mi az 529 terv?
az 529-es terv egy adókedvezményes megtakarítási terv, amelynek célja az oktatás fizetésének elősegítése. Eredetileg a középfokú oktatás utáni költségekre korlátozódott, 2017-ben kibővítették a K-12 oktatás, 2019-ben pedig a tanulószerződéses gyakorlati programok fedezésére. Az 529 terv két fő típusa a megtakarítási tervek és az előre fizetett tandíj tervek. A megtakarítási tervek adó-halasztást eredményeznek, a kivonás pedig adómentes, ha képzett oktatási költségekre fordítják., Az előre fizetett tandíj-tervek lehetővé teszik a számlatulajdonos számára, hogy előre fizessen a tandíjért a kijelölt főiskolákon és egyetemeken, a mai áron bezárva a költségeket. Az 529 tervet minősített tanítási programoknak és 529 szakasz terveknek is nevezik.
Key Takeaways
- 529 tervek adókedvezményes számlák, hogy lehet használni, hogy fedezze az oktatási költségek óvoda keresztül graduate school.
- az 529 terv két alaptípusa létezik: megtakarítási tervek és előre fizetett tandíj tervek.
- 529 tervet az államok vezetnek, szabályaik eltérőek.,
529 terv megértése
bár az 529 tervek a szövetségi adótörvény 529.szakaszából származnak, a terveket maguk a Columbia 50 állama és kerülete kezeli. Bárki megnyithat egy 529 fiókot, de általában a szülők vagy a nagyszülők hozzák létre egy gyermek vagy unoka nevében, aki a számla kedvezményezettje. Egyes államokban az a személy, aki a számlát finanszírozza, jogosult lehet állami adólevonásra járulékaikért.,
a számlán lévő pénz adó-halasztott alapon növekszik, amíg vissza nem vonják. Mindaddig, amíg a pénzt képzett oktatási költségekre használják, az IRS meghatározása szerint, ezek a kivonások nem tartoznak sem állami, sem szövetségi adók alá. Abban az esetben, K-12 diákok, adómentes kivonás korlátozódik $10,000 évente.
nincs korlátozás arra vonatkozóan, hogy mennyit tud hozzájárulni egy 529 fiókhoz évente, de sok állam sapkát helyez arra, hogy mennyit tud hozzájárulni ehhez. Ezek a korlátok a közelmúltban $235,000-tól $ 500,000-ig terjedtek.,
529 Tervtípus
az 529 terv két fő típusa—a főiskolai megtakarítási tervek és az előre fizetett tandíj tervek—jelentős különbségeket mutat.
megtakarítási tervek
megtakarítási tervek a leggyakoribb típus. A számlatulajdonos hozzájárul pénzt a terv, amely jellemzően befektetett válogatott befektetési alapok. A számlatulajdonosok kiválaszthatják a befektetni kívánt pénzeszközöket, és hogy ezek az alapok hogyan teljesítenek, az határozza meg, hogyan növekszik a számla (vagy a legrosszabb esetben zsugorodik) az idő múlásával., Sok 529 tervek is kínálnak céldátum alapok,amelyek módosítják a gazdaságok, mint az évek múlásával, egyre konzervatívabb, mint a kedvezményezett közelebb kerül a főiskolai kor.
az 529 megtakarítási tervből történő kivonások mind a főiskolai, mind a K-12 költségekre felhasználhatók. 529 megtakarítási terv esetében a minősített költségek tartalmazzák a tandíjat, a díjakat, a szobát és a testületet, valamint a kapcsolódó költségeket.,
A 2019 szövetségi törvény, a BIZTONSÁGOS Törvény bővült adómentes 529 kivonás, hogy tartalmazza a regisztrált gyakornoki program költségeit, akár 10 000 dollár a diákhitel, adósság visszafizetését, mindkét fiók kedvezményezettek, illetve a testvérek.
előre fizetett tandíj tervek
Az előre fizetett tandíjat korlátozott számú állam és néhány felsőoktatási intézmény kínálja. Ezek a sajátosságaikban különböznek, de az általános elv az, hogy lehetővé teszik, hogy a jelenlegi áron rögzítse a tandíjat egy olyan hallgató számára, aki az elkövetkező években nem jár főiskolára., (Az előre fizetett tervek nem állnak rendelkezésre a K-12 oktatáshoz.)
az 529 megtakarítási tervhez hasonlóan az előre fizetett tandíj-tervek értéke idővel növekszik, és az a pénz, amely végül a számláról jön ki a tandíj megfizetésére, nem adóköteles. A megtakarítási tervekkel ellentétben az előre fizetett tandíj nem terjed ki a szobára és a táblára.
Az előre fizetett tandíj-tervek más korlátozásokkal is rendelkezhetnek, például mely főiskolákra használhatók. A megtakarítási tervben szereplő pénz ezzel szemben szinte minden támogatható intézményben felhasználható.,
nem korlátozódik a saját állam 529-es tervébe történő befektetésre, de ezzel adókedvezményt kaphat, ezért először nézze meg ezt a tervet.
529 terv adókedvezményei
az 529-es tervben szereplő bevételek mentesülnek a szövetségi és állami jövedelemadó alól, feltéve, hogy a pénzt képzett oktatási költségekre használják fel. Minden más kivonás adóköteles plusz 10% büntetés, bizonyos körülmények, például halál vagy fogyatékosság kivételével.,
az 529-es tervhez hozzájáruló pénz nem levonható a szövetségi jövedelemadó szempontjából, azonban több mint 30 állam adólevonást vagy különböző összegű jóváírást biztosít az 529-es tervhez való hozzájárulásokhoz. Általában, akkor be kell fektetnie az otthoni állam tervébe, ha állami adólevonást vagy hitelt szeretne. Ha hajlandó lemondani egy adókedvezmény, egyes államok lehetővé teszi, hogy fektessenek be a tervek, mint egy nem rezidens.
Advisor Insight
Jay Murray
megoldások tandíj, magányos fa, Colo.,
529 tervek nagyon különleges átruházhatósági szabályok, szabályozza a szövetségi adótörvény (szakasz 529). A tulajdonos (általában Ön) évente egyszer átutalhat egy másik 529 tervre, kivéve, ha a kedvezményezett megváltozik. Ön nem köteles megváltoztatni a kedvezményezettek megváltoztatásának terveit. A tervet átadhatja egy másik családtagnak, amelynek meghatározása:
- Fiú, Lány, mostohagyermek, nevelt gyermek, örökbefogadott gyermek vagy bármelyik leszármazottja.
- testvér, testvér, féltestvér vagy mostohatestvér.
- bármelyik apja vagy anyja vagy őse.
- mostohaapja vagy mostohaanyja.,
- egy testvér vagy testvér fia vagy lánya.
- apa vagy anya testvére.
- veje, menye, apósa, anyósa, sógora vagy sógornője.
- bármely fent felsorolt személy házastársa.
- első unokatestvére.
egyéb megfontolások
mint más típusú befektetés esetén, minél korábban kezded, annál jobb. Egy 529 megtakarítási terv, a pénz lesz több ideje, hogy növekszik, összetett., Egy előre fizetett tandíj terv, akkor valószínűleg képes lesz arra, hogy lezárja az alacsonyabb tandíj, mivel sok iskola emelni az árakat minden évben.
ha 529-es tervben maradt pénze-mondja, hogy a kedvezményezett jelentős ösztöndíjat kap, vagy úgy dönt, hogy egyáltalán nem megy egyetemre—több lehetősége van. Az egyik az, hogy a kedvezményezettet a számlán egy másik rokonra cseréljük, amint azt Jay Murray pénzügyi tanácsadó leírja a fenti mezőben. A másik az, hogy tartsa a jelenlegi kedvezményezett abban az esetben meggondolják magukat a főiskolára, vagy később megy a doktori iskola., Ha rosszabb jön rosszabb, akkor mindig készpénz a számlán, és fizetni az adót, 10% büntetést.
Leave a Reply