och du måste finansiera din egen pensionering. Ingen pension. Inget företag 401 (k). Inga matchande bidrag. Precis vad månatlig ersättning du ger din 65-åriga själv.
det är där Keogh planer komma till hands för en mycket specifik uppsättning människor.
Vad Är en Keogh Plan?
en Keogh-plan är en arkaisk form av skattefördelad pensionsplan för egenföretagare eller mycket småföretagare. I funktion är de någonstans mellan ett solo 401 (k) och ett självfinansierat pensionskonto., Enligt IRS:
pensionsplaner för egenföretagare kallades tidigare ”Keogh-planer” efter lagen som först gjorde det möjligt för icke-registrerade företag att sponsra pensionsplaner. Eftersom lagen inte längre skiljer mellan företag och andra plan sponsorer används termen sällan.
medan en gång populära, ändringar i skattelagen 2001 har gjort Keogh planer i stort sett föråldrade., I stället förlitar sig de flesta egenföretagare på SEP IRAs, en form av självfinansierat pensionskonto med högre avgiftsgränser än traditionella IRAs. Ändå finns Keogh planer fortfarande, även om de ofta kallas H. R. 10 planer dessa dagar och sällan vettigt för någon men mycket högt betalda.
Hur Fungerar en Keogh Planera Arbetet?
som en 401(k) eller en IRA tillåter en Keogh-plan dig att investera pengar före skatt på ditt pensionskonto. Detta innebär att du kan dra av varje bidrag du gör från din beskattningsbara inkomst upp till en viss gräns (definieras av din specifika plan).,
även som en 401 (k) kommer du att betala skatt på dessa pengar när du börjar ta ut det, vilket måste ske tidigast ålder 59½ och senast 70 år. Att ta ut pengar tidigare än detta kommer att utlösa tidiga distributionsskatter på 10% plus alla tillämpliga normala inkomstskatter. Att inte börja ta ut pengar vid 70 års ålder kommer att utlösa en skatteavgift på 50% av de minsta uttag som krävs.
vilka är typerna av Keogh-planer?
det finns två typer av Keogh planer som någon kan ställa in: definierat-bidrag och förmånsbestämda.,
• förmånsbestämda planer
en förmånsbestämd plan fungerar ungefär som ett traditionellt pensionskonto förutom att du upprättar och finansierar det själv.
enligt denna plan kommer du att ställa in den årliga pension som du får vid pensioneringen. Denna fördel kan inte vara mer än $ 225,000 per år från och med 2019. Då kommer du att skapa en formel för hur mycket du måste bidra till ditt pensionskonto varje år för att den ska kunna finansiera den pensionen, baserat på faktorer som inkomst, förväntad avkastning och förväntad pensionsålder.,
det finns inga bidragsgränser för en förmånsbestämd Keogh-plan. Den enda gränsen är hur mycket du kan planera att få i förmåner. Om det innebär att bidra $ 75,000 per år, och du har möjlighet att göra det, då IRS kommer att tillåta det.
läsarna bör notera att vissa källor anger att dessa planer har en bidragsgräns. Detta är felaktigt. Enligt IRS: ”bidrag beräknas av en aktuarie baserat på den förmån du anger och andra faktorer (din ålder, förväntad avkastning på planinvesteringar etc.); ingen annan årlig avgiftsgräns gäller.”(Kursivering tillagd.,)
• avgiftsbestämda planer
det finns två typer av avgiftsbestämda Keogh-planer.
den första kallas en vinstdelningsplan. Enligt denna modell kan du bidra med en diskretionär summa pengar till ditt pensionskonto varje år upp till antingen 25% av din totala ersättning eller den årliga taket, beroende på vilket som är mindre. (I 2019 är locket $ 56,000.,) Trots namnet behöver du inte faktiskt generera vinster för att använda en vinstdelningsplan, men om du är ett litet företag med flera anställda måste du använda samma formel när du bestämmer bidrag till alla anställdas pensionsplaner.
Du kan använda en vinstdelningsplan tillsammans med andra pensionsplaner.
den andra typen av definierade bidrag Keogh plan kallas en pengar Inköpsplan. Som en vinstdelningsplan, enligt en pengarköpsplan skulle du göra ett årligt bidrag baserat på ditt företags intäkter., Du kan till exempel bidra med 5% av företagsinkomsten varje år, eller 10% av varje arbetstagares ersättning.
till skillnad från en vinstdelningsplan är detta bidrag inte diskretionärt. När du upprättar planen kommer du också att ange vilket bidrag du ska göra varje år. Om du faller under detta bidrag kommer du att möta punktskatteavgifter.
Penningköpsplaner har samma tak som vinstdelningsplaner: det mindre av 25% av den totala ersättningen eller det årliga taket ($56,000 i 2019). Du kan upprätta en pengar inköpsplan tillsammans med andra pensionsplaner.,
Som Är Berättigad till en Keogh Plan?
en Keogh-plan är i allmänhet för personer som är egenföretagare eller som arbetar för småföretag. Alla småföretagare som upprättar en Keogh-plan för sig själva måste också göra det för alla anställda som uppfyller timkraven (som att skriva detta innebar alla anställda som har arbetat för verksamheten i minst två år i minst 1,000 timmar per år).
för att upprätta en Keogh-plan måste du vara en enskild firma, ett partnerskap, ett aktiebolag eller ett bolag., En oberoende entreprenör / frilansarbetare kan inte upprätta en Keogh-plan, inte heller kan en medlem av ett partnerskap göra det självständigt. En egenföretagare individ kan skapa en Keogh plan men de måste göra det genom en formellt etablerad verksamhet.
fördelar och nackdelar med en Keogh Plan
Keogh planer har i allmänhet fallit i favör eftersom IRS etablerade moderna IRA regler. Bland andra nackdelar har dessa planer högre administrativa kostnader och mer administrativa bördor än de flesta andra former av pensionsplaner., I synnerhet pengar inköpsplaner och förmånsbestämda planer är ganska restriktiva i hur de kräver att du gör bidrag. Vidare kräver alla Keogh-planer årlig rapportering till IRS, vilket bara bidrar till kostnaderna för att hantera denna typ av pensionskonto.
däremot erbjuder SEP IRAs och SIMPLE iras en väsentligt liknande struktur som en Keogh-plan. Egenföretagare eller anställda i ett företag kan göra bidrag till ett pensionskonto med hjälp av före skatt dollar., Båda formerna av IRA kommer dock med mindre pappersarbete och färre administrativa kostnader, vilket gör dem till det allmänt föredragna alternativet.
under tiden kräver en Keogh-plan att du (arbetsgivaren) gör de enda bidragen. Medan du måste erbjuda Planen till alla kvalificerade anställda, får de inte betala in i den. Detta är generöst men som ett resultat finner de flesta företag att matchande bidrag till en 401(k) ger mycket mer mening som en anställd pensionsförmån.
den största fördelen med en Keogh-plan är att den har mycket högre avgiftsgränser än någon annan form av pensionskonto., Faktum är att praktiskt taget inget annat skattefördelat pensionskonto kan matcha generositeten hos en förmånsbestämd Keogh-plan.
som ett resultat tenderar Keogh-planer att ha en mycket specifik demografisk. Om du är egenföretagare, kör ett mycket litet företag eller är en del av ett partnerskap och om du är hög inkomst, en Keogh plan kan vara rätt för dig. Detta är till exempel en potentiellt användbar plan för läkare eller advokater som arbetar i solo eller små metoder, eftersom det kommer att låta dem avsätta mycket mer av sin inkomst än de kunde enligt någon annan modell.,
för de flesta företag är dock en 401(k) sannolikt mer meningsfull. För de flesta egenföretagare är IRA förmodligen ett bättre alternativ.
det är aldrig för sent – eller för tidigt – att planera och investera för den pension du förtjänar. Få mer information och en gratis provprenumeration påhestreets Pensioneringdagligenför att lära dig mer om att spara för och leva i pension. Fick frågor om pengar, pension och/eller investeringar? Vi har svar.
Leave a Reply