Hvad Er en 529 Plan?
en 529-plan er en skattefordelt opsparingsplan designet til at hjælpe med at betale for uddannelse. Oprindeligt begrænset til udgifter til videregående uddannelse, blev det udvidet til at dække K-12-uddannelse i 2017 og lærlingeuddannelser i 2019. De to hovedtyper af 529 planer er besparelser planer og forudbetalte undervisning planer. Opsparingsplaner vokser skatteudsatte, og udbetalinger er skattefrie, hvis de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter., Forudbetalte undervisningsplaner giver kontoejeren mulighed for at betale på forhånd for undervisning på udpegede colleges og universiteter, låsning af omkostningerne til dagens priser. 529 planer kaldes også kvalificerede undervisningsprogrammer og afsnit 529 planer.
Key Takeaways
- 529 planer er skatte-stillede-konti, som kan bruges til at dække uddannelsesmæssige udgifter fra børnehave gennem ph.d. – skole.
- Der er to grundlæggende typer af 529 planer: opsparingsplaner og forudbetalte undervisningsplaner.529 planer drives af staterne, og deres regler er forskellige.,
forståelse af 529-planer
selvom 529-planer tager deres navn fra afsnit 529 i federal ta.code, administreres planerne selv af 50-staterne og District of Columbia. Alle kan åbne en 529 konto, men de er typisk etableret af forældre eller bedsteforældre på vegne af et barn eller barnebarn, der er kontoens modtager. I nogle stater kan den person, der finansierer kontoen, være berettiget til et statsskatfradrag for deres bidrag.,
pengene på kontoen vokser på skatte-udskudt basis, indtil de trækkes tilbage. Så længe pengene bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter, som defineret af IRS, er disse udbetalinger ikke underlagt hverken statslige eller føderale skatter. For K-12-studerende er skattefrie udbetalinger begrænset til $ 10,000 pr.
Der er ingen grænser for, hvor meget du kan bidrage til en 529 konto hvert år, men mange stater lagde et loft over, hvor meget du kan bidrage til, at det i alt. Disse grænser for nylig varierede fra $ 235,000 til over $ 500,000.,
typer af 529 planer
de to hovedtyper af 529 planer—College opsparingsplaner og forudbetalte undervisningsplaner—har nogle væsentlige forskelle.
opsparingsplaner
opsparingsplaner er den mere almindelige type. Kontohaveren bidrager med penge til planen, som typisk investeres i et udvalg af gensidige fonde. Kontohavere kan vælge de midler, de ønsker at investere i, og hvordan disse midler udfører, vil bestemme, hvordan kontoen vokser (eller i værste fald krymper) over tid., Mange 529-planer tilbyder også måldatofon, der justerer deres beholdninger, efterhånden som årene går, og bliver mere konservative, når modtageren kommer tættere på universitetsalderen.
udbetalinger fra en 529 spareplan kan bruges til både college og K-12 udgifter. I tilfælde af en 529 spareplan inkluderer kvalificerede udgifter undervisning, gebyrer, kost og logi og relaterede omkostninger.,
en 2019 føderal lov, SECURE Act, udvidede skattefri 529-udbetalinger til at omfatte registrerede lærlingeuddannelsesudgifter og op til $10,000 i tilbagebetaling af studielån til både kontomodtagere og deres søskende.
forudbetalte undervisningsplaner
forudbetalte undervisningsplaner tilbydes af et begrænset antal stater og nogle videregående uddannelsesinstitutioner. De varierer i deres detaljer, men det generelle princip er, at de giver dig mulighed for at låse undervisning til aktuelle priser for en studerende, der muligvis ikke går på college i de kommende år., (Forudbetalte planer er ikke tilgængelige for K-12 uddannelse.som med 529 opsparingsplaner vokser forudbetalte undervisningsplaner i værdi over tid, og de penge, der til sidst kommer ud af kontoen for at betale undervisning, er ikke skattepligtige. I modsætning til opsparingsplaner dækker forudbetalte undervisningsplaner ikke kost og logi.
forudbetalte undervisningsplaner kan have andre begrænsninger, såsom hvilke særlige colleges de kan bruges til. Pengene i en spareplan, derimod, kan bruges på næsten enhver støtteberettiget institution.,
Du er ikke begrænset til at investere i din egen stats 529-plan, men det kan få dig en skattelettelse, så tjek den plan først.
skattefordele ved 529-planer
indtjeningen i en 529-plan er fritaget for føderale og statslige indkomstskatter, forudsat at pengene bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Eventuelle andre udbetalinger er underlagt skatter plus en 10% straf, med undtagelser for visse omstændigheder, såsom død eller handicap.,
De penge, du bidrager til en 529 plan er ikke fradragsberettiget for føderale indkomstskat, Men mere end 30 stater give fradrag og kreditter af varierende beløb for bidrag til en 529 plan. Generelt skal du investere i din hjemstatsplan, hvis du vil have et statligt skattefradrag eller kredit. Hvis du er villig til at give afkald på en skattelettelse, vil nogle stater tillade dig at investere i deres planer som en ikke-resident.
Rådgiver Indsigt
Jay Murray
– Løsninger til Undervisning, Lone Tree, Colorado.,
529-planer har meget specifikke overførselsregler, der er reguleret af federal ta.code (afsnit 529). Ejeren (typisk dig) kan overføre til en anden 529 plan en gang om året, medmindre en modtagerændring er involveret. Du er ikke forpligtet til at ændre planer for at ændre modtagere. Du kan overføre planen til et andet familiemedlem, defineret som:
- Søn, Datter, stedbarn, plejebarn, adoptivbarn eller en efterkommer af nogen af dem.
- bror, søster, stedbror eller stedsøster.
- far eller mor eller forfader til enten.
- stedfar eller stedmor.,
- søn eller datter af en bror eller søster.
- bror eller søster til far eller mor.
- svigersøn, svigerdatter, svigerfar, svigermor, svoger eller svigerinde.
- ægtefælle til enhver person, der er anført ovenfor.
- første fætter.
Andre Overvejelser
Som med andre former for investering, jo tidligere du kommer i gang, jo bedre. Med en 529 spareplan vil dine penge have mere tid til at vokse og sammensatte., Med en forudbetalt undervisningsplan vil du sandsynligvis være i stand til at låse en lavere undervisningsrate, da mange skoler hæver deres priser hvert år.
Hvis du har penge tilbage i en 529—plan—siger, at modtageren får et betydeligt stipendium eller beslutter ikke at gå på college overhovedet-har du flere muligheder. Den ene er at ændre modtageren på kontoen til en anden slægtning, som finansiel rådgiver Jay Murray beskriver i boksen ovenfor. En anden er at holde den nuværende modtager, hvis de skifter mening om at gå på college eller senere gå videre til graduate school., Hvis værre kommer til værre, kan du altid kontanter på kontoen og betale skat og 10% straf.
Leave a Reply