Pflichten und Pflichten eines Treuhänders

Wer sind die Personen, die an einem Living Trust beteiligt sind?

Der Konzessionsgeber (auch als Treugeber, trustor, der Schöpfer, oder trustmaker) ist die person, die die Vertrauensstellung erstellt. Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Trust gründen, sind Co-Grantler ihres Vertrauens. Nur der / die Zuschussgeber können Änderungen am Trust vornehmen.

Der Treuhänder verwaltet die Vermögenswerte, die sich im Trust befinden. Viele Enkel entscheiden sich dafür, Treuhänder zu sein und ihre Angelegenheiten so lange wie möglich zu verwalten., Verheiratete Paare sind oft Co-Treuhänder, so dass, wenn man stirbt oder arbeitsunfähig wird, der überlebende Ehegatte kann weiterhin ihre Finanzen ohne andere Maßnahmen oder Schritte zu behandeln erforderlich, einschließlich gerichtlicher Eingriffe.

Ein Nachfolgetreuhänder ist benannt, der das Vertrauen betritt und verwaltet, wenn der Treuhänder nicht mehr weitermachen kann (normalerweise aufgrund von Arbeitsunfähigkeit oder Tod). In der Regel werden mehrere nacheinander benannt, falls einer oder mehrere nicht handeln können. Manchmal werden zwei oder mehr erwachsene Kinder benannt, um zusammen zu handeln. Manchmal wird ein Unternehmenstreuhänder (Bank oder Treuhandgesellschaft) benannt., Manchmal ist es eine Kombination der beiden.

Die Begünstigten sind die Personen oder Organisationen, die das Treuhandvermögen erhalten, nachdem der Zuschussgeber gestorben ist.

Was ist ein trust?

Ein Trust ist eine juristische Person, die Vermögenswerte besitzen kann. Das Dokument sieht ähnlich aus wie ein Testament; und, wie ein Testament, Ein Trust enthält Anweisungen, wer die letzten Angelegenheiten des Erwerbers behandeln wird und wer das Vermögen des Erwerbers nach dem Tod erhalten wird. Es gibt verschiedene Arten von Trusts: testamentarisch (erstellt in einem Testament, nachdem jemand stirbt); unwiderruflich (kann normalerweise nicht geändert werden); und widerrufliche lebende Trusts.,

Heute verwenden viele Menschen zusätzlich zu einem Testament ein widerrufliches Living Trust in ihren Nachlassplänen, da dies eine Einmischung des Gerichts bei Tod (Nachlass) und Arbeitsunfähigkeit vermeidet. Es ist auch flexibel. Solange der Grantor am Leben und kompetent ist, kann der Grantor das Vertrauensdokument ändern, Assets hinzufügen oder entfernen und sogar abbrechen.

Wie funktioniert ein lebendiges Vertrauen zu arbeiten?

Damit ein lebendiger Trust ordnungsgemäß funktioniert, muss der Zuschussgeber Vermögenswerte in diesen übertragen. Titel müssen vom individuellen Namen des Zuschussgebers in den Namen des Trust geändert werden., Der Erwerber sollte mit dem Nachlassverwalter des Erwerbers besprechen, welche Art von Vermögenswerten auf den Trust übertragen werden soll. Da der Name des Förderers nicht mehr auf den Titeln steht, gibt es keinen Grund für das Gericht, sich zu engagieren, wenn der Förderer arbeitsunfähig wird oder wenn der Förderer stirbt. Dies macht es Ihnen als Treuhänder oder Nachfolgetreuhänder sehr einfach, in die finanziellen Angelegenheiten des Stipendiaten einzusteigen und diese zu verwalten.

Was muss ich jetzt wissen?

Der Konzessionsgeber sollten Sie vertraut mit dem Vertrauen und seine Bestimmungen., Sie müssen wissen, wo sich das Treuhanddokument, das Treuhandvermögen, die Versicherungspolicen (Medizin, Leben, Behinderung, Langzeitpflege) und andere wichtige Papiere befinden. Seien Sie jedoch nicht beleidigt, wenn der Stipendiat Ihnen nicht die Werte des Treuhandvermögens zeigen möchte; Einige Leute sind sehr privat in Bezug auf ihre Finanzen. Dies wäre ein guter Zeitpunkt, um sicherzustellen, dass geeignete Titel und Benennungen des Begünstigten in den Trust geändert wurden. (Einige Vermögenswerte wie Renten und individuelle Rentenkonten können den Trust als bedingten Begünstigten auflisten.,)

Sie müssen auch wissen, wer die Treuhänder sind, wer die Treuhänder sind, in welcher Reihenfolge Sie handeln sollen und ob Sie alleine oder mit jemand anderem handeln werden.

Welche Aufgaben habe ich als Treuhänder?

Die wichtigste Sache zu erinnern, wenn Sie in Schritt als Treuhänder ist, dass diese nicht Ihr Vermögen. Sie schützen sie für andere—für den Zuschussgeber (wenn er lebt) und für die Begünstigten, die sie erhalten, nachdem der Zuschussgeber gestorben ist.

Als Treuhänder haben Sie bestimmte Verantwortlichkeiten., Sie müssen beispielsweise die Anweisungen im Trust-Dokument befolgen:

• Sie können Trust-Assets nicht mit Ihren eigenen mischen. –Sie müssen separate Girokonten und Investitionen halten.
• Sie können Trust-Assets nicht zu Ihrem Vorteil verwenden (es sei denn, der Trust genehmigt dies).
• Sie müssen Vertrauensempfänger gleich behandeln; Sie können einander nicht bevorzugen (es sei denn, der Trust sagt, Sie können).
• Treuhandvermögen muss umsichtig (konservativ) angelegt werden, so dass ein vernünftiges Wachstum mit minimalem Risiko möglich ist.,
• Sie sind dafür verantwortlich, genaue Aufzeichnungen zu führen, Steuererklärungen einzureichen und den Begünstigten Bericht zu erstatten, wie es der Trust erfordert.

Muss ich das alles selbst machen?

Nein, natürlich nicht. Sie können Fachleute haben Ihnen helfen, vor allem bei der Buchhaltung und Investitionen. Sie müssen wahrscheinlich auch von Zeit zu Zeit einen Anwalt konsultieren. Als Treuhänder sind Sie jedoch letztendlich gegenüber den Begünstigten für eine umsichtige Verwaltung des Treuhandvermögens verantwortlich.

Wie kann ich wissen, ob der Konzessionsgeber ist behindert?,

Normalerweise enthält das Vertrauensdokument Anweisungen zur Bestimmung der Arbeitsunfähigkeit des Zuschussgebers. Der Trust kann verlangen, dass ein oder mehrere Ärzte bescheinigen, dass der Stipendiat körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, seine finanziellen Angelegenheiten zu erledigen.

Was mache ich, wenn der Zuschussgeber arbeitsunfähig ist?

Wenn alle Vermögenswerte transferiert wurden, das Vertrauen, Sie werden in der Lage sein Schritt, als Treuhänder und Verwaltung der Konzessionsgeber die finanziellen Angelegenheiten schnell und einfach, mit kein Gericht Störungen.

Stellen Sie zunächst sicher, dass der Zuschussgeber in einer unterstützenden Umgebung qualitativ hochwertige Pflege erhält., Geben Sie Kopien von Gesundheitsdokumenten (medizinische Vollmacht, lebendes Testament usw.) an.) an den Arzt. Wenn jemand ernannt wurde, um Gesundheitsentscheidungen zu treffen, stellen Sie sicher, dass diese Person benachrichtigt wurde. Bieten Sie an, den Arbeitgeber, die Freunde und Verwandten des Stipendiaten zu benachrichtigen.

Suchen und überprüfen Sie als Nächstes das Vertrauensdokument. (Hoffentlich wissen Sie bereits, wo es ist.) Benachrichtigen Sie alle Co-Trustees so schnell wie möglich. Benachrichtigen Sie auch den Anwalt, der das Vertrauensdokument erstellt hat; Dieser Anwalt kann sehr hilfreich sein, wenn Sie Fragen haben., Möglicherweise möchten Sie sich mit dem Anwalt treffen, um das Vertrauen und Ihre Verantwortlichkeiten zu überprüfen. Der Anwalt kann auch eine Vertrauensbescheinigung erstellen, eine verkürzte Version des Vertrauens, die auch beweist, dass Sie die rechtliche Befugnis zum Handeln haben.

Sie möchten sich mit der Versicherung des Stipendiaten (gegebenenfalls medizinische und Langzeitpflege) vertraut machen und die Vorteile und Einschränkungen verstehen. Die Annahme, dass die Versicherung ein bestimmtes Verfahren oder eine bestimmte Einrichtung abdeckt, kann ein kostspieliger Fehler sein.

Lassen Sie den Arzt die Unfähigkeit gemäß dem Vertrauensdokument dokumentieren., Banken und andere können darum bitten, dies und ein Vertrauenszertifikat zu sehen, bevor sie Sie als Co-Trustee oder Nachfolgetreuhänder Geschäfte tätigen lassen.

Wenn es Minderjährige oder andere Angehörige gibt, müssen Sie sich um ihre Pflege kümmern. Das Vertrauen kann spezifische Anweisungen haben. Wenn erwartet wird, dass die Arbeitsunfähigkeit des Erteilten langwierig ist, muss möglicherweise ein Vormund (der Person, nicht des Vermögens) vom Gericht ernannt werden. Der Anwalt kann Ihnen dabei helfen.

Machen Sie sich mit den Finanzen vertraut. Sie müssen wissen, was die Vermögenswerte sind, wo sie sich befinden, und ihre aktuellen Werte., Sie müssen auch wissen, woher das Einkommen kommt, wie viel es ist und wann es bezahlt wird, sowie regelmäßige laufende Ausgaben. Möglicherweise müssen Sie ein Budget zusammenstellen.

Wenn Sie diese Informationen nicht ohne weiteres finden können, können Ihnen möglicherweise andere (Familienmitglieder, Bankier, Arbeitgeber, Buchhalter) helfen. Die Steuererklärungen des letzten Jahres können hilfreich sein. Wenn Sie Vermögenswerte entdecken, die aus dem Trust ausgelassen wurden, kann der Anwalt Ihnen helfen, festzustellen, ob sie in den Trust aufgenommen werden müssen, und Sie bei dieser Übertragung unterstützen.,

Beantragen Sie Invalidenleistungen über den Arbeitgeber, die soziale Sicherheit, die private Versicherung und die Veteranendienste des Stipendiaten. Benachrichtigen Sie die Bank und andere Fachleute, dass Sie jetzt der Treuhänder für diese Person sind. Stellen Sie ein Team von Fachleuten (Anwalt, Buchhalter, Bankier, Versicherung und Finanzberater) zusammen, um Ihnen zu helfen. Konsultieren Sie sie unbedingt, bevor Sie Vermögenswerte verkaufen.

Jetzt können Sie beginnen, alle notwendigen Geschäfte zu tätigen., Sie können Geld erhalten und einzahlen, Rechnungen bezahlen und im Allgemeinen das Vermögen des Förderers nutzen, um sich bis zur Genesung oder zum Tod um ihn und seine Angehörigen zu kümmern.

Sie müssen sorgfältige Aufzeichnungen über medizinische Ausgaben führen und Ansprüche unverzüglich einreichen. Halten Sie ein Hauptbuch der Einnahmen erhalten und Rechnungen bezahlt. Ein Buchhalter kann Ihnen zeigen, wie Sie diese Datensätze richtig einrichten. Der Trust kann verlangen, dass Sie Konten an die Begünstigten senden. Vergessen Sie auch nicht Einkommenssteuern und Grundsteuern.

Was passiert, wenn sich der Grantor erholt?,

gehen Sie zurück zu einem co-Treuhänder oder Nachfolger Treuhänder und grantor Bewerbungen aufpassen, seine oder Ihre eigenen finanziellen Angelegenheiten. Es ist sehr einfach und es gibt keine gerichtliche Beteiligung.

Was mache ich, wenn der Grantor stirbt?

Vereinbaren Sie einen Termin mit einem Anwalt, um das Vertrauensdokument, das Vertrauensvermögen und Ihre Verantwortlichkeiten so schnell wie möglich zu überprüfen. Verkaufen oder verteilen Sie keine Vermögenswerte, bevor Sie sich mit dem Anwalt treffen.

Erstellen Sie vor dem Treffen eine vorläufige Liste der Vermögenswerte und ihrer geschätzten Werte., Sie benötigen später genaue Werte, aber dies hilft dem Anwalt zu wissen, ob eine Nachlasssteuererklärung eingereicht werden muss (fällig spätestens neun Monate nach dem Tod des Erteilten). Wenn es einen überlebenden Ehepartner gibt oder wenn der Trust eine Steuerplanungsbestimmung hat, muss der Anwalt möglicherweise sofort eine Steuerplanung durchführen. Der Trust benötigt möglicherweise auch eine Steueridentifikationsnummer.

Nachdem Sie die Bedingungen des Treuhanddokuments und alle Einzel-und Treuhandvermögen des Erwerbers beim Anwalt überprüft haben, wissen Sie, ob ein Nachlassverfahren erforderlich ist., Wenn alle Vermögenswerte ordnungsgemäß bilanziert wurden, entweder durch Überweisungen an den Trust oder durch die Verwendung von begünstigten Bezeichnungen, ist wahrscheinlich kein Nachlassverfahren erforderlich. Wenn ein Nachlassverfahren erforderlich ist, müssen Sie mit dem persönlichen Vertreter des Nachlasses des Förderers zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass alle Vermögenswerte, die an den Trust verteilt werden sollten, in den Trust gelangen.

Der Treuhänder ist dafür verantwortlich, dass alles ordnungsgemäß und pünktlich erledigt wird., Möglicherweise können Sie viel davon selbst tun, aber ein Anwalt, Unternehmenstreuhänder oder Buchhalter kann Ihnen wertvolle Anleitung und Unterstützung geben. Hier ist ein Überblick, was getan werden muss.

• Informieren Sie die Familie über Ihre Position und bieten Sie an, bei der Beerdigung behilflich zu sein. Lesen Sie das Vertrauensdokument und suchen Sie nach spezifischen Anweisungen. Benachrichtigen Sie einen Co-Trustee so schnell wie möglich.
• Sammeln Sie alle Todesleistungen (Sozialversicherung, Lebensversicherung, Altersvorsorge, Verbände) und legen Sie sie bis zur Verteilung des Vermögens auf ein verzinsliches Konto., Wenn der überlebende Ehepartner oder ein anderer Begünstigter Geld zum Leben benötigt, können Sie wahrscheinlich einige Teilverteilungen vornehmen. Machen Sie keine Ausschüttungen, bis Sie festgestellt haben, dass genügend Geld vorhanden ist, um alle Ausgaben einschließlich Steuern zu bezahlen.
• Benachrichtigen Sie die bank, Maklerfirma, und andere grantor-Tod und, dass Sie nun die Treuhänder. Sie werden wahrscheinlich eine zertifizierte Sterbeurkunde (bestellen Sie mindestens zwölf), eine Vertrauensbescheinigung und Ihre Identifizierung sehen wollen.
• Um die Liste der Assets abzuschließen, benötigen Sie genaue Werte ab dem Datum des Todes des Stipendiaten., Einige Vermögenswerte müssen bewertet werden. Ein Immobilienverkauf muss möglicherweise durchgeführt werden, um Haushaltswaren und persönliche Gegenstände zu entsorgen.
• Führen Sie sorgfältige Aufzeichnungen über die endgültigen medizinischen und Bestattungskosten und reichen Sie medizinische Ansprüche umgehend ein. Halten Sie ein Hauptbuch von Rechnungen und Einnahmen erhalten. Wenden Sie sich bei Bedarf an einen Buchhalter und einen Anwalt, um die endgültigen Einkommens-und Grundsteuererklärungen vorzubereiten. Überprüfen und bezahlen Sie alle Rechnungen und Steuern. Machen Sie eine endgültige Bilanzierung von Vermögenswerten und Rechnungen bezahlt, und geben Sie es an die Begünstigten.,
• Wenn die Vermögenswerte vollständig verteilt werden sollen, teilen Sie die Bar-und Überweisungstitel gemäß den Anweisungen im Trust auf.

Das ist es—Sie sind fertig und das Vertrauen ist aufgelöst.

Wenn die Vermögenswerte in einem Trust verbleiben sollen (für Minderjährige, für einen überlebenden Ehepartner, zu Steuerzwecken oder wenn die Begünstigten ihre Erben in Raten erhalten), benötigt jeder Trust eine neue Steueridentifikationsnummer und es müssen ordnungsgemäße Buchhaltungs-und Berichtsverfahren eingerichtet werden.

Soll ich für all diese Arbeit bezahlt werden?,

Ja, Treuhänder haben Anspruch auf angemessene Entschädigung für ihre Leistungen. Das Vertrauensdokument sollte Richtlinien enthalten. Wenn das Vertrauensdokument zu Ihrer Entschädigung schweigt, bestimmt der Anwalt Ihre Entschädigung auf der Grundlage des Falls oder der gesetzlichen Gesetze des Staates.

Was ist, wenn die Aufgaben zu viel für mich?

Betrachten Sie die Einstellung ein Anwalt, Buchhalter, Buchhalter oder corporate trustee, Ihnen zu helfen. (Ein Unternehmenstreuhänder kann die Investitionen verwalten und die Aufzeichnungen führen.,) Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie aufgrund von Arbeit, familiären Anforderungen oder aus anderen Gründen keine Verantwortung übernehmen können, können Sie zurücktreten und den nächsten Nachfolgetreuhänder eintreten lassen. Wenn kein anderer Nachfolgetreuhänder benannt wurde oder keiner bereit oder in der Lage ist zu dienen, kann normalerweise ein Unternehmenstreuhänder benannt werden. Denken Sie daran, nur weil der Stipendiat Sie als Treuhänder nominiert, müssen Sie die Treuhänderposition nicht akzeptieren. Wenn Sie nicht dienen möchten, kann der Anwalt, der Sie bei der Verwaltung des Trusts unterstützt, Sie bitten, ein Dokument zu unterzeichnen, in dem Sie sich offiziell weigern, als Treuhänder zu dienen., Mit diesem Deklinationsdokument kann der nächste Treuhänder in der Treuhänder-Nachfolgelinie die Rolle des amtierenden Treuhänders übernehmen.