ingérence du tribunal au décès (homologation) et l’incapacité. Il est également flexible. Tant que le constituant est en vie et compétent, il peut modifier le document de fiducie, ajouter ou supprimer des actifs et même l’annuler.

comment fonctionne une fiducie vivante?

Pour qu’une fiducie vivante fonctionne correctement, le constituant doit y transférer des actifs. Les titres doivent être changés du nom individuel du constituant au nom de la fiducie., Le constituant devrait discuter avec son avocat en planification successorale du type d’actifs à transférer à la fiducie. Étant donné que le nom du constituant ne figure plus sur les titres, il n’y a aucune raison pour que le tribunal intervienne si le constituant devient incapable ou lorsque le constituant décède. Cela vous permet, en tant que fiduciaire ou fiduciaire successeur, d’intervenir et de gérer les affaires financières du constituant.

Que dois-je savoir maintenant?

le constituant devrait vous familiariser avec la fiducie et ses dispositions., Vous devez savoir où se trouvent le document de fiducie, les actifs de fiducie, les polices d’assurance (médicale, vie, invalidité, soins de longue durée) et d’autres documents importants. Cependant, ne soyez pas offensé si le constituant ne veut pas vous montrer les valeurs des actifs de la fiducie; certaines personnes sont très privées de leurs finances. Ce serait le bon moment pour s’assurer que les titres et les désignations de bénéficiaires appropriés ont été changés en fiducie. (Certains actifs, comme les rentes et les comptes de retraite individuels, peuvent indiquer la fiducie comme bénéficiaire éventuel.,

Vous devez également savoir qui sont les fiduciaires, qui sont les fiduciaires successeurs, l’ordre dans lequel vous devez agir et si vous agirez seul ou avec quelqu’un d’autre.

quelles responsabilités aurai-je en tant que fiduciaire?

la chose la plus importante à retenir lorsque vous intervenez en tant que fiduciaire est que ce ne sont pas vos actifs. Vous les Sauvegardez pour les autres—pour le constituant (s’il est vivant) et pour les bénéficiaires, qui les recevront après le décès du constituant.

en tant que fiduciaire, vous avez certaines responsabilités., Par exemple, vous devez suivre les instructions du document de confiance:

• Vous ne pouvez pas mélanger des actifs de confiance avec les vôtres. — Vous devez tenir des comptes et des investissements distincts.
• Vous ne pouvez pas utiliser les actifs de la fiducie à votre avantage (à moins que la fiducie ne l’autorise).
• Vous devez traiter les bénéficiaires de la fiducie de la même manière; vous ne pouvez pas favoriser l’un par rapport à l’autre (à moins que la fiducie ne le dise).
• Les actifs de la Fiducie doivent être investis de manière prudente (prudente), d’une manière qui se traduira par une croissance raisonnable avec un risque minimum.,
• Vous êtes responsable de la tenue de registres exacts, de la production de déclarations de revenus et de la déclaration aux bénéficiaires selon les besoins de la fiducie.

dois-je faire tout cela moi-même?

Non, bien sûr que non. Vous pouvez avoir des professionnels vous aider, en particulier avec la comptabilité et l’investissement. Vous aurez également probablement besoin de consulter un avocat de temps en temps. Cependant, en tant que fiduciaire, vous êtes responsable envers les bénéficiaires de la gestion prudente des actifs de la fiducie.

comment saurai – je si le constituant est incapable?,

habituellement, le document de fiducie contient des instructions pour déterminer l’incapacité du constituant. La fiducie peut exiger qu’un ou plusieurs médecins certifient que le constituant n’est pas physiquement ou mentalement capable de gérer ses affaires financières.

que dois-je faire si le constituant est incapable?

Si tous les actifs ont été transférés à la fiducie, vous serez en mesure d’intervenir en tant que fiduciaire et de gérer les affaires financières du constituant rapidement et facilement, sans ingérence du tribunal.

tout d’abord, assurez-vous que le constituant reçoit des soins de qualité dans un environnement favorable., Donner des copies des documents de soins de santé (procuration médicale,Testament, etc.) pour le médecin. Si une personne a été nommée pour prendre des décisions en matière de soins de santé, assurez-vous qu’elle en a été avisée. Offrir d’aider à informer l’employeur, les amis et les parents du constituant.

ensuite, recherchez et examinez le document de confiance. (J’espère que vous savez déjà où il est.) Aviser tous les co-fiduciaires dès que possible. En outre, informez l’avocat qui a préparé le document de confiance; cet avocat peut être très utile si vous avez des questions., Vous voudrez peut-être rencontrer l’avocat pour examiner la fiducie et vos responsabilités. L’avocat peut également préparer un certificat de fiducie, une version abrégée de la fiducie qui prouve également que vous avez l’autorité légale d’agir.

vous voudrez vous familiariser avec l’assurance du constituant (soins médicaux et de longue durée, le cas échéant) et comprendre les avantages et les limites. Supposer que l’assurance couvrira une certaine procédure ou installation pourrait être une erreur coûteuse.

demandez au médecin de documenter l’incapacité comme l’exige le document de fiducie., Les banques et d’autres personnes peuvent demander à voir ceci et un certificat de confiance avant de vous permettre d’effectuer des transactions en tant que co-fiduciaire ou fiduciaire successeur.

S’il y a des mineurs ou d’autres personnes à charge, vous devrez vous occuper de leurs soins. La fiducie peut avoir des instructions spécifiques. Si l’incapacité du constituant est censée être longue, un tuteur (de la personne, et non des biens) peut devoir être désigné par le tribunal. L’avocat peut vous aider avec ceci.

familiarisez-vous avec les finances. Vous devez savoir quels sont les actifs, où ils se trouvent et leurs valeurs actuelles., Vous devez également savoir d’où vient le revenu, combien il est, et quand il est payé, ainsi que les dépenses courantes régulières. Vous devrez peut-être mettre ensemble un budget.

Si vous ne trouvez pas facilement ces informations, d’autres personnes (membres de la famille, banquier, employeur, comptable) peuvent être en mesure de vous aider. Les déclarations de revenus de l’année dernière peuvent être utiles. En outre, si vous découvrez des actifs qui ont été laissés hors de la fiducie, l’avocat peut vous aider à déterminer s’ils doivent être mis dans la fiducie et peut vous aider avec ce transfert.,

demandez des prestations d’invalidité auprès de l’employeur du constituant, de la sécurité sociale, de l’assurance privée et des Services aux anciens combattants. Informez la banque et les autres professionnels que vous êtes maintenant le fiduciaire de cette personne. Mettez en place une équipe de professionnels (avocat, comptable, banquier, assurance et conseillers financiers) pour vous aider. Assurez-vous de les consulter avant de vendre des actifs.

Maintenant, vous pouvez commencer à traiter toutes les affaires nécessaires., Vous pouvez recevoir et déposer des fonds, payer des factures et, en général, utiliser les actifs du constituant pour prendre soin de lui et de ses personnes à charge jusqu’au rétablissement ou au décès.

vous devrez tenir des registres soigneux des frais médicaux et déposer des réclamations rapidement. Tenir un grand livre des revenus reçus et des factures payées. Un comptable peut vous montrer comment configurer ces enregistrements correctement. La fiducie peut vous demander d’envoyer des comptes aux bénéficiaires. Aussi, n’oubliez pas d’impôts sur le revenu et les impôts fonciers.

que se passe-t-il si le constituant récupère?,

vous redevenez co-fiduciaire ou fiduciaire successeur et le constituant reprend la gestion de ses propres affaires financières. C’est très facile, et il n’y a pas d’implication du tribunal.

Que dois-je faire lorsque le mandant décède?

prenez rendez-vous avec un avocat pour examiner le document de fiducie, les actifs de fiducie et vos responsabilités dès que possible. Ne vendez ni ne distribuez aucun actif avant de rencontrer l’avocat.

avant la réunion, dressez une liste préliminaire des actifs et de leur valeur estimée., Vous aurez besoin de valeurs exactes plus tard, mais cela aidera l’avocat à savoir si une déclaration de revenus successoraux devra être produite (due au plus tard neuf mois après le décès du constituant). S’il y a un conjoint survivant ou si la Fiducie a une disposition de planification fiscale, l’avocat peut avoir besoin de faire une planification fiscale tout de suite. La fiducie peut également besoin d’un numéro d’identification fiscale.

Après avoir examiné les conditions du document de fiducie et tous les biens individuels et fiduciaires du constituant avec l’avocat, vous saurez si une procédure d’homologation est nécessaire., Si tous les actifs ont été dûment comptabilisés, soit au moyen de transferts à la fiducie, soit au moyen de désignations de bénéficiaires, une procédure d’homologation ne sera probablement pas nécessaire. Si une procédure d’homologation est requise, vous devrez collaborer avec le représentant personnel de la succession du constituant pour vous assurer que tous les biens qui devraient être distribués à la fiducie le rendent dans la fiducie.

le syndic est responsable de veiller à ce que tout soit fait correctement et à temps., Vous pourrez peut-être faire une grande partie de cela vous-même, mais un avocat, un fiduciaire d’entreprise ou un comptable peut vous donner de précieux conseils et de l’aide. Voici un aperçu de ce qui doit être fait.

• informez la famille de votre position et offrez votre aide pour les funérailles. Lisez le document de confiance et recherchez des instructions spécifiques. Avisez un co-fiduciaire dès que possible.
• collecter toutes les prestations de décès (sécurité sociale, assurance-vie, régimes de retraite, associations) et les placer sur un compte portant intérêt jusqu’à la répartition des actifs., Si le conjoint survivant ou un autre bénéficiaire a besoin d’argent pour vivre, vous pouvez probablement faire des distributions partielles. Ne faites aucune distribution avant d’avoir déterminé qu’il y a suffisamment d’argent pour payer toutes les dépenses, y compris les taxes.
• informez la banque, la société de courtage et les autres du décès du constituant et que vous êtes maintenant le fiduciaire. Ils voudront probablement voir un certificat de décès certifié (commandez au moins douze), un certificat de confiance et votre pièce d’identité.
• pour finaliser la liste des actifs, vous aurez besoin de valeurs exactes à la date du décès du constituant., Certains actifs devront être évalués. Une vente successorale peut être nécessaire pour disposer d’articles ménagers et d’effets personnels.
• tenir des registres minutieux des frais médicaux et funéraires finaux, et déposer rapidement les demandes de remboursement des frais médicaux. Tenir un grand livre des factures et des revenus reçus. Contactez un comptable et un avocat pour préparer les déclarations finales de revenus et de successions, si nécessaire. Vérifiez et payez toutes les factures et taxes. Faire une comptabilité finale des actifs et des factures payées, et le donner aux bénéficiaires.,
• Si les actifs doivent être entièrement distribués, vous diviserez l’argent et transférerez les titres conformément aux instructions de la fiducie.

voilà, vous avez terminé et la confiance est dissous.

Si les actifs doivent rester dans une fiducie (pour les mineurs, pour un conjoint survivant, à des fins fiscales, ou si les bénéficiaires recevront leurs héritages en plusieurs versements), chaque fiducie aura besoin d’un nouveau numéro d’identification fiscale, et des procédures de comptabilité et de déclaration appropriées devront être établies.

devrais-je être payé pour tout ce travail?,

Oui, les syndics ont droit à une rémunération raisonnable pour leurs services. Le document de confiance devrait donner des lignes directrices. Si le document de fiducie est silencieux quant à votre indemnisation, l’avocat déterminera votre indemnisation en fonction du cas de l’état ou des lois statutaires.

et si les responsabilités sont trop pour moi?

envisagez d’embaucher un avocat, un comptable, un comptable ou un fiduciaire d’entreprise pour vous aider. (Un fiduciaire corporatif peut gérer les investissements et faire la tenue des registres.,) Si vous estimez que vous ne pouvez assumer aucune des responsabilités en raison du travail, des exigences familiales ou de toute autre raison, vous pouvez démissionner et laisser le prochain fiduciaire successeur intervenir. Si aucun autre fiduciaire successeur n’a été nommé, ou si aucun n’est disposé ou capable de servir, un fiduciaire corporatif peut généralement être nommé. Rappelez-vous, ce n’est pas parce que le constituant vous propose de servir comme fiduciaire que vous devez accepter le poste de fiduciaire. Si vous ne souhaitez pas servir, l’avocat qui aide à l’administration de la fiducie peut vous demander de signer un document dans lequel vous refusez officiellement de servir en tant que fiduciaire., Ce document de déclinaison permettra au prochain fiduciaire de la ligne de succession du fiduciaire d’assumer le rôle de fiduciaire intérimaire.